Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый календарь на 2020 год сроки сдачи отчетности для ооо на осно». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2020 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:
1. Налоговые декларации по:
НДС;
прибыли;
имуществу;
транспорту;
земле.
2. Отчетность во внебюджетные фонды:
4-ФСС;
подтверждение основного вида деятельности;
СЗВ-М;
СЗВ-стаж.
3. Прочая отчетность в ФНС:
расчет по страховым взносам;
сведения о среднесписочной численности;
2-НДФЛ;
3-НДФЛ;
6-НДФЛ;
бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).
Cроки сдачи отчетности в 2020 году
Отчет заполняют те фирмы и предприниматели, у которых есть сотрудники.
Сроки сдачи:
до 20 января включительно (на бумаге) и до 27 января включительно (электронно) — за 2019 год;
до 20 апреля включительно (на бумаге) и до 27 апреля включительно (электронно) — за I квартал 2020 года;
до 20 июля включительно (на бумаге) и до 27 июля включительно (электронно) — за I полугодие 2020 года;
до 20 октября включительно (на бумаге) и до 26 октября включительно (электронно) — за 9 месяцев 2020 года.
Все даты указаны с учетом переноса сроков из-за выходных дней.
Сроки отчетности:
до 30 января включительно — за 2019 год;
до 30 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
до 30 июля включительно — за 1-е полугодие 2020 года;
до 30 октября включительно— за 9 месяцев 2020 года.
Если организация владеет имуществом (недвижимым) на правах собственника, она обязана сдавать соответствующую декларацию и платить налог.
Главное новшество, касающееся имущественного налога — с 2020 года отменены налоговые расчеты по авансовым платежам. Теперь организации сдают только декларацию. Форма декларации изменилась.
Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2021 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2021 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов.
Календарь бухгалтера для ООО на ОСНО на 2020 год
ООО и ИП стандартно отчитываются в четыре инстанции: ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Список отчетов для каждого органа смотрите в таблице.
Контролирующий орган
Отчетность
Федеральная налоговая служба
Бухгалтерская отчетность
Расчет по страховым взносам
6-НДФЛ
2-НДФЛ
Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС
Пенсионный фонд России
СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ
СЗВ-ТД
Фонд социального страхования
4-ФСС
Подтверждение основного вида деятельности
Служба статистики (Росстат)
Отчетность по запросу органа
По сравнению с 2020 годом есть несколько изменений.
Отменен отчет о среднесписочной численности, который ранее сдавали ежегодно.
С 2021 года сведения о численности включены в расчет по страховым взносам.
С 2021 года объединили справку 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, то есть последний раз вы сдадите справку 2-НФДЛ за 2020 год.
С начала 2021 года отменен налоговый режим ЕНВД.
Декларации по транспортному и земельному налогу упразднены, сдавать их больше не нужно. ФНС сама будет определять сумму налога к уплате. При этом, если вы не получили сообщение от налоговиков, но у вас есть транспорт или земля, об этом нужно уведомить налоговиков до 31 декабря.
Обновилась форма декларации по налогу на имущество.
Обновилась форма РСВ, появилось поле “Среднесписочная численность”.
Кроме отчетов в четыре вышеназванных органа, некоторые ООО и ИП отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Необходимость сдачи дополнительной отчетности зависит от вида деятельности. В таблице мы их не рассматриваем.
Все отчеты ООО и ИП на разных системах налогообложения мы разбили на отдельные таблицы.
Отчетность
Срок и периодичность сдачи
Декларация по УСН
Срок сдачи декларации за 2020 год — 31 марта 2021 года.
В течение года нужно вносить авансовые платежи:
до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.
Компаниям, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Декларация по НДС
Не сдаем
Декларация по налогу на прибыль
Не сдаем
4-ФСС
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
до 20 января — за 2020 года;
до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 20 июля — за полугодие 2021 года;
до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
до 25 января — за 2020 год;
до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 26 июля — за полугодие 2021 года;
до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтверждаем основной вид деятельности
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
Расчет по страховым взносам
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
до 1 февраля — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 30 июля — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.
Налог на имущество ООО
Не сдаем.
Отчетность по НДФЛ
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
до 1 марта — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 2 августа — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Бухотчетность 2020
Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная.
СЗВ-М
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
СЗВ-СТАЖ
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
СЗВ-ТД
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
перевод работника на другую работу;
работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Отчетность
Срок и периодичность сдачи
Декларация по НДС
Декларацию сдаем ежеквартально:
до 25 января — за 4 квартал 2020 года;
до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
до 25 октября — за 3 квартал 2021 года;
Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца.
Форма сдачи — электронная.
Декларация по налогу на прибыль
Налоговый период по прибыли — год. Поэтому декларация сдается по итогам года. За 2020 год нужно отчитаться до 29 марта 2021 года. В этот же срок налог нужно уплатить.
Но ждать целый год вашего платежа государство не будет. Поэтому вносить авансы и сдавать декларации вы должны ежемесячно или ежеквартально.
Для тех, кто платит ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи, сроки сдачи декларации следующие:
за 2020 год — до 29 марта 2021 года;
за 1 квартал — до 28 апреля 2021 года;
за полугодие — до 28 июля 2021 года;
за 9 месяцев — до 28 октября 2021 года.
Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
Форма подачи — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.
4-ФСС
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
до 20 января — за 2020 года;
до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 20 июля — за полугодие 2021 года;
до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
до 25 января — за 2020 год;
до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 26 июля — за полугодие 2021 года;
до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтверждаем основной вид деятельности
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
Расчет по страховым взносам
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
до 1 февраля — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 30 июля — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.
Налог на имущество ООО
Это годовая декларация. За 2020 год ее нужно сдать до 30 марта 2021 года. Сроки уплаты и авансовые платежи устанавливаются законами субъектов РФ.
Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме.
Отчетность по НДФЛ
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
до 1 марта — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 2 августа — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Бухотчетность 2020
Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная.
СЗВ-М
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Отчетность
Срок и периодичность сдачи
Декларация по УСН
Срок сдачи декларации за 2020 год — 30 апреля 2021 года.
В течение года нужно вносить авансовые платежи:
до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.
ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Декларация по НДС
Не сдаем.
Декларация по налогу на прибыль
Не сдаем.
4-ФСС (при наличии сотрудников)
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
до 20 января — за 2020 года;
до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 20 июля — за полугодие 2021 года;
до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
до 25 января — за 2020 год;
до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 26 июля — за полугодие 2021 года;
до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтверждаем основной вид деятельности
Не сдаем.
Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников)
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
до 1 февраля — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 30 июля — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.
Налог на имущество ООО
Не сдаем.
Отчетность по НДФЛ (при наличии сотрудников)
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
до 1 марта — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 2 августа — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Бухотчетность 2020
Не сдаем.
СЗВ-М (при наличии сотрудников)
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников)
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
СЗВ-ТД (при наличии сотрудников)
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
перевод работника на другую работу;
работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2021 году
У ИП на патентной системе без сотрудников никаких отчетов нет.
Отчетность
Срок и периодичность сдачи
Декларация по НДС
Не сдаем.
Декларация по налогу на прибыль
Не сдаем.
4-ФСС (при наличии сотрудников)
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
до 20 января — за 2020 года;
до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 20 июля — за полугодие 2021 года;
до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
до 25 января — за 2020 год;
до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 26 июля — за полугодие 2021 года;
до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтверждаем основной вид деятельности
Не сдаем.
Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников)
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
до 1 февраля — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 30 июля — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.
Налог на имущество ООО
Не сдаем.
Отчетность по НДФЛ
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
до 1 марта — за 2020 год;
до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
до 2 августа — за полугодие 2021 года;
до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Бухотчетность за 2020 год
Не сдаем.
СЗВ-М (при наличии сотрудников)
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников)
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
СЗВ-ТД (при наличии сотрудников)
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
перевод работника на другую работу;
работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Что касается налоговой отчетности, то здесь сроки сдвинули для всех, причем как для отчетов за 2019 год, которые к моменту всей этой коронавирусной заварухи не все успели сдать, так и для отчетов за 1 квартал 2020.
Подвох заключается только в том, что перенос сдачи отчетности не влияет на перенос сороков уплаты. По уплате — свои сроки, по отчетности — свои.
Например, сдать декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2020 можно до 20 июля, а налог уплатить следует до 6 мая.
Новые сроки сдачи налоговой отчетности:
Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:
Налог/сбор
Вид отчетности
Сроки подачи
Транспортный
Декларация по транспортному налогу
По результатам года не позже 1 февраля следующего года
Водный
Декларация по водному налогу
По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Земельный
Декларация по земельному налогу
По итогам года не позже 1 февраля следующего года
Подакцизный
Декларация по акцизам
Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов
Не позже 18 числа текущего месяца
На игорный бизнес
Декларация по налогу на игорный бизнес
По итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца
На добычу полезных ископаемых
Декларация по НДПИ
Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрами
Расчет платежей за пользование недрами
Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсами
Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате
В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания
Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мира
Сведения о выданных разрешениях на добычу животных
В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Налог
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал или по итогам года
НПА
УСН*
Авансовый платеж по единому налогу за первый квартал — не позднее 25 апреля
Авансовый платеж по единому налогу за полугодие — не позднее 25 июля
Авансовый платеж по единому налогу за девять месяцев — не позднее 25 октября
Годовая декларация по УСН и оплата единого налога не позднее 31 марта
ст. 346.21, 346.23 НК РФ
ЕНВД
Квартальная декларация не позднее 20 апреля, оплата вмененного налога до 25 апреля включительно
Квартальная декларация не позднее 20 июля, оплата вмененного налога до 25 июля включительно
Квартальная декларация не позднее 20 октября, оплата вмененного налога до 25 октября включительно
Квартальная декларация не позднее 20 января, оплата вмененного налога до 25 января включительно
ст. 346.32 НК РФ
ЕСХН
—
Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля
—
Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 марта
ст. 346.9, 346.10 НК РФ
НДС**
Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно
Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно
Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно
Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно
ст. 174 НК РФ
Налог на прибыль организаций, у которых отчетный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб)
Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за первый квартал — не позднее 28 апреля.
Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за полугодие — не позднее 28 июля.
Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.
Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.
ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ
Налог на имущество организаций
Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 апреля.
Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 июля.
Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 октября.
Годовая декларация не позднее 30 марта. Сроки уплаты налога и авансовых платежей (если есть отчетные периоды) устанавливают регионы
ст. 382,
386 НК РФ
Годовая бухгалтерская отчетность
Не позднее 31 марта за предыдущий год
—
—
—
ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011
*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.
**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
Календарь бухгалтера на 2020 год
Дата Уплата налога, сдача отчетности 25 февраля Уплатить ⅓ суммы НДС за 4 квартал 2019 г.
Кто платит?
Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты.
Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.
Какой штраф?
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.
Обратите внимание! Если крайние сроки попадают на нерабочий или праздничный день, происходит их автоматический перенос на ближайшую рабочую дату. Например, 25 января 2020 года выпадает на субботу, соответственно, последний день сдачи декларации по НДС – понедельник, 27 января.
Учитывая установленные в законодательном порядке в 2020 году сроки предоставления отчетности, вы вовремя выполните обязанности перед контролирующими инстанциями, и сможете избежать штрафных санкций и взысканий.
Куда сдавать
Вид отчетности
Период представления
Срок подачи
Кто представляет
ОСНО
УСН
ЕНВД
ЕСХН
ИФНС
Бухгалтерская отчетность
2019 год
31.03.2020
Все юрлица
НДС: декларация
IVкв. 2019
I кв. 2020
II кв. 2020
III кв. 2020
IVкв. 2020
27.01.2020
27.04.2020
27.07.2020
26.10.2020
25.01.2021
Если выступали в качестве налоговых агентов или предоставляли счета-фактуры с НДС
НДС: журнал учета счетов-фактур
IVкв. 2019
Iкв. 2020
IIкв. 2020
III кв. 2020
IVкв. 2020
20.01.2020
20.04.2020
20.07.2020
20.10.2020
20.01.2021
Подают застройщики, посредники, экспедиторы
Декларация по налогу на прибыль организаций (ежеквартальная)
2019 год
I кв. 2020
6 мес. 2020
9 мес. 2020
2020 год
30.03.2020
28.04.2020
28.07.2020
28.10.2020
29.03.2021
Сведения о среднесписочной численности
2019 год
20.01.2020
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (с признаком 1 и 2)
2019 год
02.03.2020
Расчет 6-НДФЛ
2019 год
I кв. 2020
6 мес. 2020
9 мес. 2020
2020 год
02.03.2020
30.04.2020
31.07.2020
02.11.2020
01.03.2021
Расчет по страховым взносам
2019 год
I кв. 2020
6 мес. 2020
9 мес. 2020
2020 год
30.01.2020
30.04.2020
30.07.2020
30.10.2020
01.02.2021
Декларация 3-НДФЛ
2019 год
30.04.2020
Для ИП на ОСНО
Транспортный налог декларация
2019 год
03.02.2020 г.
При наличии у юрлица транспортных средств. ИП не сдают
Земельный налог: декларация
2019 год
03.02.2020 г.
При наличии у юрлица земельного участка. ИП не сдают
Декларация по налогу на имущество
2019 год
30.03.2020
ИП не сдают
Водный налог: декларация
Здесь даты зависят от режима налогообложения:
1) На ОСНО фирмы отчитываются:
по налогу на прибыль до 28 числа по итогам трех, шести и девяти месяцев. Годовая форма до 28 марта следующего года;
по НДС до 25 апреля, июля, октября и января;
по налогу на имущество до 30 марта после отчетного года. Помимо этого, в течение 30 дней после первых трех кварталов сдается расчет по налогу.
Подробную таблицу сроков отчетности ООО и платежей на 2020 год для тех, кто работает по общей системе налогообложения, смотрите здесь.
2) Срок сдачи декларации УСН ООО:
до 31 марта следующего года.
Календарь для упрощенцев ищите тут.
3) На ЕНВД за год нужно отправить:
4 декларации до 25 числа после каждого квартала.
Подробности вы найдете в этом календаре.
Месяц / Квартал / Год
Количество дней
Календарных
Рабочих
Выходных
Январь
31
15
16
Февраль
28
19
9
Март
31
22
9
Апрель
30
22
8
Май
31
19
12
Июнь
30
21
9
Июль
31
22
9
Август
31
22
9
Сентябрь
30
22
8
Октябрь
31
21
10
Ноябрь
30
21
9
Декабрь
31
23
8
1 квартал
90
56
34
2 квартал
91
62
29
3 квартал
92
66
26
4 квартал
92
65
27
2021 год
365
249
116
Новые сроки сдачи отчетов и уплаты налогов в одной таблице
Месяц / Квартал / Год
Рабочее время (час)
40 час/нед
36 час/нед
24 час/нед
Январь
120
108
72
Февраль
151
135.8
90.2
Март
176
158.4
105.6
Апрель
175
157.4
104.6
Май
152
136.8
91.2
Июнь
167
150.2
99.8
Июль
176
158.4
105.6
Август
176
158.4
105.6
Сентябрь
176
158.4
105.6
Октябрь
168
151.2
100.8
Ноябрь
167
150.2
99.8
Декабрь
183
164.6
109.4
1 квартал
447
402.2
267.8
2 квартал
494
444.4
295.6
3 квартал
528
475.2
211.2
4 квартал
518
466
310
2021 год
1987
1787.8
1190.2
Декларации можно отправлять отчетность по почте, ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах. Отчет(декларацию) также вкладываете в 2 копиях. Вместе с документами, для ПФР необходимо вложить дискету. День когда вы отправите письмо(указанный в описи письма) будет считаться днем сдачи отчетности.
Штраф за отчетность в ПФР не в срок: «1)если прошло менее 180 дней 5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)если прошло более 180 дней 10% от суммы, но не менее 1000 руб» (ст.46 212-ФЗ).
Штраф за Декларации в налоговую не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.
При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени
Пишем для ИФНС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм налога.xls (Excel) или Заявление на возврат излишне уплаченных сумм налога.xls (Excel). Пишем для ПФР, ФСС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм страховых сборов.doc
В Федеральную налоговую службу:
Декларации по НДС, налогам на прибыль, имущество, по транспортному, земельному налогу для субъектов, которые находятся на общей системе налогообложения;
Сведения 2-НДФЛ, форма 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности, независимо от режима налогообложения;
Бухгалтерская отчетность;
Декларации по УСН, ЕНВД, ЕСХН при условии применения данных систем.
В Пенсионный фонд РФ отчетность:
СЗВ-М;
СЗВ-СТАЖ;
СЗВ-ТД (с 2020 года).
В Фонд социального страхования:
Расчет 4-ФСС;
Подтверждение основного вида деятельности
В Управление Росстата отчеты предоставляются индивидуально, по запросу. Это зависит от специфики деятельности, численности работников, оборотов торговли и других факторов.
Также организации обязывают подавать сведения в центр занятости. В зависимости от видов деятельности появляется дополнительная отчетность в Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор, Федеральную миграционную службу и т.д. Для каждого ведомства регламентируется свой порядок и сроки.
Налоговый календарь бухгалтера для ООО на ОСН на 2020 год
Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров
Неправильное указание НДС в документах;
Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
Проверка корректности договоров в проводках.
2-НДФЛ. Все организации и ИП, выплачивающие работникам заработную плату в любой форме заполняют справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника и сдают их не позже 2 марта 2020 года (1 марта выходной).
6-НДФЛ. Ежеквартальный расчет с накопительным итогом за год. Компании, имеющие наёмных работников, сдают отчет за 2019 год не позже 02.03.2020 года. В новом году за каждый квартал нужно отчитаться не позднее последнего дня месяца, идущего за отчетным периодом. То есть: за 1 квартал – 30.04.2020 г., за полугодие – 31.07.2020 г., за 9 месяцев – 02.11.2020 г., за год – 01.03.2021 г.
Расчет по страховым взносам заполняется за каждый квартал с нарастающим итогом. Все компании обязаны подать форму до 30-го числа следующего месяца, после отчетного периода. Таким образом, годовой РСВ за 2019 г. – до 30.01.2020 г. Далее, в следующем году: до 30.04.2020 г. – за 1 квартал, до 30.07.2020 г. – за полугодие, до 30.10.2020 г. – за 9 месяцев, до 01.02.2021 г. – за 2020 год.
Сведения о среднесписочной численности работников предоставляются только один раз в год. За 2019 год его нужно успеть сдать до 20 января 2020 г.
Декларация по налогу на прибыль. Обязательна к заполнению организациями, применяющими ОСН. Сдают ежеквартально или ежемесячно. Сроки для тех, кто отчитывается каждый квартал: за 2019 год – до 30.03.2020 г., за 1 квартал 2020 г. – до 28.04.2020 г, 2 квартал – до 28.07.2020 г., 3 квартал – 28.10.2020 г. При ежемесячной сдаче форма направляется не позднее 28 числа следующего месяца.
Декларация по НДС. Заполняется за каждый квартал плательщиками НДС. Сроки следующие: 4 квартал 2019 г. — до 27.01.2020 г., в новом году 1 квартал – до 27.04.2020 г., 2 квартал – до 27.07.2020 г., 3 квартал – до 26.10.2020 г., 4 квартал – до 25.01.2021 г.
Декларация по упрощенной системе налогообложения. Предоставляется один раз в год плательщиками, применяющими данный режим. За 2019 год нужно не забыть отчитаться до 31.03.2020 г.
Декларация по ЕНВД. Компании и ИП, подпадающие под действие «вменёнки» обязаны составлять отчет за каждый квартал. Срок — до 20 числа месяца, который следует после отчетного периода. Соответственно: IV квартал 2019 г. – до 20.01.2020 г., I квартал 2020 г. – до 20.04.2020 г., II квартал – до 20.07.2020 г., III квартал – до 20.10.2020 г., IV квартал – до 20.01.2021 г.
Декларация по ЕСХН. Хозяйствующие субъекты, которые платят единый сельскохозяйственный налог, отчитываются один раз за налоговый период. Последний срок для подачи сведений за 2019 год 31.03.2020 г.
Декларация по налогу на имущество. Организации, имеющие на балансе имущество, обязаны отчитаться до 30 марта 2020 года
Декларация по транспортному налогу. Только для тех, у кого числятся транспортные средства. За 2019 год необходимо сдать отчет до 03 февраля 2020 года.
Декларация по земельному налогу. Предприятия, являющиеся собственниками земли, предоставляют единовременные сведения за 2019 год не позже 03 февраля 2020 г.
Единая упрощенная декларация. В случае, если организация не ведёт хозяйственную деятельность, она может отчитываться по данной форме каждый квартал с накопительным итогом. Даты следующие: за IV квартал 2019 г. – до 20.01.2020 г., I квартал 2020 г. – до 20.04.2020 г., II квартал – до 20.07.2020 г., III квартал – до 20.10. 2020 г., IV квартал – до 20.01.2021 г.
Форма 3-НДФЛ. Предоставляется индивидуальными предпринимателями. Не позднее 30.04.2020 г. необходимо отчитаться за 2019 год.
Годовая бухгалтерская отчетность. Обязанность по предоставлению возлагается на все юридические лица. Отведено время до 31 марта 2020 года.
Как уже было сказано, основное нововведение — это форма СЗВ-ТД. Её планируется сдавать также как и СЗВ-М, не позднее 15 числа месяца, который следует за отчётным. Таким образом, впервые страхователи отчитаются за январь 2020 года в феврале. Учитывается общепринятое правило: при попадании срока сдачи на выходной, он переносится на первый рабочий день. Также остаются уже известные формы:
СЗВ-М. Традиционно ежемесячно до 15 числа. Даты в 2020 году: январь – до 17.02.2020 г., февраль – 16.03.2020 г., за март – 15.04.2020 г., апрель – 15.05.2020 г., май – до 15.06.2020 г., июнь – 15.07.2020 г., июль – 17.08.2020 г., август – до 15.09.2020 г., сентябрь – 15.10.2020 г., за октябрь – до 16.11.2020 г., ноябрь – 15.12.2020 г. и за декабрь – 15.01.2021 г.
СЗВ-СТАЖ. Годовая форма. Сведения за 2019 год следует подать до 02.03.2020 г.
Сроки для отчетов в Фонд социального страхования.
4-ФСС. Для этой ежеквартальной формы срок зависит от способа сдачи: на бумаге или по электронным каналам связи. Для бумажного варианта: за 2019 год — до 20.01.2020 г., за 1 квартал нового года – до 20.04.2020 г., за полугодие – 20.07.2020 г., за 9 месяцев – 20.10.2020 г. Если вы передаёте отчет в электронном виде, то соответственно: 27.01.2020 г., 27.04.2020 г., 27.07.2020 г., 26.10.2020 г.
Не забываем каждый год, до 15-го апреля подтвердить основной вид деятельности. Это касается всех юридических лиц. От него будет зависеть тариф взносов на травматизм.
Новые формы отчетности появятся уже в этом месяце, поэтому для корректности заполнения форм отчетности, вам нужно будет обновить 1С, проверить наличие действующего договора ИТС можно позвонив нашим специалистам. Для отправки отчетности в ФНС и ПФР подключить сервис электронной отчетности 1С:Отчетность
При проверке действующего договора ИТС, можно попросить менеджера подключить также дополнительные сервисы такие как – проверка контрагентов (может понадобиться для подтверждения благонадежности контрагентов и чистоты сделок) -1СПАРК риски, 1С:Контрагент, для корректности внесения данных по контрагентам.
Обновление Платформы и типовых конфигураций 1С:Предприятие;
Линия консультаций 1С;
Демонстрация и обучение пользованию сервисами информационной системы ИТС;
Ежемесячные выезды сервис-инженера;
Доступ на сайт поддержки пользователей 1С;
Круглосуточный доступ к информационной системе ИТС и другие.
Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!
Событие
Общеустановленный срок (с учетом переноса сроков сдачи отчетности) для всех организаций
Срок для организаций и ИП, соблюдающих режим нерабочего времени
Срок для субъектов МСП, работающих в наиболее пострадавших областях экономики
Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, размещаемой в ГИР БО (основная масса организаций)
12 мая
12 мая
12 мая
Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, не размещаемой в ГИР БО
30 июня
30 июня
30 июня
Представление расчетов по форме 6-НДФЛ за 2019 год
1 июня
1 июня
1 июня
Представление деклараций по налогу на имущество организаций за 2019 год
30 июня
30 июня
30 июня
Уплата страховых взносов в ФНС за март 2020 года
15 апреля
12 мая
15 октября
Уплата страховых взносов в ФСС за март
15 апреля
12 мая
15 апреля (для микропредприятий — 15 октября)
Подтверждение основного вида экономической деятельности в ФСС
15 апреля
12 мая
12 мая
Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М и СЗВ-ТД
15 апреля
15 апреля
15 апреля
Представление декларации по ЕНВД за I квартал 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Уплата налога на игорный бизнес за март 2020 года
20 апреля
12 мая
20 октября
Представление декларации по налогу на игорный бизнес за март 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Уплата водного налога за I квартал 2020 года
20 апреля
12 мая
20 октября
Представление декларации по водному налогу за I квартал 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Представление расчета по форме 4-ФСС на бумажном носителе
15 мая
15 мая
15 мая
Представление налоговыми агентами по НДС журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2020 года
20 апреля
12 мая
20 апреля
Уплата ИП авансового платежа по НДФЛ на основании налогового уведомления за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
27 апреля
Уплата НДПИ за март 2020 года
27 апреля
12 мая
26 октября
Уплата ЕНВД за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
26 октября
Уплата НДС в размере 1/3 суммы налога за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
27 апреля
Представление налоговой декларации по НДС за I квартал 2020 года
15 мая
15 мая
15 мая
Представление расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года
15 мая
15 мая
15 мая
Уплата акцизов за март 2020 года
27 апреля
На сайте налоговой службы опубликовано извещение, в котором говорится о том, что сроки подачи отчетности переносятся в связи с объявлением карантина в период с 30 марта по 3 апреля 2020 г.
Федеральная налоговая служба сообщила, что сроки уплаты налоговых взносов и предоставления отчетностей переносятся. Причиной этому послужил Указ Президента «Об объявлении в Российской Федерации нерабочих дней», согласно которому с 30 марта по 3 апреля вводится общенациональный карантин.
бухгалтерского баланса, а также декларации по УСН – до 31 марта;
отчеты по налогам на прибыль– до 28 марта;
отчеты по налогам на имущество – до 30 марта.
Однако учитывая, что в этот раз установленные даты являются выходными, крайние сроки подачи отчетов переносятся на 6 апреля 2020 года. Это первый рабочий день после окончания режима самоизоляции.
Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.
Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.
Форм статистической отчетности очень много.
До 2020 года один экземпляр бухгалтерской отчетности нужно было сдавать и в статистику. Но сейчас такой обязанности нет — отчет представляют только в налоговую.
Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.
Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.
Необходимость сдать декларацию по НДС возникает, если ООО на упрощенке выставило покупателю счет-фактуру с выделенным НДС. Либо когда общество стало налоговым агентом. Например, арендовало имущество у органа власти либо купило металлолом у продавца — плательщика НДС.
В обоих случаях декларацию представляют не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
А еще отчитываться по НДС нужно компаниям на УСН, которые занимаются посредничеством: что-то продают или покупают для контрагентов — плательщиков НДС. В этом случае посредник налог не платит, декларацию не сдает, но должен представить в ИФНС журнал учета счетов-фактур. Срок — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
ЕНВД — тоже спецрежим для малого бизнеса, но в отличие от УСН этот налог могут выбрать только компании, которые занимаются определенными видами деятельности. Применять ЕНВД могут розничные магазины, кафе, ремонтные мастерские, ветеринары и те, кто зарабатывает на сдаче недвижимости в аренду.
Как правило, компании сочетают ЕНВД с работой на ОСН или УСН. Интерес в том, что при работе на ЕНВД размер реального дохода значения не имеет: уплачивается сумма, которую налоговая заранее установила на основании каких-то факторов, например по размеру помещения или количеству сотрудников.
Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД. ООО, уплачивающие единый налог на вмененный доход, в любом случае ежеквартально сдают декларацию ЕНВД.
Отчеты при работе с компаниями из ЕАЭС. Если ООО импортирует товары из Евразийского экономического союза, ему нужно отчитываться по косвенным налогам — НДС, акцизам. На момент написания статьи отчетность по ЕАЭС у ООО возникает при работе с контрагентами из Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана.
Количество отчетов ООО зависит от системы налогообложения, сферы деятельности и структуры собственности.
Меньше всего отчетов сдают компании на спецрежимах — УСН и ЕНВД из реестра малых и средних предприятий, если у них нет недвижимости и операций, по которым приходится иметь дело с НДС. Больше всего отчетности у крупных компаний на ОСН — владельцев недвижимости.
А вот количество отчетов за работников у всех одинаковое, даже если в штате один-два человека.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году – таблица
\r\n\r\n
Напомним: постановлением № 409 для всех организаций и ИП сроки представления налоговой отчетности, приходящиеся на период с 1 марта по 31 мая 2020 года, автоматически продлены на три месяца. Исключение составляют декларация по НДС и расчет по страховым за I квартал 2020 года — их надо сдать не позднее 15 мая.
Напомним: постановлением № 409 для всех организаций и ИП сроки представления налоговой отчетности, приходящиеся на период с 1 марта по 31 мая 2020 года, автоматически продлены на три месяца. Исключение составляют декларация по НДС и расчет по страховым за I квартал 2020 года — их надо сдать не позднее 15 мая.
Дата сдачи отчетности
Какая отчетность сдается
Куда сдается
Кто должен сдать
15 января
СЗВ-М, СЗВ-ТД за период с 1.12.2020 по 31.12.2020*
ПФР
Все страхователи
20 января
Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год
ИФНС
Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе
Декларация по водному налогу за четвертый квартал 2020 года
Все, кто платит водный налог
Декларация по ЕНВД за четвертый квартал 2020 года
Страхователи, выбравшие системой налогообложения ЕНВД
4-ФСС за 2020 год. Бумажный формат
ФСС
Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате
25 января
Декларация по НДС за четвертый квартал 2020 года
ИФНС
Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты
4-ФСС за 2020 год. Электронный формат
ФСС
Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности
1 февраля
Расчет страховых взносов за 2020 год
ИФНС
Все страхователи
15 февраля
СЗВ-М, СЗВ-ТД за январь
ПФР
Все страхователи
1 марта
Декларация по налогу на прибыль за январь
ИФНС
Все организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц
Расчет по налогу на прибыль за январь
Налоговые агенты, которые каждый месяц исчисляют авансовые платежи на фактически полученную прибыль
СЗВ-СТАЖ
ПФР
Все страхователи
6-НДФЛ за весь 2020 год
ИФНС
Налоговые агенты
15 марта
СЗВ-М, СЗВ-ТД за февраль
Пенсионный фонд России
Все страхователи
29 марта
Декларации по налогу на прибыль за 2020 год
ИФНС
Организации на ОСНО
Декларации по налогу на прибыль за февраль
Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль
Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли
30 марта
Декларация по налогу на имущество компании за 2020 год
ИФНС
Организации, имеющие на балансе имущество
31 марта
Бухгалтерская отчетность за 2020 год
ИФНС
Организации, имеющие на балансе имущество
*Отчет СЗВ-ТД сдается:
При кадровых переводах – до 15 числа следующего месяца;
Прием или увольнение сотрудников – в день утверждения кадрового приказа или на следующий рабочий день;
При отсутствии кадровых мероприятий отчет не сдается.
Такие правила распространяются на весь 2021 год.
Дата сдачи отчетности
Какая отчетность сдается
Куда сдается
Кто должен сдать
15 апреля
Подтверждение вида деятельности за 2020 год
ФСС
Все юрлица и ИП-работодатели
СЗВ-М, СЗВ-ТД за март
ПФР
Все страхователи
20 апреля
Декларация по водному налогу за 1 квартал
ИФНС
Плательщики водного налога
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал
Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе
4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Бумажный формат
ФСС
Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате
26 апреля
Декларация по НДС за 1 квартал
ИФНС
Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты
4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Электронный формат
ФСС
Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности
28 апреля
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал
ИФНС
Организации на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за март
Организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал
Налоговые агенты
30 апреля
6-НДФЛ за 1 квартал
ИФНС
Налоговые агенты
Расчеты по страховым взносам за 1 квартал
Все работодатели
Декларация по УСН за 2020 год
Индивидуальные предприниматели на УСН
17 мая
СЗВ-М, СЗВ-ТД за апрель
ПФР
Все работодатели
28 мая
Декларация по налогу на прибыль за апрель
ИФНС
Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель
Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи, по фактической прибыли
15 июня
СЗВ-М, СЗВ-ТД за май
ПФР
Все работодатели
28 июня
Декларация по налогу на прибыль за май
ИФНС
Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за май
Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).
Налоговый режим
Вид отчетной документации
Сроки сдачи отчетности
ОСНО
Декларация по НДС
По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыль
За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталомЗа год – до 28 марта следующего года включительно
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество
Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталомДекларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно
УСН
Декларация УСН
По итогам года не позже 31 марта следующего года
ЕНВД
Декларация по ЕНВД
По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХН
Декларация по ЕСХН
По итогам года до 31 марта следующего года включительно
Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности
Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур
По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.
Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.
Вид отчетной документации
Контролирующий орган
Сроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала
ИФНС
По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)
По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛ
Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛ
По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-М
ПФР
Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1
По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
Расчет 4-ФСС
ФСС
По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности
Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным
Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:
Налог/сбор
Вид отчетности
Сроки подачи
Транспортный
Декларация по транспортному налогу
По результатам года не позже 1 февраля следующего года
Водный
Декларация по водному налогу
По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Земельный
Декларация по земельному налогу
По итогам года не позже 1 февраля следующего года
Подакцизный
Декларация по акцизам
Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов
Не позже 18 числа текущего месяца
На игорный бизнес
Декларация по налогу на игорный бизнес
По итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца
На добычу полезных ископаемых
Декларация по НДПИ
Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрами
Расчет платежей за пользование недрами
Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсами
Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате
В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания
Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мира
Сведения о выданных разрешениях на добычу животных
В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.
Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.
