Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зачесть переплату по страховым взносам из налоговой в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для возврата сумм, переплаченных в 2017 году, необходимо обращаться в Инспекцию по месту учета организации либо регистрации ИП.
Как оформить возврат переплаты страховых взносов в ФСС в 2020 году:
- направить заявление в ФНС, Фонд социального страхования или ПФР;
- дождаться решения уполномоченного органа в течение 1 месяца;
- получить деньги на банковский счет или зачесть средства в счет других платежей.
Причиной отказа является то, что сведения об уплаченных суммах разнесены по индивидуальным лицевым счетам застрахованных лиц. Правительство обязали исправить ситуацию и обеспечить зачет переплаты страховых взносов в 2020 году, в том числе на ОПС.
Возврат переплаты по страховым взносам в 2021 году: образец заявления 2021 года
Туда и нужно обращаться с заявлением. По взносам, возвращаемым из ФСС, заявление можно подать как в фонд, так и в налоговую.
Если нужно получить деньги от фонда, требуется направить соответствующее заявление в территориальный отдел.
По общему правилу срок для обжалования — один год с момента, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК РФ).
Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.
За 2 квартал 2020 года малый бизнес из пострадавших от коронавируса отраслей освободили от уплаты страховых взносов за работников (кроме платежей в соцстрах от несчастных случаев). Точнее, на апрель, май и июнь установили тариф 0%.
Формы документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возвращения сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых отчислений, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.
Это особенно важно знать предпринимателям, которые освобождены от налоговых платежей за II квартал 2020 года как пострадавшие от коронавируса.
Может ли ИП вернуть излишне уплаченные фиксированные взносы из ПФР после закрытия и исключения из реестра? Возврат переплаченных сумм после закрытия ИП производится физическим лицом, на которое было оформлено предприятие.
Для обращения в любую из инстанций плательщику взносов требуется подать заявление на своем особом бланке, каждый из которых можно скачать на нашем сайте.
Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Сейчас, когда ФНС будет обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.
Срок подачи заявления о зачете переплаты по налогу
Что касается страховых взносов на обязательное социальное страхование (ОСС), то в случае, если по итогам отчетного периода расходы цели социального страхования (выплаты пособий работникам) оказались больше начисленных взносов на обязательное соцстрахование, налоговый орган зачтет переплату в счет предстоящих ближайших платежей автоматически, без заявления на зачет.
На проведение сверки расчетов изменения не распространяются. Как ранее, так и после 01.10.2020 инициировать ее может как ИФНС, так и плательщик налогов. Сверка расчетов может быть проведена и по факту выявления переплаты.
То же самое, — добавляет она, — относится к пеням и штрафам: так как «привязка» к виду налогов отменена, то ту же переплату по налогу на добавленную стоимость можно будет зачесть не только в счет налога на имущество, но и в счет недоимки по пени и (или) штрафу по налогу на имущество.
Кроме того, оповещение плательщика о наличии излишне перечисленных сумм – это обязанность налоговиков. Известить о переплате и ее сумме ИФНС должна в 10-дневный срок с момента обнаружения излишне уплаченных сумм.
То же самое, — добавляет она, — относится к пеням и штрафам: так как «привязка» к виду налогов отменена, то ту же переплату по налогу на добавленную стоимость можно будет зачесть не только в счет налога на имущество, но и в счет недоимки по пени и (или) штрафу по налогу на имущество.
Для зачёта переплаты по налогам нужно заполнить заявление о зачете по установленной форме и подать его в инспекцию.
Переплата взносов возвращается только при соблюдении ряда условий:
- Отсутствуют недоимки и задолженности по взносам. Если недоимки есть, то переплата сначала идет на их погашение. И уже остаток средств переводится на р/с компании.
- Переплата также может быть направлена в счет следующих платежей.
- Средства, внесенные до 2017 года в фонды, не идут в зачет следующих платежей. Причина – передача контрольных функций ИФНС.
При обращении за возвратом в ФСС будет использована форма 23-ФСС, утвержденная приказом ФСС РФ от 17.11.2016 № 457.
Отказ в зачете вы можете обжаловать в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд (ст. 137, п. п. 1, 2 ст. 138 НК РФ).
Выявить переплату можно самостоятельно, но она не всегда совпадает со сведениями налоговиков и соцстраха.
Чтобы сверить расчёты по взносам от несчастных случаев, обратитесь в территориальное отделение соцстраха за актом сверки по форме 21-ФСС РФ. Заказать его можно в электронном виде через сайт госуслуг.
В течение 5 рабочих дней инспекция обязана предоставить предприятию акт сверки. Может потребоваться и справка о расчетах с бюджетом, которую также следует запросить в налоговой. Если с представленными документами налогоплательщик согласен, руководитель подписывает акт сверки, и формируется пакет документов для передачи в ИФНС заявления о проведении зачета средств.
Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).
Согласно этим положениям плательщик взносов не может получить возврат переплаты по пенсионным взносам, если по информации ПФР взносы уже учтены на индивидуальных лицевых счетах физлиц.
Отражение полученного возврата по взносам в декларациях
Отметим также, что с 2021 года плательщики страховых взносов смогут уточнять основание, тип и принадлежность платежа, период, статус плательщика или счет Федерального казначейства при перечислении пенсионных взносов в любом случае (п. 1 Закона № 312-ФЗ).
В справке суммы со знаком «минус» говорят о наличии задолженности, без него – свидетельствуют о переплате.
В случае осуществления налоговыми органами излишнего взыскания сумм за периоды, истекшие до 01.01.2017, возникает вопрос, как вернуть переплату по страховым взносам из налоговой в 2020 году в такой ситуации?
Фонд социального страхования вправе в одностороннем порядке произвести зачёт переплаты в счёт погашения текущей задолженности или будущих платежей.
С изменением этого критерия изменен и порядок возврата средств на счет налогоплательщика. Если по налогам любого бюджетного уровня имеется задолженность, то возвратить деньги на счет можно лишь после погашения за счет переплаты всех долгов – налогов, штрафов, пеней всех уровней бюджетов.
Инспекция может провести зачет в течение сроков для принудительного взыскания недоимки, пеней, штрафов.
В одном из предыдущих разделов уже приведен бланк заявления на возврат переплаты по страхвзносам по нетрудоспособности по состоянию на 01.01.2020. Никакие документы к заявлению прикладывать необходимости нет. Исключение — НДФЛ. Зачесть его переплату в счет будущих платежей по НДФЛ нельзя. Но вы можете направить такую переплату в счет будущих платежей по другим налогам.
Как правильно направить заявление в ФНС о возврате или зачёте
Если переплата образовалась по пенсионному, медицинскому или обязательному социальному страхованию, то заявление необходимо направлять в налоговую инспекцию.
Форма подачи заявления может быть следующая:
- бумажная – путём личной передачи, почтового отправления
- электронная – через ТКС, личный кабинет налогоплательщика
Поэтому возврат (зачет) страховых взносов проводится по алгоритмам, применяемым при аналогичных процедурах для налогов и сборов (ст. 78, 79 НК РФ).
Они должны вступить в силу с 1 января 2021 года, но разнесённую переплату можно вернуть уже сейчас. Это действует только в том случае, если человек, за которого переплатили взносы, ещё не вышел на пенсию.
Куда обращаться за возвратом переплаты страховых взносов
Зачесть переплату можно только по налогам одного вида. То есть переплату по федеральным налогам можно направить в счет федеральных налогов, по региональным — в счет региональных, по местным — в счет местных (п. 1 ст. 78 НК РФ).
Сроки его подачи ограничены трехлетним периодом с момента возникновения переплаты. Подать заявление можно как на бумаге, так и в электронной форме.