Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2021 году: список документов, срок давности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Таким образом, положенные 130 000 от полумиллиона в течение 24 месяцев. Если вы оформляете долевую собственность, то распределяться сумма будет, исходя из положенных каждому участнику процесса долей.
Право на получение налогового вычета в отношении процентов предоставляется гражданину при выполнении им определенных требований.
Есть возможность получить налоговый вычет и у иностранцев, которые являются плательщиками НДФЛ и проводят на территории России не меньше 183 дней в году.
Что такое вычет по процентам по ипотеке
Чтобы вернуть деньги, вам нужно сначала заверить документально все расходы, которые понес плательщик на покупку жилья. Что для этого нужно сделать?
Предъявить в налоговую квитанции, различные чеки, расписки и остальные документы, подтверждающие осуществление платежей.
Бывает такое, что объектом имущества стал дом, который еще не достроили. Клиент покупает его с целью завершить строительство и начать эксплуатацию. Можно ли вернуть деньги? Только после окончания стройки и ввода в применение.
Имущественный объект, с которого заемщик хочет вернуть деньги, должен подходить под следующие характеристики:
- Располагаться на территории Российской Федерации;
- Покупка должна быть совершена у лиц, которые не относятся к заинтересованной стороне;
- Строительный объект должен быть уже введен в эксплуатацию;
- Должен быть подписан акт приема-передачи;
- На руках у заемщика должно быть свидетельство о регистрации жилого объекта.
Это – ключевое отличие процентного вычета от основного. То есть по основному можно переносить остаток на другие недвижимые объекты, по процентному – нет.
Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет при покупке недвижимости полагается гражданину один на всю жизнь. Если при покупке квартиры он был израсходован полностью, другой оформить не получится. Однако остаток по сумме разрешается переносить, если вычет израсходован по сделке не полностью. Но только при условии, что недвижимость, за покупку которой он оформляется, была приобретена после 2013 года.
Такого требования в НК РФ нет. Налогоплательщик может самостоятельно определять, когда и за каким вычетом обратиться. В первые годы можно заявлять вычет на основную цену квартиры, а в последующие – по процентам. Или же, каждый год можно заявлять возврат НДФЛ с процентов и часть основного вычета на квартиру. Выбор полностью зависит от налогоплательщика.
А вот с процентами по ипотеке так не получится. Оформить вычет можно только по 1-му жилому помещению за всю жизнь.
Срок давности по имущественному налоговому вычету законодательно не установлен. Обратиться за ним можно спустя любое время — учитывая при этом, что в расчёт будут приниматься три года, предшествующих подаче декларации, а максимальная сумма, на которую может быть уменьшена облагаемая база, за прошедшее время могла измениться.
Вычет по процентам по ипотеке. Максимальный размер составит 13% из 3 млн. руб. Он предоставляется по сумме переплаты. Например, гражданин по договору ипотечного кредитования покупает квартиру стоимостью 6 млн. руб. За 10 лет он возвращает банку в общей сложности 8 млн. руб. В данном случае по процентам заемщик выплатил 3 млн. руб.
Нужно ли подавать одновременно с основным вычетом на квартиру
В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Остальные ограничения касаются юридических лиц; отказ приобретателю недвижимости в назначении вычета по ипотечным процентам, не обусловленный техническими моментами (неправильным заполнением документов или представлением неполного их списка) или перечисленными выше обстоятельствами, незаконен и может быть обжалован в судебном порядке.
Ставка НДФЛ на начало 2021 года равна 13%; в таком размере налогоплательщик и получит компенсацию от государства — применительно к указанным выше максимальным суммам. Следовательно, «основной» вычет может составлять не более (2000000×0,13), то есть 260 тысяч рублей, а «процентный» — не более (3000000×0,13), то есть 390 тысяч рублей.
Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).
Оформить вычет по процентам за ипотечную квартиру несложно. Право на него возникает только после оплаты. Можно возвращать часть налога частями каждый год в течение всего срока действия ипотечного договора. Или накопить сумму за несколько лет. Оформят такой возврат только единожды в жизни и на один объект. Переносить остаток на другой ипотечный кредит нельзя.
Если речь идет о возврате денег за обучение, нужен договор с образовательной организацией и квитанции об оплате, а когда о лечении — договор с медучреждением, справка об оказании медицинских услуг и квитанция, рецепт на лекарство и чек на его покупку.
В первом случае максимальная сумма, на которую может быть уменьшена база, составляет 2 миллиона рублей (пункт 3, подпункт 1); во втором — 3 миллиона рублей (пункт 4).
Если речь идет о возврате денег за обучение, нужен договор с образовательной организацией и квитанции об оплате, а когда о лечении — договор с медучреждением, справка об оказании медицинских услуг и квитанция, рецепт на лекарство и чек на его покупку.
Кроме того, если неизрасходованную «основную» сумму можно перенести на следующий покупаемый недвижимый объект (пункт 3, второй абзац подпункта 1), то «процентная» действует только в отношении одного приобретения — как при долевой собственности, так и если налогоплательщик становится единственным новым владельцем квартиры, дома или участка (второй абзац пункта 8).
Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты.
Согласно норме, указанной в ч. 9 ст. 220 НК, если процентный вычет не может быть возвращен сразу полностью, его остаток возможно переносить на далее идущие налоговые периоды (но только по одному и тому же объекту недвижимости).
Заемщик взял в банке ипотечный займ и приобрел дом за 20 млн. рублей. Всего было уплачено 5 млн. ипотечных процентов. Он пришел в налоговую инспекцию в 2017-году. Он полностью воспользовался своим правомочием на основной вычет, то есть вернул 260 тыс. рублей, а вот по процентам возвратил только 130 тыс. (с 1 млн. расходов).
Таким образом, сколько можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке, будет зависеть от суммы, фактически уплаченной на погашение процентов по ипотеке, а также от величины Вашего дохода.
В соответствии с 212-ФЗ от 23-го июля 2013-го года, который вступил в законную силу с 1-го января 2014-го года, если договор целевого займа на приобретение жилья был оформлен до даты вступления в силу указанного ФЗ, то размер вычета не ограничивается, если после – то 3 млн. рублей.
Дополнительно к основному имущественному налоговому вычету с уплаченной за новую квартиру суммы, можно получить возврат налога с процентов по ипотеке, оформленной на эту квартиру. Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей (то есть, вернут максимум 390 000 рублей).
Вычет предоставляется в размере процентов, фактически уплаченных по кредиту, который был предоставлен на покупку жилья. При этом ограничена максимальная сумма, с которой может быть возвращен НДФЛ – 3 миллиона рублей. Государство, чтобы хоть как-то помочь своим гражданам и стимулировать их, предоставляет разные форматы налоговых вычетов. По сути, все они связаны с важными моментами в жизни человека: покупкой жилья, обучением, лечением. Выходит, налоговый вычет – это один из форматов поддержки граждан, позволяющий вернуть часть средств, уплаченных в качестве налога в пользу государства.
В 2020 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году.
Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).
Документы для оформления вычета по ипотеке
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.
Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.
Кстати, пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ подразумевает возможность возврата процентов и по рефинансированной ипотеке. Хотя до 2014 года ситуация была противоположная: после рефинансирования россияне не могли уже получить вычет по процентам. Сейчас такая возможность есть, но только если в договоре прописано, что деньги выделены на погашение текущей ипотеки.
Чтобы рассчитать сумму, положенную по закону, нужно понять, как производится вычет налога по ипотеке. Когда вы приступаете к расчету средств, то нужно стараться учесть множество ограничений, которые затрудняют положение клиента. Иногда из-за незнания некоторых деталей пользователь не поучает положенные ему 13 процентов от покупки жилья.
Вернуть у государства вы можете 13% от суммы, которую заплатили за лечение, лекарства, обучение, жилье и так далее.
В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.
Через своего работодателя. В таком случае гражданину не возвращают уже внесенный подоходный налог, а перестают его удерживать с текущих заработков вплоть до полного расходования суммы.
В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
Эта государственная услуга позволяет немного облегчить финансовое положения после приобретения жилой площади. Некоторым удается сделать на полученные деньги ремонт, другие делают запрос работодателю, чтобы тот не взимал с ним процент 13% с официальной заработной платы.
По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет.
В соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке, предоставляемый на основании пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Поэтому вернуть НДФЛ на проценты можно только в том случае, если ранее по другой квартире этот вычет не заявлялся (Письмо Минфина РФ от 8 ноября 2017 года № 03-04-05/73352).
Другими словами, вполне можно взять займ и у своего работодателя, знакомого, родственника. Каких-либо ограничений по кругу лиц, выступающих в данной ситуации займодателями, законодательство не устанавливает. Главное, чтобы в условиях договора четко было прописано – займ целевой, а деньги по нему будут потрачены на покупку такой-то недвижимости.
Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб.
В конце прошлого года руководитель Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров заявил, что ФНС готова сократить сроки предоставления налоговых вычетов до полутора месяцев. Сейчас как раз тестируется новая технология, которая объединит личные кабинеты налогоплательщика с данными онлайн-касс.