Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Усн Для Ип В 2020 Году Кбк». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
| Назначение платежа | КБК |
| Налог за 2019 год | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Авансовые платежи 2020 года | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Налог за 2020 год | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Назначение платежа | КБК |
| Налог за 2019 год | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Авансовые платежи 2020 года | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Налог за 2020 год | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
Имейте в виду, что есть ряд особенностей исчисления и уплаты ИП налога при применении УСН с объектом “доходы минус расходы”. На это обращает внимание КонсультантПлюс:
… Такие налогоплательщики вправе применять налоговую ставку в размере 0% со дня их государственной регистрации непрерывно в течение двух налоговых периодов. В период действия налоговой ставки в размере 0% минимальный налог, предусмотренный п. 6 ст. 346.18 НК РФ, не уплачивается.
Различий в КБК, применяемых организациями и ИП, нет. Однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды КБК 2020 года приведены в таблице ниже.
|
Вид платежа |
КБК для УСН «доходы» (6%) |
КБК для УСН «доходы минус расходы» (15%) |
| Основной налог | 182 1 05 01011 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени по налогу | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штрафы по налогу | 182 1 05 01011 01 3000 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Как видно, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды – это подстатья доходов).
Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) – общеустановленные, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.
Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.
Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».
КБК по УСН «доходы» (пени) в 2020-2021 годах — 18210 50101 10121 00110.
Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.
Коды бюджетной классификации на 2020 году. Упрощенная система налогообложения
КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.
- Налоговый кодекс РФ
- Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
- Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н
Если упрощенец в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, то КБК УСН «доходы минус расходы» для ИП и организаций в 2020 году следующие:
| Вид платежа | КБК |
|---|---|
| Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Код бюджетной классификации (КБК) — это 20-значный шифр, в котором цифры объединены в группы. Они содержат информацию о виде, получателе и целевом назначении платежа.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают на УСН, должны правильно указывать КБК в платёжном поручении. От этого зависит, зачтет ли ФНС уплаченную сумму.
В платёжном поручении для КБК предусмотрено поле 104.
|
Вид платежа |
КБК |
|
Единый налог |
182 1 05 01011 01 1000 110 |
|
Пени за несвоевременную уплату налога |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
|
Проценты по платежу |
182 1 05 01011 01 2200 110 |
|
Штрафы |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
В 2020 году КБК для УСН со ставкой 6 %, различаются только в 14 и 15 разрядах. От этих цифр зависит вид платежа.
КБК для ИП и организаций на УСН в 2020 году
Для уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году ИП и организации используют тот же КБК, что и для уплаты единого налога:
-
«Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110,
-
«Доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Авансы по УСН организации и предприниматели уплачивают не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
Платёж может попасть не в тот бюджет или в категорию невыясненных поступлений. Это образует недоимку, тогда за каждый день просрочки на сумму налога начислят пени.
Если налоговая обнаружит ошибку, то сообщит об этом ИП или организации и попросит уточнить платёж. Для этого налогоплательщик подает заявление в ФНС с указанием правильного КБК.
Заявление
В платёжном поручении от 01.10.2019 г. №12 на перечисление авансового платежа по
упрощённой системе налогообложения по объекту «Доходы» за 9 месяцев 2019 года
на сумму 125 000 рублей в поле 104 был неверно указан КБК (182 1 05 01021 01 2200
110).
Верными следует считать следующие цифры: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Просим внести соответствующие изменения на основании п. 7 ст. 45 Налогового
кодекса РФ.
Приложение:
1. Копия платёжного поручения от 01.10.2019 г. №12
Генеральный директор ООО «Март» Иванов А. С.
ИФНС рассматривает уточнение в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления. После этого в течение 5 рабочих дней налоговая уведомляет ИП или организацию о своем решении.
Если ФНС принимает уточнение, пени обнуляют, если нет — налогоплательщик оформляет платёж еще раз, но уже с указанием правильного КБК.
Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.
Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2020 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.
Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.
Получить бесплатный доступ на 14 дней
Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2020 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:
- Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
- Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
- Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
- Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110
Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».
Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.
Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.
КБК для УСН в 2020 году
Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.
За формирование и применение кодов бюджетной классификации отвечает Министерство финансов. В 2020 году действуют два новых приказа ведомства:
- приказ от 06.06.2019 N 85н (в ред. от 10.03.2020);
- приказ от 29.11.2019 N 207н (в ред. от 10.03.2020).
В приказе N 85н приводится порядок формирования КБК, их структура и принципы назначения, а в приказе N 207н перечислены сами коды. Эти документы есть в свободном доступе, поэтому всегда можно убедиться в корректности указанных реквизитов в самом первоисточнике.
Обратите внимание: если указать в платёжном документе неверный код, то ИФНС не сможет правильно распределить поступление в бюджет и придётся уточнять платёж.
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации |
Налог | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02010 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 01 02010 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 01 02010 01 2200 110 | |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации |
Налог | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02020 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 01 02020 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 01 02020 01 2200 110 | |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации | Налог | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02030 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 01 02030 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 01 02030 01 2200 110 | |
| Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации, исчисляемый по ставке 13% |
Налог | 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| Пени | ||
| Штрафы | ||
| Проценты | ||
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании |
Налог | 182 1 01 02050 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02050 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 01 02050 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 01 02050 01 2200 110 |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2013 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02101 08 3013 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02101 08 2213 160 | |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02101 08 1011 160 |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2011 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02101 08 3011 160 | |
| Проценты |
Развернуть описание
| Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (взносы “на травматизм”) | Налог | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Пени | 393 1 02 02050 07 2100 160 | |
| Штрафы | 393 1 02 02050 07 3000 160 | |
| Проценты | 393 1 02 02050 07 2200 160 | |
| Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02090 07 3010 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02090 07 2210 160 | |
| Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02090 07 1000 160 |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2100 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02090 07 3000 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02090 07 2200 160 |
Развернуть описание
КБК на оплату налога по УСН на 2020 год
| Страховые взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02103 08 2013 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02103 08 3013 160 | |
| Проценты | ||
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии, рассчитанные с суммы дохода, не превышающей 300 000 руб. в год (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02140 06 3010 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02140 06 2210 160 | |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода менее 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02140 06 1100 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2100 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02140 06 3000 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02140 06 2200 160 | |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02140 06 1200 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2100 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02140 06 3000 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02140 06 2200 160 | |
| Страховые взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | Налог | 182 1 02 02103 08 1011 160 |
| Пени | 182 1 02 02103 08 2011 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02103 08 3011 160 | |
| Проценты | ||
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года) | Налог | 182 1 02 02100 06 1000 160 |
| Пени | 182 1 02 02100 06 2100 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02100 06 3000 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02100 06 2200 160 | |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, исчисленные исходя из стоимости страхового года, зачисляемые на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года) | Налог | 182 1 02 02110 06 1000 160 |
| Пени | 182 1 02 02110 06 2100 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02110 06 3000 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02110 06 2200 160 | |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной пенсии | Налог | 182 1 02 02150 06 1000 160 |
| Пени | 182 1 02 02150 06 2100 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02150 06 3000 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02150 06 2200 160 | |
| Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2010 года) | Налог | 182 1 09 10010 06 1000 160 |
| Пени | 182 1 09 10010 06 2000 160 | |
| Штрафы | 182 1 09 10010 06 2000 160 | |
| Проценты | ||
| Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2010 года) | Налог | 182 1 09 10020 06 1000 160 |
| Пени | 182 1 09 10020 06 2000 160 | |
| Штрафы | 182 1 09 10020 06 2000 160 | |
| Проценты |
| НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России | Налог | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 03 01000 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 03 01000 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 03 01000 01 2200 110 | |
| НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан) | Налог | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 04 01000 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 04 01000 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 04 01000 01 2200 110 | |
| НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России) | Налог | 153 1 04 01000 01 1000 110 |
| Пени | 153 1 04 01000 01 2100 110 | |
| Штрафы | 153 1 04 01000 01 3000 110 | |
| Проценты | 153 1 04 01000 01 2200 110 |
Развернуть описание
| Единый налог при УСН с объектом “доходы” | Налог | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 01011 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 01011 01 2200 110 | |
| Единый налог при УСН с объектом “доходы минус расходы” | Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 01021 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 01021 01 2200 110 | |
| Единый налог при УСН с объектом “доходы минус расходы” (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | Налог | 182 1 05 01022 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01022 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 01022 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 01022 01 2200 110 | |
| Единый налог при УСН с объектом “доходы” (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | Налог | 182 1 05 01012 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01012 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 01012 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 01012 01 2200 110 | |
| Минимальный налог при УСН | Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 1000 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 01021 01 1000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 01021 01 1000 110 | |
| Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) | Налог | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01050 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 01050 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 01050 01 2200 110 | |
| Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | Налог | 182 1 05 01030 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01030 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 01030 01 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 01030 01 2200 110 |
| Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляемый в бюджеты городских округов | Налог | 182 1 05 04010 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04010 02 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 04010 02 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 04010 02 2200 110 | |
| Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов | Налог | 182 1 05 04020 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04020 02 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 04020 02 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 04020 02 2200 110 | |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя | Налог | 182 1 05 04030 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04030 02 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 04030 02 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 04030 02 2200 110 | |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением | Налог | 182 1 05 04040 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04040 02 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 04040 02 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 04040 02 2200 110 | |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов | Налог | 182 1 05 04050 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04050 02 2100 110 | |
| Штрафы | 182 1 05 04050 02 3000 110 | |
| Проценты | 182 1 05 04050 02 2200 110 |
Развернуть описание
Узнать реквизиты налоговой для уплаты налога по УСН можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой. С его помощью вы можете найти необходимые данные, зная только адрес своей прописки.
Если вам известен номер налоговой инспекции, вы также можете напрямую перейти на её официальную страницу из поисковой системы, задав запрос с указанием номера ИФНС и региона. В разделе «Официальные реквизиты инспекции» будет ссылка «Платежные реквизиты инспекции».
Основные реквизиты можно разделить на несколько групп.
1. Сведения о налогоплательщике
Необходимо указать фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес прописки. Адрес указывать обязательно, без него банк не пропустит налоговый платеж. В платежном поручении также указываются расчетный счет налогоплательщика, банк, где он открыт, его БИК и корсчет, КПП остается незаполненным.
Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок. А как быть, если нет такой программы?
Тогда можно воспользоваться сервисом формирования квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).
Кстати говоря, рекомендую пользоваться именно им (если нет бухгалтерской программы), так как это официальный сервис ФНС.
Но обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить налоги (и взносы) только с него. Дело в том, что банки, начиная с 2017 года, и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.
В поле “Код ИФНС” вводим код своей налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, код его налоговой инспекции 3702 , а код ОКТМО 24701000 (см. скриншот ниже).
Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции и свой ОКТМО. Если не знаете их, то можете уточнить в своей налоговой инспекции.
Или попробуйте определить код своей налоговой инспекции + ОКТМО при помощи функции “Определить по адресу”.
Ставите галочку напротив надписи “Определить по адресу” и вводите свой адрес по прописке. Но, все-таки, рекомендую еще раз сверить эти данные со своей налоговой инспекцией, если не до конца уверены.
Коды бюджетной классификации (КБК) — Единый налог при упрощенке (УСН)
По общему правилу, заплатить в 2020 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2020 года работодатель выплатил 7 февраля 2020 года.
Датой получения дохода будет 31 января 2020 года, датой удержания налога – 7 февраля 2020 года. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 10 февраля 2020 года (поскольку 8 и 9 число – это суббота и воскресенье).
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) | пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 05 01011 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01011 01 3000 110 | |
УСН доходы минус расходы (15%)
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
КБК для уплаты пени по УСН доходы минус расходы (15 процентов)
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) | пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 05 01021 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01021 01 3000 110 | |
Минимальный налог (до 01.01.2016)
«Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:
- УСН – Доходы (или УСН -6%): государству отчисляется 6% от прибыли предпринимателя;
- УСН – Доходы минус расходы (или УСН-15%): государству положено 15% от разницы, заявленной в названии налога.
Следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до конца года о своем намерении налоговый орган.
Для того, чтобы перейти на «упрощенку», предприятие должно отвечать некоторым несложным для малого бизнеса условиям:
- иметь в штате менее 100 сотрудников;
- не «замахиваться» на доход более 60 тыс. руб.;
- иметь остаточную стоимость дешевле 100 млн. руб.
Для юрлиц к этим требованиям добавляется запрет на филиалы и представительства и долю участия других организаций, превышающую четверть.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.
Реквизиты для оплаты УСН в 2019 — 2020 годах
Налог, заменяющий сразу несколько отчислений, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым. Независимо от того, какой вид УСН выбран предпринимателем, производить его отчисление нужно авансовыми платежами в конце каждого квартала.
Сумму налога в конце года нужно будет рассчитать, приняв во внимание внесенные авансовые платежи.
Чтобы перечислить сумму налога в бюджет, надо правильно заполнить платежное поручение, ведь наличными налоги платить нельзя.
В поле 104 нужно обязательно указать правильный КБК для уплаты единого налога на УСН:
- для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 1000 110;
- для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 1000 110.
Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначаются пени. Чтобы их уплатить, нужны следующие КБК:
- для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 2100 110;
- для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 2100 110.
Если в конце годового периода налог по его итогам был не уплачен, то в придачу к пеням будет наложен штраф в 20% от суммы недоимки. Заплатить его нужно по будет по таким КБК:
- для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 3000 110;
- для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 3000 110.
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) | пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 05 01011 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01011 01 3000 110 | |
УСН доходы минус расходы (15%)
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) | пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 05 01021 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01021 01 3000 110 | |
Минимальный налог (до 01.01.2016)
КБК: налог на доходы, ИП по УСН – 6% в 2020 году, платежка (образец)
| НАИМЕНОВАНИЕ | ВИД ПЛАТЕЖА | КБК |
|---|---|---|
| Минимальный налог при упрощенке за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 г. | налог | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| пени | 182 1 05 01050 01 2100 110 | |
| проценты | 182 1 05 01050 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
Когда оплачивается любой налог, в платёжке указывается специальный код, соответствующий конкретной классификации бюджета. Проще говоря – КБК. Это касается также и оплаты налога по УСН. Такие оплаты должны быть осуществлены до 31 марта, а в случае индивидуальных предпринимателей и УСН – 30 апреля. Частичная оплата налога должны осуществляться не позже 25-ого числа, входящего в следующий квартал месяца.
Существует КБК УСН на «доходы». Начиная этого года для УСН, были представлены отдельные коды для оплаты налогооблажения. Нужно обозначить предназначенный для этого КБК УСН, который зависит в первую очередь от того, уплачивает ли он налогообложение, или штрафные выплаты. Всего существует три разновидности платежей КБК УСН «Шесть процентов».
В случае индивидуальных предпринимателей и организаций, КБК УСН на «доходы» остаётся одним и тем же в этом году. Оплата будет высчитываться согласно формуле полученного дохода, за вычетом расходов.
КБК УСН также может быть рассчитан при «мин. налоге». Подбивая итог за 12 месяцев, человек уплачивающий минимальный налог должен делать это по УСН, согласно одному проценту от своих доходов. КБК принимаются ровно те же, что и в случае доходно-расходной упрощенки.
Отчётность плательщиками УСН должна формироваться каждые 3, 6, 9 месяцев. Перечисление авансовых платежей необходимо осуществить до 25 числа месяца, который следует после окончания отчётного периода – не позже, чем 25 апреля, 25 июля, 25 октября.
Порядок регламентирует НК РФ. По окончании года предприниматели осуществляют окончательный расчёт значения единого налога. Отчисление платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущего года.
При заполнении КБК необходимо быть довольно внимательным, чтобы не допустить ошибок. КБК по УСН «доходы» с 2014 года изменениям не подвергались, но всё же при переходе на данную систему налогообложения стоит уделить внимание данному разделу в платёжном поручении.
| Год | Уплата налога | Пени | Штраф |
| 2020 | 182 1 05 01011 01 1000 110 | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Минимальный УСН-налог уплачивают налогоплательщики, избравшие для себя УСН «доходы минус расходы».
Размер минимального налога составляет 1% от общего дохода налогоплательщика.
В случае, если исчисленный налог меньше минимального налога – налогоплательщику придётся уплатить минимальный налог.
С 2017 года существует один КБК для уплаты налога налогоплательщиками, применяющими УСН «доходы минус расходы» и для уплаты минимального размера налога.
| Уплата налога | Налог | Пени | Штраф |
| УСН «доходы минус расходы» (в том числе минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
В случае, если налогоплательщик применяет УСН «доходы» – минимальный налог не исчисляется и уплате не подлежит.
- При заполнении платёжного поручения мы неправильно указали КБК, но обнаружили это самостоятельно. Как поступить в данном случае?
Ответ: Необходимо помнить, что обязанность по уплате страховых взносов, штрафов, пеней считается неисполненной при неправильном указании кода бюджетной классификации. В связи с этим необходимо внимательно относиться к заполнению КБК в платёжном поручении. В случае самостоятельного обнаружения, ошибочно указанного КБК необходимо обратиться с заявлением в ИФНС, приложив к заявлению копию платёжного поручения.
- Обязательно ли указывать КБК при уплате пени?
Ответ: При выполнении любого платежа в бюджет код бюджетной классификации (КБК) указывать обязательно, т.к. КБК – это определённый набор цифр, характеризующий финансовую операцию. Данный способ обозначения позволяет объединять в группы все доходы и расходы, поступающие в бюджет. В случае отсутствия КБК в платёжном поручении обязанность по уплате может считаться невыполненной.
Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.
В каждом квартале предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитанный им собственноручно. Предоставлять в налоговую примеры и результаты расчета для подтверждения их целесообразности не надо. Они все проверят в конце года, после подачи декларации.
Размер отчислений на упрощенке зависит от выбранной базы, по которой облагается налог. Как только ИП решится на переход на упрощенку, ему предложат 2 варианта:
- Доходы – в формуле для расчета фигурируют только доход и ставка 6%;
- Доходы/расходы – 15% и прибыль за вычетом расходов фирмы.
Это стандартный цифры. В некоторых регионах по отдельным видам работ ставки ниже. К примеру, в Москве индивидуальные предприниматели на системе прибыль/затраты умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.
Бывает и нулевая ставка, на которой могут отдохнуть ИП во время налоговых каникул. Отправляют на каникулы не всех, одно из условий – бизнесмен должен заниматься важнейшим для развития региона типом работ.
И наконец последний нюанс режима – при базе доходы минус расходы плательщик обязан выплатить в бюджет 1% от всей доходной части, если эта цифра окажется выше той, которая получилась при подсчете по обычной формуле 15% х налоговую базу.
ИП Марганцев торгует нижним бельем по упрощенке 15% без персонала. За квартал он выручил 56 000 р. и уплатил взносы на сумму 4 000. Расходы предприятия, которые разрешено вычитать из пошлины, составили 2 000.
Аванс = 15% х 56 000 – 4 000 – 15 000 = 2 400.
Предприниматель без персонала вычитает из налоговой базы взносы за себя в 100 процентном объеме. С работниками – и за себя, и за них, но только вполовину от первичной суммы.