Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей в москве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Многодетным семьям предусматриваются льготы в налогообложении. По законодательству разрешено их размер устанавливать местным властям.
Что касается выплат НДФЛ, то здесь они стандартные.
На первого ребенка налоговый вычет устанавливается 1400 рублей, на третьего и последующих – 3000 рублей.
ФНС России разъяснила, какие налоговые льготы положены многодетным семьям
Она устанавливается на региональном уровне, как и многие другие меры социальной поддержки.
В Москве налоговые льготы на землю многодетным семьям, как уплата госпошлины за недвижимость, не предусмотрено.
Но с 2019 года принят федеральный закон, по которому появилась возможность снизить госпошлину, уплачиваемую за недвижимость.
Согласно документу площадь, облагаемая налогом, уменьшается на 5 кв. метров на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Президент РФ подчеркнул, что одним из важнейших приоритетных направлений социальной политики является улучшение демографической ситуации в стране. Правительство постановило, что процедура получения статуса «многодетная семья» будет упрощено. Теперь многодетным родителям станут присваивать единый статус, а каждая из сторон правовой «сделки» (т.е. члены семей и государственные органы, на которые лягут финансовые обязательства) будут наделены определенными правами и обязанностями.
В разных субъектах Федерации статус «многодетная семья» присваивается на сновании локальных актов. Несмотря на подобную документальную разрозненность, органы исполнительной власти различных регионов совместно реализуют социальную политику государства. Цель у них общая – увеличить рождаемость и улучшить демографическую ситуацию, которая с каждым годом выглядит все более шатко. При разработке местных норм учитывается:
- местоположение региона, его природно-климатические условия;
- показатели рождаемости и смертности (включая миграцию, количество брачных союзов и разводов);
- экономическая обстановка, показатель прожиточного минимума и потребительские цены на основные продукты питания и товары первой необходимости.
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Московские многодетные семьи получат новые налоговые льготы
Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.
Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:
- официально трудоустроены;
- выполняют определенный объем работ по договору;
- осуществляют деятельность на контрактной основе.
В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).
- Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
- То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
- Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
- В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.
Данный вид сборов поступает в 2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.
К примеру:
- В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
- В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.
Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.
Обязанность оплачивать в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закреплена в ст. 407 НК РФ. В данном пункте законодательства не предусмотрено предоставление особых условий многодетным семействам, однако в п.6.1 ст.403 НК РФ указано, что налоговая база для многодетных семей уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данная преференция действует только для одного объекта недвижимости.
Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.
- Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
- Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.
Многодетным семьям рекомендовано прийти в Федеральную налоговую службу для подачи заявления об уменьшении налоговой базы налога на имущество физических лиц до 1 июня 2019 года.
В связи с принятием 15 апреля 2019 года Федерального закона № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», введены новые поправки касающиеся порядка предоставления дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей. Так в соответствии с законом предусмотрено:
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров в отношении одного земельного участка.
Закон был принят Государственной Думой 4 апреля 2019 года, одобрен Советом Федерации 10 апреля 2019 и подписан Президентом России 15 апреля 2019 года.
Семья Климовых живет в Москве. Состав семьи: двое родителей, двое своих сыновей по 10 и 15 л. и один усыновленный ребенок, которому недавно исполнилось 5 л. Самому младшему пятилетнему ребенку (усыновленному) нет пока 16 л., следовательно по всем критериям семью можно отнести ко многодетной.
Вторая семья, Ластовских, проживает в Подмосковье (г. Апрелевка). Тоже состоит из 5 человек: двое родителей и трое родных детей. Но из них только двое являются несовершеннолетними (им еще нет 18 л.). Старшему ребенку, который очно учится в ВУЗе, уже исполнилось 22 г. Семью Ластовских тоже можно причислить ко многодетной: младшим детям нет еще 18 л., а старшему – 23 г., при этому он обучается на очном отделении и соответствует возрастному критерию.
Налоги для многодетных семей в 2020 году
Следует заметить, что при предоставлении льгот по имущественному, транспортному и земельному налогу используется один и тот же бланк заявления (форма по КНД 1150063). Он введен Приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017. Данная форма включает титул и лист со сведениями о заявляемой льготе.
Для получения вычета по имущественному налогу указанный бланк может заполнить сам льготник либо его полномочный представитель. Заявление составляется в одном экземпляре в электронном виде либо на бумаге.
Правила написания стандартны: заполнение бланка производится слева направо, текст пишется заглавными печатными буквами, при отсутствии данных проставляются прочерки. Исправлять ошибки корректирующими средствами не разрешается. Подробно ознакомиться с общими требованиями к заполнению можно в Приложении № 2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.
Далее, на титульном листе требуется указать стандартные сведения: реквизиты ИФНС, персональную информацию о заявителе согласно его паспортным данным. Поле, которое также расположено на титуле, но при этом предназначено для работника ИФНС, заполнять заявителю не нужно.
К сведению, гражданский паспорт РФ можно заменить иным равноценным документом, удостоверяющим личность заявителя. Например, свидетельством о рождении либо военным билетом. В зависимости от ситуации принимаются также ВНЖ, удостоверение беженца, прочие удостоверяющие документы. Их полный перечень с кодами обозначен в соответствующем Приложении к Порядку заполнения.
Кроме титула нужно еще заполнить и лист со сведениями о заявляемой льготе. Поскольку речь идет об имущественном вычете, то заполнить нужно будет последний лист бланка, где имеется формулировка: «Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физлиц». Данные заносятся в виде кодов. Например, если заявляется вычет в отношении жилого дома, то следует записать код «1». Все коды с расшифровками указаны в Приложении №2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.
Когда льготник имеет право на вычет по нескольким имущественным объектам, нужно заполнять по каждому из них отдельные листы. Готовый, заполненный бланк в конце датируется и подписывается лично заявителем. Если заявление подается в электронной версии (через личный кабинет), то дату написания и подпись проставлять не требуется.
Ошибка 1. Многие ИФНС рекомендуют обращаться по вопросам оформления льгот (имущественных вычетов) до начала июня. Мотивируют это тем, что именно после этого числа начинается поголовная калькуляция налогов за соответствующий период. Так, к примеру, по рекомендации ИФНС по г. Павловскому Посаду, что в Подмосковье, в текущем году оптимальным сроком обращения был период до 01.06.2020.
Между тем если льготник условно «опоздал» с подачей заявления о предоставлении дополнительного вычета, пропустил 01.06.2020, он все равно может обратиться с ним и после установленного срока. При необходимости ИФНС налог пересчитает и отправит адресату уточненное налоговое уведомление, где будут учтена положенная льгота.
Налоговые льготы для многодетных семей
Срок уплаты торгового сбора
Ставки торгового сбора с 1 июля 2019 года
Понятие и виды налоговых льгот
Какие нужны документы для налоговой льготы многодетным семьям
Налоговые льготы для многодетных в Москве установлены городскими законами. В Налоговом кодексе эта категория граждан не упоминается в статьях, посвященным льготам. Однако субъектам РФ дано право самим определять, кому, при каких условиях и в каком объеме они готовы предоставить преференции по региональным и местным налогам. Московские законодатели этим правом воспользовались. Многодетные жители столицы имеют дополнительные льготы по земельному и транспортному налогу. Но особых преференций по налогу на имущество физических лиц власти Москвы для них не предусмотрели.
Налог на имущество / 10:40 30 июля 2019
Новые налоговые льготы получат почти 135 тысяч столичных многодетных семей
Налоги и взносы / 12:50 19 декабря 2019
Многодетным семьям не всегда полагаются налоговые льготы
- Какую семью закон считает многодетной
- От каких налогов освобождены многодетные
- Как получить льготу
- Какие вычеты могут получить многодетные
- Как получить вычет самостоятельно
- Как получить через работодателя
- В какие сроки многодетные платят налоги
- Начисляются ли пени
- Как вовремя получать уведомления о задолженности
Вычет за лечение можно оформить только самостоятельно. Стандартный вычет, а также вычет за обучение и квартиру проще всего получить через работодателя. Тогда деньги налоговая будет возвращать частями в виде ежемесячной прибавки к зарплате.
Стандартный вычет. Если планируете получить вычеты на ребенка, достаточно сообщить о своем желании в бухгалтерию и отдать копии свидетельств о рождении детей.
За учебу и покупку квартиры. Зайдите на главную страницу кабинета и выберите раздел «Жизненные ситуации», а затем в «Запросить справку и другие документы». Там нажмите на нужную строку.
частично освобождаются от уплаты налога на один земельный участок площадью 6 соток (600 кв.м.).
Налог начисляется только с превышения 6 соток (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ). Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, который находится в собственности родителя.
К примеру, при наличии в собственности 8 соток, налог надо будет заплатить за 2 сотки.
Расчёт налога будет производиться следующим образом на каждого ребёнка налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 кв.м общей площади квартиры (либо части квартиры, комнаты) и 7 кв.м. общей площади жилого дома (либо части жилого дома) пункт 6.1 статьи 403 Налогового кодекса РФ.
Пример 1: В семье трое несовершеннолетних детей. У одного из родителя в собственности жилой дом общей площадью 100 кв.м. Родителю надо будет оплатить налог не со 100 кв.м., а с 79 кв.м. (7 кв.м. умножаем на троих детей, получаем 21 кв.м. Это квадратные метры, за которые родителю не надо платить налог за дом).
Пример 2: В семье трое несовершеннолетних детей. У родителей в общей долевой собственности квартира (по на каждого родителя) общей площадью 100 кв.м. Каждому родителю надо будет заплатить налог не с 50 кв.м., а с 35 кв.м. (5 кв.м. умножаем на троих детей, получаем 15 кв.м. на одного родителя).
Московская семья признается многодетной, если в ней родились и (или) воспитываются трое и более детей, в том числе усыновленные, а также пасынки и падчерицы. Семья будет считаться многодетной до достижения младшим ребенком возраста 16 лет. Но если младший ребенок учится в общеобразовательном учреждении, то семья будет считаться многодетной до достижения младшим ребенком возраста 18 лет.
В 2020 году для московских многодетных семей установлены следующие льготы и виды социальной поддержки:
- денежные выплаты, производимые единовременно, ежемесячно и ежегодно;
- предоставление натуральной помощи;
- предоставление различных льгот.
Рассмотрим более подробно льготы и виды социальной поддержки для многодетных семей в Москве
Налоговые льготы для многодетных в Москве
Московским многодетным семьям установлены следующие виды льгот и натуральной помощи:
- бесплатное предоставление продуктов детского питания на детей до семи лет;
- обеспечение лекарствами детей до 18 лет;
- обеспечение лекарствами матерей, родивших и воспитавших 10 и более детей;
- бесплатный проезд на всех видах городского пассажирского транспорта (кроме такси и маршрутного такси) детей до 16 лет (а обучающихся детей — до 18 лет);
- бесплатный проезд на городском транспорте одного из родителей.
О дному из родителей (усыновителей) в многодетной семье в Москве положена такая льгота, как освобождение от уплаты транспортного налога. Но только за одно транспортное средство, зарегистрированное на него (то есть на этого родителя или усыновителя).
Также один из родителей (усыновителей) в такой семье в Москве имеет такую льготу, как право на бесплатную стоянку (парковку) на платных городских парковках в Москве. Это правило действует в отношении одного автомобиля, зарегистрированного на этого родителя (усыновителя). При этом бесплатная стоянка (парковка) возможна только при наличии парковочного разрешения многодетной семьи.
Граждане, имеющие трех и более детей, имеют право на бесплатное получение земельного участка в случаях и порядке, которые установлены органами государственной власти соответствующего субъекта РФ.
Гражданам Московской области возможность получения земельного участка предоставляется на основании закона «О бесплатном предоставлении земельных участков многодетным семьям в Московской области». Для уточнения порядка приобретения земельного участка необходимо обратиться в администрацию муниципального образования по месту жительства.
Но в Москве в настоящее время предоставление садовых, огородных или дачных земельных участков не осуществляются. Более того, нет приема новых заявлений на предоставление таких земельных участков.
Для получения льгот и денежных выплат в Москве рекомендуется обратиться с заявлением и необходимыми документами в орган социальной защиты населения. Обратиться можно напрямую, через МФЦ или же через Интернет. Надо при этом иметь в виду, что заявление на получение отдельных выплат можно подать только в электронном виде через Интернет.
Многодетная семья в Москве имеет право на получение бесплатного обеспечения лекарственными препаратами.
Соответствующее заявление подается на имя руководителя организации, осуществляющей первичную медико-санитарную помощь.
Основанием для получения льгот и натуральной помощи является удостоверение многодетной семьи. Такое удостоверение можно оформить также в МФЦ.
Например, полностью от налога освобождаются семьи, которые используют землю в сельскохозяйственных нуждах. Возможность снизить стоимость земли имеют граждане, чей доход не достигает прожиточного минимума в регионе.
Льгота На Налог На Имущество Для Многодетных Семей В Москве
Напомню, что и в настоящее время у местных властей есть возможность предоставить льготу по освобождению многодетных семей от имущественного налога в своем регионе. Но они не торопятся это делать. Поэтому семьи с детьми вынуждены платить имущественный налог.
Депутаты предложили освободить многодетные семьи от обязанности по уплате налога на имущество. Если поправки в статью 407 Налогового кодекса будут приняты Государственной Думой, то многодетным семьям не нужно будет платить налог за землю, квартиру, дом и т.д.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Если один из родителей в многодетной семье является индивидуальным предпринимателем он вправе рассчитывать при регистрации статуса ИП на освобождение от уплаты госпошлины в полном или частичном объеме. Это поблажка установлена на федеральном уровне. В регионах могут быть установлены дополнительные льготы, касающиеся данного вопроса.
Просмотр различных документов, касаемых уплаты имущественного налога на квартиру (г. Москва), в которой проживает многодетная семья, вызывает вопрос: освобождены ли многодетные семьи от уплаты налога или нет?
Налог на имущество и льготы на него для многодетных семей
Облегчение налогового бремени для многодетных семей – это тоже один из способов стимулировать и увеличить рождаемость, а значит укрепить наш генофонд. К слову сказать, не так давно вопрос стоял ещё острее, поскольку касался темы сохранения нации. Именно поэтому невзирая на значительные проблемы во внешней политике, увеличение государственного долга и провалы в бюджете, – налогообложение в социальной сфере постоянно претерпевает изменения в сторону интересов отдельных категорий граждан, в которые по праву входят многодетные семьи. И здесь органы власти просто обязаны доходчиво информировать население страны о всех изменениях в данной области, которые вносятся в основные Федеральные Законы, в первую очередь в Налоговый Кодекс РФ.
Важно! Помимо НДФЛ, снижения ставки по транспортному налогу, помощи в приобретении необходимых ребёнку лекарственных средствах, оказании требуемых медицинских услуг, предусмотрено освобождение от части выплат по налогам на имущество для многодетных.
В ст.407 НК льготы многодетным семьям на налог на имущество физических лиц не предусмотрены. Значит, с них взимается плата на общих основаниях, если власти муниципальных образований не ввели дополнительные льготы.
Однако не везде дела обстоят так, как описано в приведенном выше примере. Власти муниципальных образований в рамках поддержки многодетных, устанавливают свои льготы, полностью или частично освобождая такие семьи от уплаты налога. Такие положения действуют в Краснодаре, Орле, Липецке, Элисте и других городах
Если в семье только один родитель, то его налоговый вычет увеличивается в 2 раза. То же самое происходит, если второй супруг официально откажется от своей льготы (подтверждается соответствующей справкой с места работы).
- ФЗ №138 «О многодетных семьях», определяющей порядок получения соответствующего статуса.
- Налоговым Кодексом РФ, где четко прописан весь перечень льгот, которые положены многодетным семьям.
- Постановлением Правительства РФ, гарантирующим предоставление определенных налоговых льгот.
- Региональными НПА.
Так, например, Саратовская городская Дума освободила от уплаты налога физлиц, имеющих трех и более детей, за земельные участки площадью не более 1000 кв. м. Исключение составили участки, предназначенные для использования в предпринимательской деятельности.
В Госдуму внесен законопроект, предлагающий предоставление многодетным семьям права на налоговую льготу в отношении налога на имущество физических лиц. Автором законопроекта является глава комитета Думы по вопросам семьи, женщин и детей, депутат от КПРФ Тамара Плетнева. «Настоящим проектом федерального закона предлагается предоставить членам многодетным семей право на налоговую льготу в отношении налога на имущество физических лиц, дополнив ст. 407 НК РФ соответствующими положениями», — гласит текст пояснительной записки. По замыслу автора, законопроект будет способствовать повышению рождаемости и статуса семей, имеющих трех и более детей. Сообщалось, что, по мнению Плетневой, реализация законопроекта может потребовать до 6,4 млрд рублей.
Вместе с тем, пункт 2 ст.399 НК сохраняет такое право за органами местной власти. Как свидетельствует анализ статистических данных, налог на имущество для многодетных семей включен в перечень льготников для данной категории не всеми регионами.
- Оба родителя, даже если один из них – военнослужащий.
- Разведенные супруги, уплачивающие алименты или материально содержащие своих детей.
- Один из приемных родителей получает двойную льготу, если второй отказался от своей доли.
Какие налоги не должны платить многодетные семьи?
27 ноября 2020 года
Более 88 тысяч заявок оформили сотрудники горячей линии за два месяца работы
26 ноября 2020 года
Вкусная благотворительность: как волонтеры-кулинары помогают подопечным столичных психоневрологических интернатов
26 ноября 2020 года
Арт-терапия для настроения: чем занимаются дети в обсервационном пространстве в Царицыно
26 ноября 2020 года
«Всем нужна поддержка и забота»: интервью с сотрудником обсервационного пространства
26 ноября 2020 года
Более 13 000 обедов развезли сотрудники обсервационных пространств
25 ноября 2020 года
В России существует большое количество налоговых выплат, причем их взиманием занимаются заинтересованные органы на разном уровне. В этой связи налоги разделяются на федеральные, региональные и местные, а это означает, что величина налоговой пошлины, как и правила предоставления льгот, рассматривается на уровне муниципалитета или целого региона.
Так происходит и с налоговыми льготами для многодетных семей, которые имеют разные права в зависимости от установленных органами местного самоуправления правил. Рассмотрим основные налоговые выплаты и льготы, предоставляемые членам многодетных семей.
Автомобиль уже давно не роскошь, а средство передвижения, а для многодетной семьи это хорошее подспорье и помощь по хозяйству. Согласно положениям ФЗ-№138, нормам Налогового кодекса, указам Правительства и муниципальным нормам, транспортный налог направляется в местный бюджет, поэтому и размер льгот устанавливается органами местного самоуправления, и отличается в разных муниципалитетах:
- полностью освобождены от уплаты транспортного налога только многодетные семьи, проживающие в Ростове.
- на Кубани и в Алтайском крае величина налоговой пошлины снижается на 50%.
- в СПб действуют свои правила, а льгота распространяется только на семьи, в которых воспитывается 4 и более детей, есть также ограничение по мощности двигателя, а не распространяется льгота на авто мощнее 150 «лошадок».
- в Москве и МО не платит транспортный налог только один владелец автомобиля, второе и каждое последующее ТС облагается налогом на общих основаниях.
В других городах и районах России действуют свои правила, и не исключено, что вам будет отказано в льготе по причине того, что это просто не предусмотрено. Если же налоговая пошлина оплачивается частично или полностью из средств местного бюджета, заявить об этом достаточно один раз. Специалисты налоговой администрации будут продлять льготу автоматически, пока многодетная семья не лишится машины или дети не повзрослеют.
Налог на землю относится к региональным налогам, поэтому решение о размере помощи и основаниях для предоставления помощи решают руководители краевых и областных администраций. Правила налогообложения также могут меняться существенно: на Кубани многодетные семьи, к примеру, полностью освобождены от уплаты земельного налога, в Москве и СПб налоговая льгота действует только на одного взрослого члена семьи. Руководители Саратовской области приняли решение распространять налоговую льготу только на площадь 1 тыс. «квадратов», поэтому уточнить возможность получения преференции и размер льготы необходимо заранее в налоговой администрации региона проживания.
Согласно положениям ст. 407 НК России, россияне, владеющие объектом недвижимости, обязаны выплачивать налог на недвижимость. Федеральным законодательством льгота для многодетных семей не предусмотрена, поэтому вопрос о сумме пошлины и размере помощи решается на региональном уровне, так как налог на недвижимость считается региональным. В этом вопросе отличились кубанские, нижегородские и новосибирские налоговики, полностью освободившие многодетные семьи от уплаты имущественного налога.
Какие льготы положены в Москве многодетной семье
Чтобы реализовать возможность получить налоговую льготу, один из родителей (усыновителей, опекунов) должен обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить пакет необходимых документов.
Он включает в себя паспорт, свидетельства о браке и рождении всех детей, а в случае установления опекунства или усыновления, документы, подтверждающие этот факт. Понадобится также удостоверение многодетной семьи и справка о признании ее членов малоимущими (если таковая присутствует).
Помимо оригиналов понадобятся и копии документов (за исключением заявления). В случае если оформляется льгота на транспортный налог, понадобятся также документы на автомобиль, а его данные надо внести в текст заявления. Подать документы можно лично, отправить их по почте с уведомлением, через доверенное лицо, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность, или через личный кабинет на сайте ФНС.
Многодетные семьи смогут в 2020 году получить налоговые льготы, распространяемые на налоги за 2019 год.
Для расчета налога на квартиру теперь учитываются квадратные метры, а по новым правилам, утвержденным Госдумой 2 апреля, платить налог за недвижимость площадью 35 «квадратов» многодетные семьи не будут.
Также законодатели решили освободить от уплаты земельного налога обладателей участков площадью 6 соток. Коснулись изменения и транспортного налога. Не будут теперь платить налоги владельцы весельных и моторных лодок мощностью до 5 «лошадок».
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.
Рассмотрим на практическом примере, как будет рассчитываться налог в данном случае:
У многодетной семьи есть снегоход мощностью 12 л.с. Льгота на данный вид транспорта не распространяется, поэтому родителю, на которого он зарегистрирован, нужно заплатить следующую сумму:
12 х 25 = 300 руб.
Если бы мощность снегохода превышала 50 л.с., размер налога был бы другим:
51 х 50 = 2 550 руб.
В Московской области ограничения по мощности автомобильных двигателей все же есть, поэтому при наличии машины от 250 л.с. придется платить по 150 руб. за каждую «лошадь».
Пример:
В семье льготников есть автомобиль мощностью 350 л.с. За него уплачивается следующий налог:
350 – 250 (количество л.с., на которое база уменьшается) = 100.
100 х 150 = 15 000 руб. – итоговая сумма к уплате.
Если бы не льгота, пришлось бы платить гораздо больше:
350 х 150 = 52 500 руб.
В отношении остальных транспортных средств, на которые льгота не распространяется, действуют следующие ставки:
| Снегоходы и мотосани | |
| До 50 л.с. | 25 |
| От 50 л.с. | 50 |
| Водный транспорт | |
| Моторные лодки, катера до 100 л.с. | 100 |
| Катера и моторные лодки от 100 л.с. | 200 |
| Гидроциклы до 100 л.с. | 250 |
| Гидроциклы от 100 л.с. | 500 |
| Воздушный транспорт | |
| Вертолеты и иные суда с двигателями | 250 |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Иной воздушный транспорт без двигателей (за единицу транспортного средства)_ | 2000 |
По каждому региону действует своё определение многодетности. Обычно учёту подлежат ячейки общества, в которых воспитывается трое и более граждан, не достигших совершеннолетнего возраста. Обучение по общеобразовательной программе расширяет верхние границы по возрасту до 16 – 18 лет. Родителям нужно получить удостоверение, чтобы рассчитывать на поддержку со стороны государства в разных случаях.
Государство не учитывает детей, если выполняются следующие условия:
- Граждане полностью на государственном обеспечении.
- Родители лишены прав на воспитание.
Оформление удостоверения предполагает сбор большого пакета бумаг. Большинство из них относятся к удостоверению личности заявителей и самих детей, также предоставляются свидетельства о рождении. Обязательно нужны бумаги, на основании которых тому или иному гражданину поручили присматривать за ребёнком. Если родитель обращается один, не обойтись без справки, объясняющей отсутствие второго. Иначе не получат скидки многодетные, Московская область выставляет такие же требования.
Благодаря своему статусу граждане получают доступ ко льготам в большом количестве:
- Путёвки для лечения в санаториях либо путешествия в летний лагерь. Выдают их несовершеннолетним минимум раз в год.
- Освобождение от регистрационных взносов для родителей, решивших открыть своё дело.
- Не облагаются налогом кредиты, связанные с фермерским хозяйством.
- Первоочередные места в случае с регистрацией в дошкольных учреждениях.
- Покупка со скидкой лекарственных средств, выписанных по рецепту.
- Освобождение от сборов по транспорту для одного из родителей. Снимают расходы за одно из парковочных мест.
- 30% скидка за коммунальные услуги. Льготные цены вводят при покупке топлива.
- Освобождение от НДФЛ.
Достаточная площадь для каждого члена ячейки общества – важное условие, чтобы получить льготы многодетным семьям в Московской области.
Покупка жилья со льготами тоже относится к правам семей, получивших статус многодетных. Получение площади в порядке очерёдности – таково решение для тех, кто встал на учёт по улучшению условий до 2005 года.
Если граждане не хотят тратить время на очередь, они могут купить объект за свой счёт, тогда государство тоже соглашается помочь. Существует несколько вариант предоставления льгот:
- Использование коттеджей для переселения. Сохраняет актуальность для семей с 5 и более детьми. Льготу предоставляют до тех пор, пока семья не утратит статус. Когда дети вырастают, происходит переселение граждан в другое выделенное жильё. При этом семья не потеряет права собственности на другую недвижимость в наличии.
- Компенсация 50% аренды, если заключен подобный договор из-за того, что проживание где-либо по другой схеме невозможно.
- Социальная ипотека. При её оформлении обязательным остаётся первоначальный взнос минимум в 30%. Оставшуюся часть облагают процентами – 11,7% годовых.
- Рассрочка для тех, кто приобретает квартиры в городе. Учёт ведут для квартир с ценой ниже по сравнению с рыночным уровнем. 10% годовых – ставка при действующей рассрочке. До 10% уменьшают первоначальный взнос для семей с тремя и более детьми.
Налоговые льготы для многодетных семей тоже выплачиваются по определённым правилам.
Налоговые льготы многодетным семьям в 2020 году
Главное основание при решении вопроса по компенсациям – удостоверение многодетных. Остальная часть документов зависит от того, какой вид компенсации назначают в том или ином случае. Потребуются удостоверения личности и копии свидетельств о рождении всех детей, которым не исполнилось 18 лет. Иногда требуют доказательства учёбы по той или иной схемы, инвалидности, других социальных статусов.
Льготы для многодетных семей призваны решать проблемы материального характера. Гражданам остаётся решить, какие выплаты сейчас для них наиболее актуальны. В зависимости от этого подают пакет документации, соответствующий требованиям. Несколько видов одной и той же выплаты одновременно получать запрещают, помощь выплачивают только одноразово. Большая часть компенсаций действует, пока семья сохраняет статус.
Услуга предоставляется по экстерриториальному принципу, обратиться за получением можно в любой удобный МФЦ независимо от места регистрации в Санкт-Петербурге. При подаче документов рекомендуется предоставить все свидетельства многодетной семьи и все свидетельства о рождении детей до 18 лет.
Документы, необходимые для оформления свидетельства многодетной семьи и заявления на получение льгот по транспортному налогу можно посмотреть на Портале государственных и муниципальных услуг Санкт-Петербурга в разделе «Все услуги МФЦ».
Если комиссия при рассмотрении документов посчитает непригодной семью для получения льгот, она отправит заявителю отказ с обоснованием причин.
Чаще всего отказывают в предоставлении бесплатного земельного участка, причинами считаются следующие ситуации:
- родители не состоят на учете для улучшения жилищных условий;
- заявитель не имеет регистрации в Москве или Московском регионе;
- заявитель зарегистрирован в области менее 5 лет назад;
- родитель умышленно предоставил недостоверные данные или ухудшил жилищные условия.
Если родители считают, что действия администрации противоречат закону, они имеют право подать иск в суд. Основанием послужит официальный отказ. Судебное дело обычно затягивается на несколько месяцев, органы социальной поддержки стараются решать проблемы мирным путем.
Московская область считается регионом с самой высокой поддержкой многодетных семей. Органы социальной защиты тщательно контролируют порядок и основания для получения льгот.
Субсидии начисляются в заявительном порядке на все время, пока семья имеет соответствующий статус.
- ФЗ №138 «о многодетных семьях» указывает порядок получения семьей статуса многодетной.
- НК РФ уточняет перечень льгот, предоставляемых многодетным семьям на федеральном уровне.
- Постановления Правительства РФ гарантируют предоставление определённого списка льгот для многодетных семей.
- родителям, которые находятся в браке;
- опекунам и попечителям на основании подтверждающих документов;
- усыновителям и приемным родителям – распространяется на обоих супругов.
Иными словами, воспользоваться вычетом могут все люди, которые обеспечивают ребенка необходимым.
Но вычет полагается только тем, кто подтвердил свой статус в налоговой службе. Для получения такого пособия не обязательно посещать государственную инстанцию, достаточно будет письменного заявления по месту работы. Государство не может самостоятельно начать выплачивать денежные средства без документального подтверждения.
Нюансы при оформлении льготы:
- полагается вычет обоим родителям;
- могут получить и разведенные супруги, которые выплачивают должным образом алименты;
- если приемный родитель отказывается от получения субсидии, то второй родитель может получить ее в двойном размере.
Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):
Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.
- Без применения льготных тарифов, на руки она получит:
40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.
- Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
- 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
- 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
- 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
- Итого: 16,4 тыс. руб.
- Зарплата с применением налоговой преференции составит:
Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:
Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.
Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.