Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За что можно получить налоговый вычет в 2020 году список». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Не каждый гражданин России знает, за что можно получить налоговый вычет. И это при том, что указанное право законодательно предусмотрено давно и возникает у населения довольно часто.
[google_nalog_vychet]
В умах непросвещенных россиян Налоговый кодекс ассоциируется лишь как свод норм, определяющий налогооблагаемые объекты, меры ответственности и другие категории, влекущие обязанность вносить в казну кровно заработанные средства. Однако обусловленный документ содержит указание на перечень сборов и издержек, с которых можно получить налоговые вычеты.
Понятие налогового возврата можно рассматривать в одном из двух ключей, в частности:
- Как сумма, принимаемая к учету для уменьшения налогооблагаемой базы и снижения величины налогового бремени в отчетном периоде;
- Как возврат в денежном эквиваленте части ранее уплаченного НДФЛ по причине совершения определенных в законе расходов, покупок.
Важно понимать, что налоговое возмещение положено не каждому субъекту, а лишь тем, кто отвечает установленным критериям:
- Физическое лицо:
- Наличие российского гражданства с одновременным пребыванием в статусе резидента;
- Официальное трудоустройство и уплата обязательных налоговых сборов с начисляемого вознаграждения;
- Юридическое лицо и ИП:
- Регистрация на территории РФ;
- Применение любой налоговой системы, кроме УСН, ЕНВД;
- Своевременная уплата обязательных сборов;
- Совершенные операции попадают под статьи о налоговых вычетах.
За что можно получить налоговый вычет – актуальный список
Стандартные налоговые вычеты ориентированы преимущественно на слабозащищенный контингент граждан и лиц, отнесенных к числу льготников.
[google_nalog_vychet]
Работающие родители, имеющие на попечении воспитанника в возрасте до 18 лет, а в некоторых случаях до 24 лет (если ребенок обучается очно в профильном учебном заведении или признан инвалидом) обладают правом получения налогового вычета.
Возврат предоставляется за каждый месяц в текущем отчетном периоде и может иметь следующие размеры:
- На единственного воспитанника – 1 тыс. 400 рублей;
- На второго воспитанника – 1 тыс. 400 рублей;
- На третьего, четвертого и последующего ребенка – 3 тыс. рублей;
- На каждого воспитанника с инвалидностью 1 или 2 группы до 18 лет, в том числе и детей-инвалидов, обучающихся очно, чей возраст не более 24 лет – 12 тыс. рублей (для опекунов и попечителей величина возврата ограничена до 6 тыс. рублей).
Указанные вычеты предоставляются только при соблюдении заявительного порядка. Претендовать на реализацию права наравне с родителями могут и другие законные представители ребенка – опекуны, попечители, усыновители.
Родитель (мать или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, наделен возможностью удвоить размер стандартного налогового возмещения.
Если один из родителей оформит отказ от получения возврата за ребенка, то второй законный представитель воспитанника вправе требовать предоставления вычета в двойном размере.
В отношении указанной налоговой преференции действует важная оговорка: возврат начисляется до момента, пока доход налогоплательщика не достигнет в отчетном периоде установленного законом лимита в 350 тыс. рублей.
Ежемесячный налоговый вычет возникает также и у граждан-льготников.
Размер возврата зависит от принадлежности к конкретной группе:
- Вычет в сумме 3 тыс. рублей положен:
- Лицам, пострадавшим от радиационного воздействия на ЧАЭС, в том числе и участвовавшим в работах по ликвидации последствий указанной катастрофы, перенесших лучевую болезнь;
- Лицам, получившим инвалидность в виду взрыва на ЧАЭС;
- Военнослужащим и военнообязанным, осуществлявшим помощь в эвакуации населения и ликвидации последствий чернобыльской аварии;
- Лицам из состава ОВД, государственной противопожарной службы, проходивших службу на территории отчуждения в период 1986-87 гг.;
- Инвалидам ВОВ;
- Лицам собиравшим, проводившим испытания ядерного оружия и его захоронение;
- Военнослужащим, получившим инвалидность любой группы в период исполнения служебного долга, пребывания на фронте, защите СССР или РФ;
- Вычет в сумме 500 рублей предусмотрен в отношении граждан со статусом:
- Герой РФ или СССР;
- Носитель Ордена Славы;
- Житель блокадного Ленинграда;
- Несовершеннолетний узник концентрационного фашистского лагеря;
- Инвалид детства;
- Инвалид 1, 2 группы;
- Лица из состава действующей армии периода ВОВ, вольнонаемные Советской Армии и флота, лица, отнесенные к штату ОВД или государственной безопасности СССР, участвовавшие в обороне городов в период ВОВ;
- Участники ВОВ;
- Лица, пострадавшие от радиационного воздействия любой ядерной установки;
- Медицинские работники, получившие радиационное излучение сверх нормы в период оказания помощи пострадавшим от взрыва на ЧАЭС;
- Лица, проводившие ликвидацию последствий после взрыва на ПО «Маяк»;
- Лица, эвакуированные с мест радиоактивного загрязнения после взрыва на ПО «Маяк», в том числе и дети, находившиеся на момент переселения в утробе матери;
- Лица, эвакуированные из зоны отчуждения ЧАЭС;
- Супруги и близкие родственники военнослужащих, погибших при исполнении государственной обязанности, защите СССР или РФ;
- Граждане, принимавшие участие, призванные на сборы, выполнявшие интернациональный долг на территории Афганистана или другой страны, в которой велись боевые военные действия.
Налоговое законодательство позволяет гражданам воспользоваться налоговым возмещением за проведенные в свою пользу или в отношении близкого родственника медицинские манипуляции.
Часть издержек будет возвращена из казны государства если гражданин оплатил:
- Собственное лечение, лечение супруга, несовершеннолетних детей, родителей и медицинская помощь оказана учреждением, имеющим соответствующую лицензию;
- Стоимость лекарственных препаратов из перечня, утвержденного Правительством РФ (только при наличии рецептурного бланка от лечащего врача);
- Полис ДМС для себя, либо несовершеннолетнего ребенка, супруга, родителя, при условии, что организация, оформившая документ, имеет разрешение на осуществление указанной деятельности.
Налоговый кешбэк. Расширяется перечень расходов, за которые можно вернуть деньги
Имущественный налоговый вычет считается самым крупным возвратом и получить его допускается в двух ситуациях:
- при покупке недвижимого имущества;
- при продаже движимого/недвижимого имущества (как уменьшение налогооблагаемой базы).
Получателем имущественного налогового вычета становится любой гражданин, купивший недвижимый объект – квартиру, комнату, дом за счет собственных сбережений или с помощью займа.
Размер имущественного налогового вычета в 2020 году составляет 2 млн. рублей. Не стоит ошибочно полагать, что после покупки собственной жилой площади государство вернет львиную часть ее стоимости, так как законодатель указывать максимальную величину налогооблагаемой базы, с которой исчисляется 13% возврат. То есть наличными фискальный орган возвращается только 260 тыс. рублей.
Объяснение на примере
Если налогоплательщик приобретает объект стоимостью 2 млн. 600 тыс. рублей, вернуть из казны получится лишь 260 тыс. рублей. Правило справедливо применяется и к обратной ситуации, когда гражданин тратит на объект, например, 1 млн. 790 тыс. рублей – вычет уменьшается соответственно до 232,7 тыс. рублей.
В 2014 году порядок предоставления имущественного вычета претерпел изменения: граждане, оформившие сделку купли-продажи до 1.01.2014 года на сумму менее 2 млн. рублей, не имеют права перенести недополученную величину имущественного возмещения на следующий приобретаемый объект. Налогоплательщики, ставшие собственниками после 1 января 2014 года вправе реализовывать и переносить налоговое послабление на следующие объекты вплоть до полного исчерпания лимита по имущественному возврату.
На практике часто возникает вопрос: можно ли пенсионеру получить имущественный налоговый вычет?
Поскольку право на возмещение излишне уплаченной суммы налога возникает только у граждан, отчисляющих в бюджет НДФЛ, то в отношении неработающего пенсионера, недавно ставшего собственником квартиры, может действовать одна из следующих альтернатив:
- перенос права на предшествующие календарные периоды (возврат исчисляется по более ранним периодам, когда пенсионер находился в статусе трудоспособного и отчислял налоги, но не более трех лет, предшествующих дате приобретения недвижимости);
- принятие к учету НДФЛ, уплаченного с дополнительного дохода (если у пенсионера имеется не трудовой декларируемый доход: сдача в аренду квартиры, гаража, дачи, автомобиля и прочее).
^К началу страницы
Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может налоговый резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.
^К началу страницы
Как определить размер налогового вычета по расходам на обучение
В 2012 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход в виде заработной платы в размере 50 000 рублей.
В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 10 000 рублей и решил получить налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением.
Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более установленного размера, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на обучение — 10 000 рублей. Однако ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 1 300 рублей.
10 000 * 13% = 1 300 руб.
По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года) налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов.
Подать декларацию в налоговый орган с целью получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
С порядком заполнения налоговой декларации, ее представления в налоговые органы вы можете ознакомиться в разделе «Заполняем налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».
Вместе с тем некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года.
Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию (например, для получения налоговых вычетов), вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.
Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.
К таким физическим лицам относятся:
- безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
- индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.
Что такое возврат налога? За что можно вернуть 13% и как это сделать в 2020 году
Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2019 году, то с 1 января 2020-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ. Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога. Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.
Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.
Бенджамину Франклину приписывают фразу «Неизбежны только смерть и налоги». Это утверждение не потеряло своей актуальности – и налоги должны платить все.
В России большая часть населения платит налог на доходы физических лиц (НФДЛ), и даже если человек просто получает зарплату, за него эти 13% перечисляет работодатель. И чтобы налогов платили больше, государство поощряет налогоплательщиков.
Для НДФЛ это – налоговые вычеты.
Всего Налоговый кодекс устанавливает целых 5 видов налоговых вычетов:
- стандартные (статья 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, а также к стандартным относятся вычеты на детей. Устанавливаются они в твердых суммах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
- социальные (статья 219) – позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные социально значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, занятия спортом, негосударственную пенсию или благотворительность. Эти вычеты предоставляются в сумме фактических расходов, но есть лимит в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч – на обучение детей);
- инвестиционные (статья 219.1) – распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Бывают двух видов – можно вернуть налог с внесенной на ИИС суммы, или с положительного финансового результата от операций по ИИС;
- имущественные (статья 220) – по ним можно вернуть налог с суммы доходов, эквивалентной стоимости приобретенного или построенного объекта недвижимости (не более 2 миллионов рублей), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более 3 миллионов рублей). Такой вычет можно получить всего один раз;
- профессиональные (статья 221) – их используют ИП и те, кто ведет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при расчете НДФЛ.
Каждый вид важен – практически любой работающий человек может претендовать на 1-2 вида вычета. Например, если у работника есть дети и он в течение года покупал назначенные врачом лекарства – можно снизить налогооблагаемые доходы за счет стандартного вычета на детей, а также получить социальный вычет на стоимость лекарства.
Из статьи 219 НК убирают ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей.
Как следует из проекта, вычет будут давать в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тыс. рублей).
Список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, расширят. Сейчас в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно проекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей.
Получить вычет на обучение можно будет только если образовательная организация имеет лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ.
Напомним, сейчас в НК прописана норма про иностранную организацию — она должна иметь документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
Что касается оплаты за обучения индивидуальному предпринимателю, тут ничего не меняется — можно ориентироваться на сведения в ЕГРИП.
В проекте, сказано, что вычет на лечение будут давать на детейдо 24 лет.Напомним, сейчас можно получить вычет лишь на лечение несовершеннолетних детей. Кроме того, по новым правилам вычет будут давать на лечение брата/сестры в возрасте до 24 лет.
Есть два варианта получения налогового вычета.
Первый, сделать это самостоятельно и обратиться в налоговую. Нужно подать заявление и приложить документы, подтверждающие понесенные расходы. К заявление нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ, которую выдают в бухгалтерии по месту работы. После подачи заявления и одобрения, деньги поступят на ваш счет.
Второй, обратиться через работодателя. Нужно будет также представить документы, подтверждающие расходы и запросить в налоговой уведомление о праве на вычет. После оформления вычета, работодатель включит выплату в заработную плату. С налогового вычета НДФЛ не удерживается.
Удачи в решении вопроса!
Налоговый кодекс России предусматривает возврат НДФЛ за обучение. В категорию лиц, кто может воспользоваться этой льготой, подпадают:
- Граждане России, имеющие постоянный налогооблагаемый доход, занимающиеся одновременно с работой платным образованием. Учеба может быть в высших учебных заведениях, в том числе получение второго высшего образования, колледжах, автошколах, различных курсах. Форма обучения любая. Сюда также относится образование детей в детских садах (например, платное обучение иностранному языку), но не продленка, бассейн или питание;
- Дети в возрасте до 24 лет, занимающиеся на очной форме обучения;
- Братья и сестры, обучающиеся на стационаре и не достигшие 24 лет.
Документы на оплату учебы необходимо составлять на плательщика НДФЛ. Если этого не сделано, льгота не предоставляется. Возвращаемая сумма не может превышать фактическую оплату за учебу. Вычет относится к социальной категории, поэтому не должен быть более 15,6 тыс. руб.
Сколько раз можно вернуть 13 процентов при тратах личных денежных средств на решение проблем социального характера? Законодатель предусмотрел в таком случае ежегодное льготное налогообложение.
Все государства мира стимулируют участие своих граждан в благотворительной деятельности. В России возвращается 13% налога от величины пожертвований. При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.
Например, величина всех видов дохода, с которых взят налог 13%, за отчетный период составила 620000 рублей. В различные фонды пожертвовано 183000 рублей. Возврат будет сделан с суммы 155000 рублей (620х25/100).
В зачет идут пожертвования:
- фондам и ассоциациям, занимающимся благотворительностью;
- организациям, связанных с религиозной деятельностью на их уставную работу;
- фирмам, занимающимся решением социальных вопросов без получения от этого вида деятельности прибыли;
- НКО, работающим в просвещении, спорте (но не среди профессионалов), в области защиты природы, социальной сферы и т.д.
Возвращение уплаченных налогов за взносы в НПФ и покупку полисов на страхование от болезней регулируются ФЗ РФ № 56 от 30 апреля 2008 г.
Возвращение налоговых вычетов производится лишь при внесении определенных сумм в негосударственные ПФ для формирования будущей пенсии, а также страховании здоровья и жизни в добровольном порядке, но только в части оплаты лечения.
Данный вид вычетов отнесен к социальному типу льгот, которые рассмотрены выше.
С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень в 2019 и 2020 году не изменился. Есть изменения только количественные — оформление возмещения налога по имущественным сделкам стало многоразовым.
Выплату возвращаемого налога можно получать:
- у нанимателя;
- в инспекции, к которой приписан налогоплательщик.
За что можно вернуть 13 процентов в налоговой? Здесь оформляются все виды вычетов. Примерно в июне-июле величина возвращаемого налога будет перечислена налогоплательщику безналичным путем.
- 1. Заявление вместо 3-НДФЛ
- 2. Проверка займет всего 30 дней
- 3. Деньги за лечение родственников
- 4. Обучение детей
- 5. Обучение родственников
- 6. Обучение за границей
- 7. Главные ошибки при оформлении вычета
- 8. Санкции для агентов
Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 3 ст. 214.10 НК РФ).
Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются. Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп вычетов:
1) стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ);
2) социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ);
3) инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ);
4) имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ);
5) профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение (ст. 221 НК РФ);
6) вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).
Социальные вычеты предоставляются:
— на благотворительность — в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год;
Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала) или государственных (муниципальных) учреждений культуры либо в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений законом субъекта РФ размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);
— на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, — в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. в год по всем видам расходов (пп. 2 — 6 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ);
— на дорогостоящее лечение — в размере произведенных расходов без ограничения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
Заявление о предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по расходам на лечение (образец заполнения)
Заявление о возврате налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением социального налогового вычета на расходы на лечение (образец заполнения)
— на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Как получить налоговый вычет в 2020 году?
Для начала стоит сказать, данная компенсация называется налоговым вычетом. Чтобы им воспользоваться, нужно соблюсти три условия: официально трудоустроиться, ежемесячно получать «белую» заработную плату и отчислять 13%-й подоходный налог со своего дохода.
Именно эти 13% можно вернуть по истечении года через обращение в налоговую службу по месту регистрации, если вы купили недвижимость, в том числе по ипотеке, либо сильно потратились на лечение и лекарства или обучение детей.
При этом если пенсионер, который кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%, допустим, сдаёт квартиру и платит налоги, также может оформить документы на налоговый вычет.
Женщина, купившая недвижимость до выхода в декрет, имеет право воспользоваться вычетом, исходя из суммы доходов до отпуска, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.
Покупка недвижимости, в том числе по ипотеке
Сумма вычета зависит от того, когда была приобретена квартира – до 1 января 2014 года, либо после. Разница существенная. Судите сами.
До 1 января 2014 года:
Независимо от того, покупает жилье один человек или семья, каждый имеет право вернуть 13% за приобретение квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.
Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. То есть, вернуть удастся 260 000 рублей на семью. Каждому – по 130 000 рублей.
Это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц из бюджета. Он представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т. е. размер дохода, с которого удерживается НДФЛ. В зависимости от основания и способа получения льготы, вы сразу уплачиваете в бюджет меньшую сумму либо вам возвращают часть ранее удержанных средств.
Он положен налоговым резидентам РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %, то есть подавляющее большинство наших сограждан.
Часть уплаченного налога вправе вернуть индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, авторы произведений науки, искусства, получающие доходы по гражданско-правовому договору.
Эта льгота предоставляется в двух вариантах: в размере 20 % от дохода или в сумме подтвержденных доходов.
Инвестиционный налоговый вычет
Этот вид льготы получают граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет. Для этого они должны подтвердить открытие счета и зачисление на него денег.
Но есть и ограничения:
- максимальная сумма — 52 000 рублей;
- одно физлицо имеет не более одного счета, а договор на его открытие подписан на срок не менее 3 лет;
- его предоставляют по декларациям 2015 года и позже.
На что можно получить налоговый вычет
Для возврата налога от государства необходимо собрать определенный пакет документов:
| Вид вычета | Список документов |
|---|---|
| Стандартный |
|
| Социальный |
|
| Профессиональный |
|
| Инвестиционный |
|
| Имущественный |
При ипотеке включаются:
|
- 1. Что такое налоговый социальный вычет?
- 2. Кто может получить его?
- 3. Что за фейк-видео?
- 4. Если инструкция в видео неверная, то как надо?
- 5. Я всё сделал не так, как исправить декларацию?
- Налоговые вычеты упростят. Что поменяется в декларации?
- Новосибирцев попросили заплатить почти 4 млрд рублей налогов за машины и квартиры
- Социальные и имущественные налоговые вычеты. Порядок их предоставления
Предоставляются при наличии операций на брокерском счете или индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
- Ценные бумаги, находящиеся в собственности более 3 лет при продаже не облагаются НДФЛ. Исключение составляют бумаги, хранящиеся и проданные на ИИС. Для того, чтобы обойти это «исключение», необходимо по прошествии трехлетнего периода не просто закрыть ИИС путем продажи бумаг и вывода средств. А сначала перевести бумаги с ИИС на обычный брокерский счет. Ряд брокеров позволяют это сделать. Необходимо просто уточнить процедуру конкретно у вашего. После перевода бумаг на обычном счете их можно продать, воспользовавшись льготой. Так как при переводе ценных бумаг срок их владения не прерывается.
- Вычет в сумме средств, внесенных на ИИС (для ИИС тип А). Максимальная сумма для вычета 400 тыс. руб. (возврат 52 000 рублей).
- Вычет на доходы от операций по ИИС (для ИИС тип Б). Предоставляется в конце срока действия договора ИИС, при этом весь полученный доход по данному счету освобождается от уплаты НДФЛ.
Это отдельно выделяемая категория вычетов для доходов от предпринимательской деятельности или частной практики.
Получить его могут индивидуальные предприниматели (уплачивающие НДФЛ), нотариусы, юристы, адвокаты. Сюда же относятся авторские вознаграждения и работы по договорам гражданско-правового характера.
Размер вычета:
- в сумме фактически понесенных и подтвержденных документально расходов или
- 20% от полученного дохода.
Документы для оформления вычета:
- заявление в произвольной форме работодателю – если получает вычет у него
- документы, подтверждающие расходы.
Как получить имущественный вычет с покупки квартиры в 2020 году
- Придется платить больше? Четыре вопроса про новую ставку НДФЛ
- В Екатеринбурге предложили вдвое увеличить налог для владельцев элитной недвижимости
Первый способ — разово, всю сумму за истекший налоговый период. Второй — ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.
И, если вас заинтересовал второй способ, то придется обратиться к работодателю. А первый можно осуществить не выходя из дома.
Если у вас до сих пор нет доступа к личному кабинету налогоплательщика, то получаем его. А дальше просто находим нужный раздел и действуем. Ваша справка 2-НДФЛ там уже есть! Подготовьте ваши правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие факт оплаты, в электронном (отсканированном) виде. Они вам понадобятся.
Заполнить налоговую декларацию необходимо до 30 апреля. Написать заявление на возврат средств можно сразу же. Деньги будут перечислены на указанный вами в заявлении счет.
И еще пара интересных моментов. Во-первых, налоговый вычет не имеет срока давности. То есть, купив квартиру в 2010 году вы смело можете подавать декларацию и заявление на возврат в 2020 году.
Во-вторых, если вы вышили на пенсию и купили квартиру, то можете вернуть уплаченные вами налоги за 3 предыдущих года. Например, вы вышли на пенсию в 2019 году, а в 2020 году купили квартиру. Вы сможете вернуть налоги, уплаченные вами в 2019, 2018 и в 2017 годах.
Если вы только планируете продать или купить квартиру, или и то, и другое сразу, то обращайтесь к нам! Мы не только поможем найти покупателя, подобрать недвижимость и сопроводить сделку, но и проконсультируем вас в области налогового законодательства.
Льготы по уплате НДФЛ предусмотрены для:
- гражданина России;
- достигшего совершеннолетия;
- официально трудоустроенного и платящего подоходный налог при величине отчисления в 13%;
- имеющего непрерывный стаж работы не менее года;
- совершившего действия, подпадающие под льготное налогообложение.
Список здесь очень большой.
Стандартные льготы положены:
- инвалидам (получивших инвалидность при ликвидации ЧП на ЧАЭС, в результате ядерных испытаний, во время Второй Мировой войны, защите страны в мирное время и др.);
- военнослужащим (участникам ВОВ, Афганского конфликта и др.);
- родителям и жене/мужу погибших защищая СССР и Россию;
- семьям с детьми.
- за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
- за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном Постановлении №201);
- оформление полиса ДМС;
- собственную учебу или детей, проходящих обучение в:
- университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
- автошколах на все типы машин и мотоцикл;
- платных курсах по изучению иностранных языков,
- за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
- покупку полиса ДПС;
- оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
- за участие в программе «Софинансирование».
Возврат налоговых отчислений по сделкам имущественного характера положен налогоплательщикам:
- уплачивающим НДФЛ на прибыль, полученную от реализации частного дома, квартиры, автомашины, если они находилась в собственности до 3-х лет (обязательным условием является ставка в 13%);
- приобретающим недвижимое (жилье, участок земли под застройку и т.д.) и движимое, например, автомобиль, имущество;
- оформившим целевой потребительский кредит (ипотека).
Профвычеты применяются к:
- ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;
- адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
- авторам, за использование их произведений (гонорары);
- работникам, заключившим гражданско-правовые договора.
Размер вычетов определяется типом льготы и затраченных личных сбережений. Наибольшее возмещение государство предоставляет при приобретении дорогостоящего имущества.
Как вернуть 13 процентов от покупки недвижимости? Отметим, этот вычет наиболее известный и самый часто используемый.
Возврат по налоговым сборам от имущественных сделок можно оформить со средств, затраченных на:
- приобретение любого вида жилья, вплоть до части комнаты;
- постройку индивидуального жилья;
- покупку земельного участка;
- выплату процентов и комиссионных банку по ипотеке;
- на ремонт (отделку) жилого фонда, если в акте передачи жилой площади указано, что она сдана без отделки.
Одновременно в правовой базе, регулирующей возврат НДФЛ, заложены ограничения по величине суммы, с которой производится возврат налога при покупке жилища:
- при оплате собственными средствами — 2,0 млн. руб. (возврат составляет 260,0 тыс. руб.);
- с помощью ипотечного кредита — 3,0 млн. руб. (возвращается 390,0 тыс. руб.).
Важно: покупка жилого фонда с помощью ипотеки до начала 2014 г. не имела ограничений на величину возврата НДФЛ.
А в каком случае государство отказывает в предоставлении льготы? Возврата НДФЛ нет, если:
- жильё покупалось у родных или работодателя;
- на оплату покупки использовался материнский капитал;
- этот вид льгот уже оформлялся.
Важно: НК РФ предусмотрена уплата 13% налога от дохода, полученного в результате реализации жилого помещения или машины. Если имущество находилось в собственности до 3 лет, также действуют льготы (вычеты) при уплате НДФЛ.
Сумма годового возврата не должна превышать величину уплаченного за этот же период налога. Не возвращенную сумму вычета переносят на следующий год. Перенос будет производится до полной выплаты начисленного вычета.
Любой гражданин России, имеющий официальный источник доходов, уплачивающий 13% налог, может возвратить часть удержанного НДФЛ за платные медуслуги.
1. Оплата медуслуг. Здесь установлены некоторые ограничения:
- произвести вычет можно при оплате собственного лечения, лечения родных (мать, отца, детей, супруга или супруги);
- платные услуги обязаны быть в перечне, подготовленном Правительством;
- платная клиника или государственное медучреждение должны иметь лицензию на соответствующие услуги.
2. Оплата лекарственных препаратов. Условия предоставления вычета следующие:
- потрачены деньги из семейного бюджета, когда потребовалось покупать лекарства по рецепту лечащего врача;
- приобретенные препараты входят в перечень Постановления правительства № 201.
3. Оплата ДМС. Вычет будет произведен, если:
- был оплачен страховой полис ДМС на оплату лечения;
- страховщики получили лицензию на этот вид услуг.
При оплате медуслуг налога возвращается за:
- диагностику;
- амбулаторное и стационарное лечение;
- санаторно-курортную реабилитацию (отдых).
Важно: все виды платной стоматологической помощи (имплантация, лечение и удаление зубов, брекеты и т.д.) попадают под возврат НДФЛ.
При подаче документов на льготу за медицинские услуги необходимо знать:
- Данное возмещение налоговых выплат государство относит к социальному типу. Оно оформляется в течение года только раз. Поэтому, если имеется возможность произвести возврат налога за образование или лечение, необходимо выбирать одно из двух;
- Возвращение налоговых выплат возможно на величину, не превышающую сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет за отчетный период;
- Наибольшая сумма возврата не должна превышать 15,6 тыс. руб. (величина затрат на услуги социального характера, с которой делаются вычеты, в законе определена в размере не более 120,0 тыс. руб.), если лечение не отнесено к категории дорогостоящего;
Все государства мира стимулируют участие своих граждан в благотворительной деятельности. В России возвращается 13% налога от величины пожертвований. При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.
В зачет идут пожертвования:
- фондам и ассоциациям, занимающимся благотворительностью;
- организациям, связанных с религиозной деятельностью на их уставную работу;
- фирмам, занимающимся решением социальных вопросов без получения от этого вида деятельности прибыли;
- НКО, работающим в просвещении, спорте (но не среди профессионалов), в области защиты природы, социальной сферы и т.д.
Законодателем оговорены льготы семьям, воспитывающим детей. С появлением первых двух детей сумма вычета составляет 1,4 тысяч рублей в год на каждого из них.
Рождение каждого последующего ребенка увеличивает льготу до 3,0 тысяч рублей. Вычет начисляется до наступления совершеннолетия, но продлеваются до окончания учебы в высшем учебном заведении на стационаре, до достижения 24 лет.
Инвалидам, не достигшим совершеннолетия, величина возврата повышена — стала 12,0 тыс. руб.
С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.
Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:
- Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
- Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
- Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
- У инвестора может быть не более одного счета.
- Счет может быть только рублевым.
- Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
- Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.