Признаком банкротства юридического лица считается его неспособность

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Признаком банкротства юридического лица считается его неспособность». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Юридические лица относятся к субъектам естественной монополии по нормам ФЗ-147 от 1995 года «О естественных монополиях».

Для того чтобы возбудить дело о финансовой несостоятельности естественных монополий, т. е. предприятий, которые занимаются производством и реализацией продукции в условиях естественных монополий, необходимо:

Наличие суммарной задолженности перед партнерами и сотрудниками в размере не менее 1 млн р. по п. 3 ст. 197 127-ФЗ.
Наличие неисполненной обязанности по погашению задолженности в течение полугода после того, как денежные обязательства должны быть исполнены по п. 2 ст. 197 127-ФЗ.

Также законодательно установлено, что должны дополнительно выполняться два условия: требования были подтверждены исполнительным документом, и требования не были удовлетворены в полном размере через обращение взыскания на имущество естественных монополий.

Признаки банкротства юридического лица

Сегодня зафиксирован определенный состав критериев оценки финансовой несостоятельности компании, которые становятся предметом анализа в ходе аудиторской проверки. Первоначально анализируются данные хозяйственной деятельности, а затем аудитор приступает к расчету коэффициентов платежеспособности, к которым относятся:

Абсолютная и текущая ликвидности.
Уровень обеспеченности обязательств активами.
Степень платежеспособности.
Коэффициент финансовой независимости.
Доля личных ресурсов в оборотных активах.
Доля просроченной задолженности в пассивах.
Отношение дебиторской задолженности к активам.
Коэффициенты по деловой активности банкрота: рентабельности активов, норме чистой прибыли.

Только рассмотрение всех указанных показателей в совокупности позволяет сделать сколь-либо значимые выводы о его финансовой состоятельности.

Так как компания в процессе банкротства находится в стесненном финансовом положении, то нередко на услугах аудиторов стремятся сэкономить. Но на самом деле эффект от их работы может в несколько раз превысить затраты (за счет увеличения конкурсной массы в деле о банкротстве).

По факту действует два ключевых подхода для выявления признаков неплатежеспособности. Мы в “Игумнов Групп” разделяем их на объективный и субъективный.

Объективный признак неплатежеспособности. К нему относится отрицательная стоимость чистых активов компании(СЧА). Рассчитывается СЧА по бухгалтерской отчетности, любому бухгалтеру потребуется на это не более 10 минут. Отрицательная СЧА, по сути, означает, что бизнес выживает за счет кредиторов и контрагентов.

Отбиваться от субсидиарки при отрицательной СЧА достаточно проблематично, т.к. состояние компании оценивается чисто математически. А точнее в знаках: если «в плюсе» — пляшем дальше; если нет, дело — труба.

Собственно, когда гендир подписал отчетность с отрицательной стоимостью чистых активов, выходит, что в эту же дату он и узнал о признаках неплатежеспособности компании. Отсчитываем месяц — и вот у нас потенциальный кандидат в субсидиарщики. При этом у собственников компании есть все шансы встрять вместе с ним. Но об их рисках — ниже.

Субъективный признак неплатежеспособности. Это проще объяснить на примере: десять лет назад вы забыли заплатить в ФСС аж 5000 рублей взносов. И вот в 2020 году налоговая включается в реестр требований кредиторов и от имени ФСС заявляет: 5000 руб. не были заплачены 10 лет назад и не заплачены до сих пор. Соответственно, все это время компания не могла закрыть свое обязательство, а значит, была неплатежеспособной.

То есть сам факт наличия непогашенного долга перед кредитором может расцениваться как доказательство неплатежеспособности. Этот признак мы называем субъективным, поскольку его легко опровергнуть: у компании могли быть основные средства, товарные запасы, дебиторка и просто деньги на счетах, которые многократно перекрывают сумму долга. Так что сам факт наличия долга еще ни о чем не говорит. И всемогущий Верховный суд с этим подходом согласен.

Ну и раз мы об этом заговорили, то обратим внимание еще на один важный момент: при обосновании даты субъективной неплатежеспособности кредитор может ссылаться только на те долги, которые были учтены в реестре требований кредиторов.

Например: у Должника было 100 кредиторов, а в реестр банкрота заявилось только два. Один с долгом от 2015 года, а второй — от 2017. Следовательно, кредитор №2 может пытаться обосновывать, что точка неплатежеспособности возникла только в 2015 году (дата возникновения обязательств перед кредитором №1). Судьба всех остальных 98 взыскателей никого интересовать не будет, даже если долги перед ними были от 2010 года. Именно поэтому должнику надо сопротивляться включению в реестр любого кредитора.

Но на практике все наоборот: активный банкрот пытается получить контроль над реестром требований и назначить «лояльного» арбитражного управляющего. Для этого активно «рисуются» долги, которых и в помине у должника не было. Если схематоз исполнен без должного интеллекта, дата создания искусственной задолженности может стать точкой отсчета срока для подачи заявления о банкротстве. И вуаля! Реальный кредитор привлекает вас к субсидиарке на основании вашего красивого творчества!

Так, от «знакомых» юристов мы слышали об одном ярком примере. Для получения контроля над банкротной процедурой инициативный собственник «выдал» два векселя в общей сложности на 1 миллиард рублей. В последующем эти два векселя выступили отправной точкой для определения даты этой самой неплатежеспособности. Итог: субсидиарка + личный долг на всю сумму требований реальных кредиторов.

Т.е. «рисование» кредиторов — это палка о двух концах. И делать это без ума — чревато. Но это отдельная история, сейчас не о ней.

Основные признаки несостоятельности юридического лица

В рамках дела о банкротстве «Нефтегазоптимизация» конкурсный управляющий и кредитор обратились с заявлением о привлечении к ответственности Севрюкова и Новикова. Оба по очереди занимали должность руководителя компании с октября 2011 по февраль 2017, причем Новиков являлся еще и 100% участником общества.

В своем заявлении кредиторы указывали датой неплатежеспособности июнь 2015 года. Дату неплатежеспособности заявитель определил исходя из даты вступления в силу одного из самых ранних судебных актов о взыскании долга с должника.

» data-prop.id=»93″>

В подтверждение этого заявители указали, что:

в указанный период у компании возник долг по кредитам на сумму 3 миллиарда рублей;
к этому моменту компания фактически перестала вести деятельность;
из бухгалтерской отчетности следовало, что деятельность должника была убыточной;
на дату возбуждения дела о банкротстве у ЗАО «Нефтегазоптимизация» уже имелись просроченные обязательства перед кредиторами;
при этом по всем требованиям были вступившие в силу судебные акты.

Более того, товарищам вменяли еще и другие основания. С учетом приведенных фактов, подтвержденных плачевной отчетностью, Новиков и Севрюков влетели на субсидиарку почти на 2,9 ярда.

Мы не можем дать вам универсальный способ отбиться от субсидиарки — его нет. В каждой ситуации работает разное. При этом просто так взять и подать на банкротство в первый же день просрочки было бы странно. Собственно, и десять лет ждать, уповая на помощь всех святых — тоже не очень формат. Вашему вниманию базовые способы:

Вариант 1: Уведомление кредиторов.

Самый очевидный и по совместительству малореализуемый способ — уведомлять кредиторов о своей неплатежеспособности. Т.е. если вы уже отвечаете признакам неплатежеспособности, берете лист бумаги (или клавитуру) и письменно уведомляете контрагентов, что есть фин. трудности, при этом хотелось бы получить товар, услугу или деньжат.

Если после такой откровенности контрагент дает вам желаемое, значит, он оценил ситуацию и на свой страх и риск идет вам навстречу. Вы действуете добросовестно, значит, к вам претензий нет.

На практике же понятно, что такую честность все оценят… и никто вам желаемое не даст.

Но это не значит, что этот вариант нельзя использовать для снятия вопросов по субсидиарке. Вот целая статья с разбором кейса, где мы отбили директора от субсидиарки как раз за неподачу заявления. Светило гендиру 75 лямов, а среди кредиторов было в том числе и наше любимое АСВ.

Вариант 2: План по восстановлению платежеспособности.

Задача кредиторов — сдвинуть отправную точку неплатежеспособности как можно глубже в прошлое. Так и обязательств можно больше вменить, и людей по максимуму затянуть — одних только гендиров сколько можно насчитать.

Наша задача обратная — сместить эту дату как можно дальше в будущее. Что в этом может помочь?

Финансовый анализ. Имея на руках анализ положения своих дел, будет чем оперировать перед судом, доказывая, что у компании в целом-то все было ок. Или не ок. В любом случае, вы контролировали ситуацию. Но об этом мы рекомендуем почитать отдельную статью: “Финансовый анализ при банкротстве”.

Антикризисный план. Если же и взгляд со стороны не нужен, чтобы увидеть слона в комнате, ваше оружие — стратегия выхода из кризиса или антикризисный план.

При этом стратегия формата: «Купил лотерейный билет. Думаю, есть шанс выиграть» — не подойдет. План должен быть составлен исходя из реального положения дел и не менее реальных путей решения. Причем важно начать его воплощать.

Дело в том, что в рамках дела о привлечении к субсидиарке данный план будет подвергаться оценке. В частности проверяться на реальность и воплотимость описываемого: насколько он объективно мог помочь компании восстановить платежеспособность и какие действия были предприняты для его реализации. План и действия, несовместимые с жизнью компании, только усугубят ситуацию.

Например, не так давно мы составляли антикризисный план, основанный на сроках взыскания дебиторки. Для этого от основных дебиторов были получены гарантийные письма об оплате в соответствующие сроки. В суде же мы доказывали, что если бы господа выдержали обещанные ими даты, то компания бы восстановила платежеспособность. Судом это было принято во внимание как надлежащее и добросовестное поведение нашего клиента, и дата неплатежеспособности была сдвинута вперед, на запланированный срок сбора дебиторки, что свело к нулю объем вменяемых по субсидиарке обязательств.

Под антикризисный план можно подвести и соглашения с инвесторами, и заключенные договоры с покупателями, и много чего еще, если вы работаете с креативными профессионалами.

И последний вариант — не делать ничего. Да, так можно.

К примеру, если на календаре 30 марта и вы понимаете, что у вас отрицательная стоимость чистых активов — заморозьте деятельность. Или прекратите полностью.

Таким образом, по старым долгам у вас будут обычные риски предпринимательской деятельности, которые с вами делили и ваши кредиторы. Такие долги в субсидиарку не вменяются, т.к. не подразумевают недобросовестность вашего поведения. А новых обязательств вы не набираете.

Что же лучше: подать заявление о банкротстве или просто заморозить деятельность? Ответ, на самом деле, очевидный: если нет рисков привлечения к субсидиарке по другим основаниям, то — подаем на банкротство. Если риски есть — то зачем облегчать жизнь кредиторов и усложнять свою?

Другой вопрос, что 99% предпринимателей (да, на самом деле, и юристов общего профиля) вряд ли до конца понимают, присутствуют ли риски субсидиарки или нет. Хотя и здесь все просто — достаточно обратиться в «Игумнов Групп» за предбанкротной подготовкой. Как это работает, мы писали здесь: часть 1 и часть 2.

Чтобы быть понятнее, мы собрали топ-заблуждений на тему неподачи заявления, которые регулярно слышим от своих клиентов:

«Я не подал заявление. Значит, 100% субсидиарка?»

Нет, нет и нет.

В субсидиарку будут вменяться только те долги, которые вы создали, понимая, что компания уже является неплатежеспособной.

А все обязательства, которые были набраны до момента появления признаков неплатежеспособности — это обычный коммерческий риск, на который шли контрагенты, работая с вами, и никакой недобросовестности в невозможности рассчитаться с ними нет. А значит, нет шансов и привлечь к субсидиарке.

По крайней мере, так обстоит дело, если привлекают к субсидиарке за несвоевременную подачу заявления о банкротстве. Но ничто не мешает кредиторам пойти другим путем — варианты мы подробно рассматривали в статье «Субсидиарная ответственность директора».

«Я начал бизнес с долгов. Что, мне нужно закрываться?»

И да, и нет. Все зависит от того, повезет ли вам с адекватным судьей и компетентными юристами.

Когда бизнес начинается с заемных или привлеченных денег — это нормально. Надо ведь как-то запускать производство, строить объекты, покупать сырье и т.д. Проблема только в том, что первое время бизнес может показывать как раз ту самую пресловутую отрицательную СЧА, о которой мы говорили выше.

Когда бизнес раскачается, он погасит свои обязательства и выйдет в плюс по СЧА. А вот если спустя N лет он снова уйдет в минус и потом в банкротство, встанет вопрос с какого момента будет отсчитываться дата неплатежеспособности: с самой первой даты, когда гендир указал в отчетности минусовую СЧА, или с последней? Вопрос на самом деле не праздный.

Если руководствоваться адекватной логикой, то, конечно, отсчет должен вестись с последней даты, т.к. компания уже дано закрыла первоначальные «хвосты» и некоторое время отработала с положительной СЧА.

Но адекватная логика не всегда применяется в наших судах. Поэтому могут взять и самую первую дату — фактически дату открытия компании. Пример подобного перегиба мы разбирали здесь.

Но не будем вас сильно запугивать: судебная практика в России разнообразная, да и подходы судей тоже меняются (в том числе, и в справедливую сторону). Лично я бы справился с защитой от субсидиарки в подобной ситуации.

«Пока кредиторы долг не просудили — нет и обязательства. А значит нет и признаков неплатежеспособности».

Это не так.

Обязательство у бизнеса возникает в момент подписания соответствующей бумажки. Это правильно и логично: подписали акт выполненных работ — стали должны денег. Подписали товарную накладную — снова должны. Пропустили дату оплаты по подписанному кредитному договору — снова рискуете попасть под признаки неплатежеспособности. А то, что вы отказывались платить деньги и 5 лет затягивали суд — никакого значения не имеет. Срок возникновения обязательств будет отсчитываться именно с момента приема работ, получения товара, принятия услуг.

В этом правиле есть и свои специфические исключения. Например:

Обязательство по возмещению ущерба (убытков) возникает именно с даты вступления соответствующего судебного решения в законную силу.

Обязательство по поручительству возникает только с момента получения от кредитора письменного требования об уплате долга за основного должника. И не ранее! Даже если кредитный менеджер с глазами кота из Шрека лепит, что вы сразу должны были оценить возможность погашения поручительства, как только повесили его на забалансовые счета. Это не так. Есть требование — есть обязательство, и никак иначе.

А вот с долгами, возникшими перед любимой ФНС в результате выездной налоговой проверки, судебная практика не менее веселая, чем разнообразная:

Ряд судов считает, что долг перед бюджетом возникает, только когда соответствующее решение налоговой (судебный акт по итогам его оспаривания) вступит в законную силу. Это, конечно, удобней для должника: по сложным доначислениям можно и 3 года судиться, оттягивая дату, от которой будет рассчитываться объем субсидиарки.
Другие суды приравнивают решение налоговой к подписанию первички: «Ну да, вы оспаривали решение… Но не оспорили же… Значит, решение налоговой было справедливым, обоснованным и подлежащим оплате с момента вынесения».
А ряд «прогрессивных» судов идет еще дальше. Раз в рамках выездной налоговой проверки НДС и налог на прибыль доначисляются поквартально, то применяют следующую логику: «Выездная проверка была за 2014, 2015, 2016 года. НДС и налог на прибыль вам доначислили за все 3*4=12 кварталов. Суд по оспариванию решения налоговой вы проиграли. Значит, установлен факт вашей недобросовестности при исчислении и уплате налогов. А вот если бы вы действовали добросовестно и разумно, то уже по итогам 1 квартала 2014 года вы бы отразили задолженность по налогам в размере 7 млн рублей. Вот эту дату и возьмем за момент возникновения признаков неплатежеспособности. От нее отсчитаем месяц на подачу заявления о банкротстве и все последующие квартальные доначисления вменим в субсидиарку». Как тебе такое, Илон Маск?

Один за всех

В рамках дела о банкротстве ООО «Армапласт» конкурсный управляющий обратился с заявлением о привлечении Файзулина, Вираховского и Осетрова к субсидиарной ответственности. Собственно, каждому из трех вменяли разные основания:

Файзулину (мажоритарный участник с долей 60%) вменяли неподачу заявления о банкротстве. А именно — что как мажоритарий, он не инициировал собрание участников для подачи заявления. Назовем его просто «Участник».
Вираховский (Директор 1) руководил компанией в период с 30.10.2010 по 26.11.2015). Основание для привлечения вменяли неподачу заявления о банкротстве и непередачу документов управляющему.
Осетров (Директор 2) был у руля с 27.11.2015 по 27.09.2018. Собственно, его привлекали по тем же основаниям, что и Директора 1.

За что же так топил конкурсный? Покопавшись в отчетности и документах, он выявил, что в июне 2015 года между компанией-должником и «ТД «АДЛ» был заключен договор поставки. По нему Армапласт не позднее 09.10.2015 должен был перечислить оплату. Собственно, чего не произошло.

Конкурсный посчитал, что раз за все это время оплата так и не была перечислена, именно с 9 октября 2015 нужно было отсчитывать месячный срок на подачу заявления. Законом же предусмотрено, что наличие просрочки может соотносится с признаком неплатежеспособности. Более того, в тот период в компании пассивы уже преобладали над активами, а значит, компания уже не могла исполнять обязательства перед кредиторами. Как следствие — какого черта вы не подали заявление?

Суд подумал-подумал и вот к чему пришел.

На ноябрь 2015 года в законе не было требования, что участник обязан собрать ответственных участников для принятия решения о подаче заявления на банкротство. А раз требования не было, то Участнику вменять нечего — спасибо, свободен!

Что же по директорам. Вообще, сам факт наличия просрочки еще не значит, что директор должен сломя голову бежать с заявлением. Да, просрочка — это плохо, но если каждый бизнесмен начнет закидывать суд заявлением после первой же просрочки, экономика рухнет, бизнес вымрет и скатимся мы в каменный век.

Более того, движения по счету осуществлялись даже в сентябре 2015. Значит, несмотря на заявление о недостаточности имущества, деньги у компании были.

Если вспомним, что с конца ноября 2015 у руля встал Директор 2, а движения по счету показали, что все-таки дата определена ошибочно, прилетело, как вы поняли, только второму директору — Осетрову.

Учитывая, что отбиваться от субсидиарки можно по-разному, мы не остановились на одном деле:

Один в поле воин

Тут руководитель был один и битва ему предстояла не на жизнь.

Сценарий стандартный. Компанию признали банкротом, после чего конкурсный решил притянуть к субсидиарке бывшего руководителя компании Владимира. Основание вы знаете — неподача заявления.

Исходя из имеющейся информации с середины октября 2014 года у компании-должника отсутствовала хоть какая-то возможность погашать задолженность по обязательным взносам на пенсионное и социальное страхование. Вроде все очевидно.

» data-prop.id=»94″>

Но чего не учел конкурсный, так это то, что Владимир все это время не просто сидел в кресле и ждал конца, а предпринимал реальные меры. Так, он составил подробный план мероприятий на 2015 и 2016 годы по восстановлению платежеспособности, а также заключение специалиста о возможности исполнения данного плана.

Более того, компания старалась вести экономическую деятельность. Владимир предоставил подтверждение в виде заключенных в 2016 договоров. По тем же сделкам, что не привели к успеху, он предоставил переписку.

В общем, суд все усилия Владимира принял во внимание. Конкурсный пролетел.

Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

Признаки несостоятельности банкротства

Основания для признания организации банкротом, определение понятий, порядок проведения процедуры, права и обязанности участвующих сторон – это все регламентируется статьями Федерального закона № 127-ФЗ.

Фактическая неспособность юридического лица исполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами, выплачивать обязательные платежи, а также производить оплату труда сотрудникам, в соответствии с условиями заключенного трудового договора, приводят к тому, что компания прибегает к процедуре банкротства.

В соответствии со статьей 2 Закона о банкротстве несостоятельность (банкротство) (далее также — банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Процесс банкротства начинается с подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Заявление может подать должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Суть процедуры банкротства в том, что юридическое лицо, которое не в состоянии в полном объеме выплатить свои долги, выплачивает долги за счет своего имущества, после чего ликвидируется. Не выплаченные долги, на которых не хватило средств у организации, списываются.

Банкротство позволяет очистить экономический оборот от долгов, которые все равно не могут быть взысканы, из-за недостатка имущества.

Участникам (акционерам) признание юридического лица банкротом позволяет начать свою жизнь с чистого листа, не будучи обремененными долгами, нереальными к выплате.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица регулируется статьей 65 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Процедура банкротства не применяется к казенным предприятиям, учреждениям, политическим партиям и религиозным организациям. Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда (п. 1 ст. 65 ГК рФ).

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве) (п. 3 ст. 65 ГК РФ).

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы (п. 1 ст. 7 Федерального закона РФ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

1) Наличие суммарной неисполненной задолженности по обязательствам в размере не менее 300 000 рублей (для организаций) и не менее 500 000 рублей (для физических лиц);

2) Срок просрочки неисполненной задолженности превышает 3 месяца.

3) Неспособность в полном объеме удовлетворить требования всех кредиторов по денежным обязательствам.

Все указанные выше условия (признаки банкротства) должны быть выполнены одновременно, для того, чтобы лицо могло быть признано несостоятельным (банкротом).

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
Реструктуризация долгов гражданина;
Реализация имущества гражданина;
Мировое соглашение.

Понятие и признаки банкротства

Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:

Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…

К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.

Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:

Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;

Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;

Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;

Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.

Существует множество признаков несостоятельности (банкротства) юрлица. Но есть несколько факторов, которые можно назвать главными:

К главным признакам относится неспособность должника выплатить свои долги перед кредиторами, при условии, что они составляют крупную сумму (сумма задолженности от 300 тысяч рублей). Долг может быть как перед одним кредитором, так и перед несколькими, но они должны признавать задолженность и требовать её компенсации;
Задолженность не оплачивается как минимум три месяца с того момента, когда должна была произойти выплата, и у должника нет перспектив для дальнейшего погашения долга;
У юрлица есть долг перед сотрудниками компании и другим персоналом. При условии, что сотрудники работали по трудовому договору или контракту.

Проще говоря, если у компании есть долги, которые долгое время не выплачивались, можно признать банкротство. Сумма для банкротства юрлица в 2019 году не изменилась, как и раньше, составляет 300 тыс. рублей. Но долги могут быть разными. Юрлицо может подавать заявление, если у него проблемы со следующими видами задолженностей:

Поставщикам. Предполагаемый банкрот заказал у них продукцию, но в силу финансовой несостоятельности не смог её оплатить;
Сотрудникам. В данном случае банкротство подтверждают невыплаченные заработные платы сотрудникам, выходные пособия и другие платежи, которые они должны были получить согласно условиям трудового договора;
Партнёрам. Несвоевременно внесённые платежи партнёрам по бизнесу, отсутствие оговорённых ранее дивидендов;
Налоговой и госучреждениям. Банкрот не может вносить платежи в бюджетные и небюджетные организации;
Банкам и другим финансовым учреждениям. Неспособность вернуть займы и кредиты, оформленные на имя юридического лица.

Если должник не способен выплатить долги, он может смело писать заявление о банкротстве или ждать, пока это сделает кто-то из представленного выше списка.

Прежде чем организациям припишут статус банкрота, они должны пройти определённую процедуру, состоящую из нескольких стадий. Но прежде всего предполагаемому банкроту нужно убедиться в наличии у себя всех признаков банкротства. Если это так, нужно срочно писать заявление в арбитражный суд. Просрочка в этом деле может сыграть не на руку должнику, и его сочтут обманщиком.

Этот этап является альтернативой оздоровлению или ещё одной ступенью после него, если менее щадящие методы не дали должного результата. Суть этого этапа – передача всех полномочий внешнему управляющему, который никак не связан с должником. Управляющий получает все права от бывшего руководства, ему переходит право подписи и все печати. Он может полностью поменять политику работы предприятия, отменив все меры, принятые ранее.

Этот этап необязательная мера, а вводится, когда в этом есть необходимость. Максимальный срок работы внешнего управляющего – год, на протяжении которого прошлое руководство пребывает в отставке. В этот период действует запрет на долговые выплаты, а управляющий работает по плану, что был заранее создан и утверждён судом. В плане указываются:

Меры для ликвидации причин обанкрочивания, и по какому порядку они реализуются;
Приблизительное количество расходов;
Приблизительный срок платёжного восстановления.

Финальная стадия, когда компанию признали банкротом, а активы фирмы продают через свободные торги. Это последняя мера, до которой стараются не доводить. Средства от конкурсного производства будут отданы кредиторам, чтобы компенсировать долги, и на погашение судебных издержек. Продолжается полгода, но если имущество не удалось продать за этот период, конкурсное производство могут продлить на 180 суток. В этот период выполняется следующая работа:

Проводится инвентаризация и оценка имущества, а также активов;
Составляется отчёт с описью всего имущества;
Отслеживается реализация вещей банкрота в ходе торгов.

Когда производство возбуждено, информация о должнике вносится в Единый Реестр РФ. После завершения производства юридическое лицо прекращает существование. В случае нарушений руководители могут получить уголовную или административную меру.

Чтобы грамотно определить, насколько трудно положение компании, нужно узнать, какие именно признаки несостоятельности юрлица у неё наблюдаются. Классические признаки, вроде размера долга, уже были рассмотрены. Но существует более обширная классификация, к которой относятся:

Внутренние;
Внешние;
Косвенные;
Документарные признаки.

Каждый из этих признаков говорит о проблеме, а их совокупность является труднооспоримым гарантом – у компании серьёзные проблемы.

К этим признакам относят неэффективную деятельность руководства, причём не всегда намеренную. Скорее, речь идёт о низком профессионализме или отсутствии опыта, что повлекло принятие малоэффективных решений. Среди признаков можно выделить:

Непродуктивная активность, спровоцировавшая нехватку оборотного капитала;
Неспособность удовлетворить запрашиваемый уровень продуктивности, влекущую рост себестоимости продуктов или услуг;
Кредиты, взятые на невыгодных условиях;
Увеличение дебиторского долга;
Ошибочная маркетинговая политика;
Расширение компании, повлёкшее рост затрат и снижение прибыли.

Провоцирует эти признаки некомпетентность руководства. В этом случае передача браздов правления арбитражному управляющему может помочь.

Неприятное слово «банкрот» имеет древнегреческие корни и дословно переводится как «сломанная скамья». «Банк» — это скамейки, которые стояли везде, где ростовщики проводили свои финансовые сделки. Если ее ломали, это означало полное денежное фиаско, откуда и произошло само понятие.

Согласно Федеральному закону РФ №127 понятие и признаки несостоятельности банкротства определены для всех юр лиц.

Сумма долговых обязательств юридического лица превышает сумму в 300 тысяч рублей. В совокупном размере задолженности учитываются как просроченные обязательные платежи в бюджет, так и долги по кредитным обязательствам и другим заключенным договорам.
Период невыплаты долгов перед кредиторами и государством дольше 3 месяцев.

Инициировать процесс о признании должника банкротом может как само руководство компании, так и представители государственных органов (налоговая инспекция, прокуратура, Фонд социального страхования и так далее), а также кредиторы, не получающие выплат.

Кроме формального понятия и признаков процедуры несостоятельности банкротства, описанных в статьях 2 и 3 ФЗ, существуют и неформальные признаки определения неспособности должника вести дальнейшую предпринимательскую деятельность в надлежащем объеме.

Финансовый. Заключается в выявлении резких скачков размеров ликвидных активов, роста дебиторской задолженности предприятия одновременно с дефицитом платежей за реализованный продукт. Наблюдается рост задолженности перед работниками по зарплате, существенное падение прибыли.
Документарный. Отражается в документации компании — нарушаются сроки её предоставления, ухудшается качество финансовых отчетов.
Управленческий. Здесь главную роль играет человеческий фактор — один из руководителей компании концентрирует все управление на себе, либо рассеивает полномочия между большой группой лиц, снижая уровень ответственности. Также может иметь место нарушение основных принципов ценообразования как в сторону снижения, так и повышения стоимости продукции.

В процедуре признания несостоятельности банкротства и определения признаков такового согласно принятому законодательству участвует несколько заинтересованных сторон.

Неплатежеспособная компания-субъект хозяйствования.
Арбитражный суд — орган законодательной власти, регулирующий отношения в сфере предпринимательства и экономики.
Исполнительный орган должника — наделенный руководящими полномочиями представитель компании, отвечающий за управление.
Конкурсный кредитор — организация, выдвигающая требования кредиторов, обязательства перед которыми имеет должник. Практически всегда в роли конкурсного кредитора выступают предприятия, перед которым юр лицо имеет самую большую задолженность.
Кредиторы — компании, требующие удовлетворить требования по взысканию долгов.
Независимый управляющий. Эту кандидатуру назначает суд, и наделяет полномочиями в зависимости от определенной стадии процедуры.

Как гласит закон о банкротстве, процесс определения понятия несостоятельности банкротства и установления признаков проходит в несколько этапов.

Наблюдение. После подачи одной из сторон заявления о признании должника банкротом, проводится мониторинг и анализ текущего состояния дел компании-должника. После изучения данных временный управляющий публикует отчет об активах предприятия, принимает претензии кредиторов, после составляет реестр требований. На данной стадии обеспечиваются условия неприкосновенности активов компании, а управление с существенными ограничениями сохраняется за руководством. Изучение ведется в течение семи месяцев, после чего управляющий передает арбитражу полный отчет. Руководствуясь статьями ФЗ, на основании полученных данных судья принимает решение о производстве либо о прекращении процедуры.
Финансовое оздоровление или санация. В случае если на первом этапе обнаружен потенциал юр лица для восстановления платежеспособности, предпринимается комплекс мер по оздоровлению субъекта. Решение о санации принимает собрание кредиторов, во время которого разрабатывается схема погашения задолженности. На данной стадии действует ряд запретов:

взыскание долгов по постановлениям, принятым в досудебный период;
выплата процентов по акциям и дивидендам;
проведение операций, связанных с обязательствами.

По завершении конкурсного производства предприятия долговые обязательства перед кредиторами считаются полностью удовлетворенными, а суд принимает решение о ликвидации юр лица, о чем делается соответствующая запись в Едином реестре.

На любой стадии процедуры банкротства ФЗ допускает возможность заключения мирового соглашения. Инициатива может исходить как от самого субъекта-должника, так и от одного либо нескольких его заемщиков. Мировое соглашение заключается только при согласии всех заинтересованных лиц. В процессе его составления обговаривается строгая схема исполнения долговых обязательств, формат и порядок расчетов с учетом процентов по задолженности. После подписания соглашения процесс объявления несостоятельности приостанавливается, но может быть возобновлен, при несоблюдении условий со стороны задолжавшей компании.

Процесс признания несостоятельности может быть проведен не только в отношении юридического лица, но и в отношении простых граждан. Каковы признаки несостоятельности (банкротства) физлиц, можно узнать, заглянув в статью 8 Федерального закона.

Наличие у физического лица задолженности не менее полумиллиона рублей в общей совокупности перед всеми кредиторами, бюджетными организациями и внебюджетными фондами.
Отсутствие платежей по обязательствам более 90 дней.
Недостаточность собственности должника, способной покрыть долги перед заемщиками и государством.
Невозможность выплат денежных обязательств в ближайшее время.

Определяющие признаки банкротства, внесенные в ФЗ о несостоятельности гражданина, также рассматривает Арбитражный суд. Право подать заявление может как сам субъект, так и другие заинтересованные стороны — банк, налоговая, прокуратура и так далее. Подтверждением признаков банкротства являются соответствующие документы:

выписки из банков об отсутствии платежей по кредитам сроком более трех месяцев;
справка о заработной плате, подтверждающая недостаточность её размеров для погашения долгов;
выписка из госреестра собственности, подтверждающая наличие или отсутствие принадлежащего должнику имущества;
справка о состоянии здоровья, свидетельствующая о нетрудоспособности гражданина;
документ об утрате имущества, вследствие форс-мажорной ситуации.

В процессе рассмотрения дела о несостоятельности физического лица судом назначается управляющий, который следит за сохранностью имущества должника, я выясняет, не является ли процедура банкротства фиктивной, чтобы банально уйти от необходимости выплачивать кредиты.

Банкротство — это крайний шаг, пойти на который можно, только предварительно использовав все доступные методы для сохранения платежеспособности. Однако, если такой шаг неизбежен, нужно соблюсти все тонкости процедуры и выйти из ситуации с наименьшими потерями, хотя и не без последствий.

Процедура банкротства юридических лиц: основания, порядок, стадии

Согласно ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» юридическое лицо отвечает признакам банкрота при наличии следующего:

не имеется возможность произвести выплаты по задолженностям перед кредиторами;
не производится оплата труда работников;
нет средств на совершение обязательных платежей.

Срок неисполнения обязательств должен составлять не менее 3 месяцев с установленной даты для совершения выплат. А также принимается во внимание сумма задолженности от 300 тыс. рублей.

Предприятие, которое не имеет возможности удовлетворить все требования кредиторов, а также не совершает налоговые и прочие обязательные платежи по причине нехватки средств в течение установленного законом срока, считается банкротом.

Согласно Закону № 127-ФЗ несостоятельность − это неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов согласно сроку, установленному договором.

Банкротство можно считать одним из возможных результатов несостоятельности предприятия. В зависимости от избираемой тактики управляющего и прочих сопутствующих условий можно добиться постепенного выхода компании из кризисного положения и списания задолженностей.

Законодательством Российской Федерации определяются следующие критерии для выявления несостоятельности юридических лиц:

неоплатность, то есть установленное превышение суммарной величины задолженностей по отношению к совокупной стоимости имущества должника;
неплатежеспособность – превышение величины задолженности по отношению к активам, которые не получили официального подтверждения.

Внешним (основным) признаком банкротства является продолжительная задержка выплат по всем текущим платежам, включая обязательные, которые определяются законодательными актами. Сопутствующим такой задержке признаком является неспособность производить финансовые операции и последующая невыплата заемных средств в течение 3 месяцев.

Признание юрлица банкротом подразумевает вынесение арбитражным судом соответствующего решения об абсолютной неплатежеспособности компании в удовлетворении кредиторских требований. В число обязательств входят как долги по заключенным сделкам, так и невозможность рассчитаться по налоговым платежам в бюджет и внебюджет государства. В процессе банкротства суд осуществляет ряд обязательных мероприятий, направленных на оценку реального положения дел в компании, оптимизацию финансово-хозяйственной деятельности, максимально полное исполнение долговых расчетов.

Главные признаки и критерии банкротства перечислены в стат. 3 № 127-ФЗ. При этом во внимание берется срок просрочки платежей, а также их совокупный объем. Если какое-либо из условий не соблюдается, предприятие не может быть признано неплатежеспособным.

Понятие и признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Наличие долговой задолженности перед кредиторами на сумму свыше 300000 руб.
Минимальный срок неисполнения обязательств составляет 3 мес., включая расчеты с персоналом компании.

Инициировать признание несостоятельности вправе учредитель должника, его кредиторы, различные уполномоченные органы – социальные фонды, налоговая инспекция, органы суда или прокуратуры и т.д. Одновременно с заявлением в арбитраж предоставляются документальные и другие доказательства наличия просроченных долгов. После рассмотрения всех фактов суд выносит решение об отказе в возбуждении дела или о рассмотрении банкротства. В последнем случае начинается первая вспомогательная стадия – внешнего управления. Весь процесс занимает достаточно много времени. Кто принимает участие в деле?

Предприятие-должник – юрлицо, соответствующее нормам стат. 3 № 127-ФЗ, то есть неспособное в должной мере и полном объеме исполнить текущие обязательства перед кредиторами, включая персонал фирмы, партнеров, банки, налоговые органы, ФСС, ПФР и др.
Арбитражный суд – уполномоченный государством официальный орган, осуществляющий правосудие в предпринимательской экономической сфере.
Исполнительный орган должника – уполномоченный руководящий орган юрлица, осуществляющий управление хозобществом.
Уполномоченные госорганы – наделенные исполнительной властью госорганы федерального уровня (местного и/или регионального), уполномоченные государством РФ представлять в рассматриваемом деле о несостоятельности должника накопленные требования по оплате различных обязательных налоговых платежей, включая страховые сборы. Это, в первую очередь, территориальные подразделения ИФНС, ФСС и ПФР.
Конкурсные кредиторы – участвующие в деле о неплатежеспособности кредиторы, перед которыми должник имеет неисполненные расчеты по обязательствам. Исключение – уполномоченные госорганы; физлица, перед которыми имеются долги согласно требованиям стат. 2 № 127-ФЗ; учредители компании-должника; авторское вознаграждение, выплачиваемое гражданам за продукты интеллектуальной деятельности.
Кредиторы – физические и юридические лица, перед которыми фирма-должник имеет неисполненные обязательства.
Независимый арбитражный управляющий – уполномоченный рядом функций гражданин РФ, кандидатура которого утверждается арбитражем для участия в деле о банкротстве. Обязательным для такого лица является участие в СРО (саморегулируемая организация).
Для каждой из стадий признания неплатежеспособности существуют различные категории управляющих:
1. Временный – этот управляющий утверждается арбитражем в целях осуществления мероприятий в ходе внешнего управления.
2. Административный – уполномоченное лицо для выполнения финансовой санации, то есть оздоровления компании-должника.
3. Внешний – такой управляющий утверждается в целях осуществления внешнего управления, а также прочих, обязательных по № 127-ФЗ, функций.
4. Конкурсный – уполномоченный арбитражем эксперт проводит последний этап в деле о несостоятельности, а именно распродажу активов на открытых торгах – конкурсное производство.
Контрольные органы – надзорный федеральный орган за работой СРО управляющих.
Регулирующие органы – исполнительный федеральный орган, ответственный за нормативно-правовое регулирование сферы банкротства в РФ.

Обратите внимание! Как становится понятно, для юридических лиц главным признаком банкротства является просрочка погашения обязательств на срок более 3 мес. и сумму свыше 300000 руб. Но оценка и анализ финансовых показателей работы предприятия позволяет выявить ряд косвенных факторов, по которым заблаговременно можно сделать вывод о грядущих неприятностях для бизнеса. О чем речь? Подробные ответы на этот вопрос вы найдете в следующей главе.

Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли. В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия. Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.

Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением. Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы. Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния – понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет – компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?

Совокупная сумма просроченной задолженности превышает 300000 руб. – при этом учитываются обязательства за приобретенные товары (услуги или работы), но не оплаченные; полученные компанией кредиты и займы с процентными начислениями; долги перед персоналом компании, включая зарплату, отпускные, больничные, пособия, компенсации, надбавки и пр.; обязательства перед учредителями фирмы; долги по налоговым платежам. Не входят в неисполненные обязательства суммы штрафных санкций, пени, неустойки, проценты за просрочку исполнения расчетов – размер подобных требований устанавливает суд.
Фактический срок неисполнения требований превышает 3 мес. – если продолжительность периода меньше, можно говорить об относительной неплатежеспособности, чего недостаточно для официального инициирования процедуры банкротства. Заявление на признание несостоятельности можно подавать только при наличии признаков абсолютного банкротства, поскольку в ином случае предприятие еще сохраняет шансы на самостоятельное восстановление платежеспособности и возврата бизнеса к нормальному функционированию.

Банкротство организации. Признаки банкротства

Под несостоятельностью компании понимается его неспособность нести долговые обязательства перед кредиторами. Как правило, это образование огромной денежной задолженности. Право объявить себя банкротами могут любые организации, а также обычные граждане. Критериев для определения банкротства много, но только лишь судебный орган может присвоить или отказать в получении статуса банкрот. В случае если предприятие присваивают такой статус, то управление им переходит третьим лицам.

В 2019 году начать процесс по объявлению о несостоятельности могут:

Служба судебных приставов.
Займодатели.
Создатели компании-неплательщика, её сотрудники.
Государственные прокуроры.
Социальные учреждения.

В нормативных актах прописан полный перечень факторов, указывающих на несостоятельность юридических лиц. Но мы выделим главные из них:

Неспособность погасить долговые обязательства перед кредиторами. Здесь сумма долга должна быть не менее 300 000 рублей. А сами займодатели требуют его погашения в срочном порядке.
Просрочки по взносам в течение трёх месяцев подряд, отсутствие возможности платить дальше.
У компании образовалась задолженность перед своими сотрудниками (в случае, если они работают по трудовому договору или контракту).

Как видите, сумма задолженности, как и прежде, не должна быть менее 300 000 рублей. При этом долги могут быть различными. Предприятие может подавать ходатайство о банкротстве, если у него образовались следующие виды долговых обязательств:

Долг перед поставщиками. Когда юридическое лицо заказало партию товара, но не в силах оплатить её.
Долги перед своими работниками. Когда нет возможности выплачивать заработную плату, отпускные и прочие виды пособий, хотя сотрудники должны их получить согласно трудовому договору.
Партнёрами. Отсутствие выплат своим бизнес-партнёрам, прекращение платежей по дивидендам.
Налоговая инспекция и другие государственные учреждения. Любое юридическое лицо обязано делать платежи в бюджет государства.
Финансовые и кредитные организации. Отсутствие взносов по кредитам и иным видам займов.

Если у фирмы образовался хотя бы один из вышеперечисленных долговых обязательств, то можно составлять ходатайство о банкротстве. Или же ожидать, пока кто-нибудь из кредиторов не инициирует процедуру самостоятельно.

Перед получением официального статуса банкрота предприятие обязано пройти несколько стадий. Однако сначала нужно понять, имеются ли у него признаки несостоятельности. Если они есть, то необходимо в ближайшее время составлять заявление в судебную инстанцию. Не стоит тянуть, так как наличие просрочки может свидетельствовать о том, что предприятие является обманщиком.

Схема процедуры всегда одинакова, вне зависимости, кто именно её инициировал. Стоит обратить внимание, что услуги на судебный процесс и вознаграждение финансовому управляющему оплачивает должник.

Статья 3. Признаки банкротства юридического лица

Если предыдущие методы не принесли результата, то можно перейти к стадии внешнего управления. В этом случае руководство полностью складывает свои полномочия и передаёт их финансовому управляющему. Помимо этого, он может подписывать все важные документы и пользоваться печатями компании. На данном этапе управляющий имеет полномочия поменять направление деятельности фирмы, закрыть убыточные направления и отделы.

Заключительный этап. В этом случае предприятие признаётся банкротом, а его активы продаются с торгов. Вырученные денежные средства идут на покрытие задолженности перед кредиторами, а также на оплату судебных издержек. Срок этапа не должен превышать шести месяцев. Однако по решению суда его могут продлить до 180 дней дополнительно.
В течение этой стадии происходит следующее:

Полная инвентаризация активов предприятия и его оценка.
Составление отчёта имущества с описью всего имущества.
Контроль над продажей активов компании в процессе торгов.

Инициация юридического процесса позволяет компании восстановиться от внутреннего или внешнего финансового кризиса, не впасть в ещё большие долги. Также допускается полная ликвидация фирмы, но это крайний метод. Причинами банкротства предприятий, финансовых организаций или управляющих компаний могут выступать как плохой менеджмент внутри ООО, так и внешнее экономическое состояние. О преимуществах, которые при этом получает сам заявитель от предприятия, фирмы или компании-банкрота, рассказано ниже. Здесь же перечислены плюсы, которые получают его кредиторы:

Возможность вернуть долг путём сбыта имущества должника на торгах.
При отсутствии имущества допускается списание долгов – это позволит урегулировать бухгалтерскую документацию.
Полное юридическое право для обращения в суд, если будет выявлено умышленное или фиктивное банкротство.

В последнем случае руководящее звено несостоятельного предприятия может получить уголовный срок за подтасовку данных. В остальных ситуациях есть вероятность на реструктуризацию долга и постепенное возвращение к бизнес-деятельности. Этапы и стадии процедуры банкротства предприятия юридического лица описаны далее в схеме пошаговой инструкции.

Иногда заявителями выступают кредиторы, акционеры и другие заинтересованные лица, но большинство заявок поступает именно от руководства самих компаний. Такая схема называется упрощённой и имеет несколько особенностей:

У банкрота нет счетов или имущества для погашения задолженности.
Активы ООО не в состоянии покрыть образовавшиеся долги.
Руководство готово полностью ликвидировать неприбыльный бизнес.

Если при стандартном процессе не всегда понятно сколько длится процедура банкротства ООО юридического лица, то здесь максимальный период составляет 6 месяцев.

Финансовая неплатёжеспособность не приносит плюсов, однако её объявление может дать ряд выгод:

Суд имеет право снять арест на имущество, когда предприятие признается банкротом. Это позволяет оплатить часть задолженности.
Далее доступны реструктуризация, отсрочки по выплатам, списание штрафов и накопленной пени.
Также банкротство позволяет защитить частную собственность от конфискации в пользу кредиторов.

Инициировать процесс стоит сразу после обнаружения первых признаков экономической нестабильности – задержки ЗП сотрудникам, нехватки денег на закупку товара или сырья, резкий спад прибыли. Максимальный срок задержки – 2,5-3 месяца.