Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Календарь ИП на 2021 год и сроки сдачи отчетности на УСН». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Индивидуальные предприниматели сдают три основных вида отчетности: налоговую, статистическую и по страхованию сотрудников.
Индивидуальный предприниматель может работать на разных условиях, которые и будут определять состав его отчётности перед налоговыми органами. К этим условиям относятся род деятельности, наличие или отсутствие наёмных работников, режим налогообложения.
Дополнительными перечислениями в бюджет могут являться (в зависимости от рода деятельности ИП): акцизы, налоги на добычу полезных ископаемых, сборы за использование водных и биоресурсов.
Сроки сдачи других обязательных отчетов при УСН
Получается, что для юридических лиц этот срок смещен на более позднюю дату, чем указано в Налоговом кодексе РФ. Эта норма распространяется не только на срок подачи отчетности, но и на срок уплаты налога.
Для этого используется нарастающий итог от данных, фактически полученных за расчетный период. Именно они и составляют налоговую базу.
С 01 января 2021 г. нельзя учитывать при расчёте транспортного налога плату за вред автодорогам с большегрузов. Плата за вред включается в расходы на УСН.
От фирм, использующих онлайн-кассы, налоговая получает фискальные данные обо всех поступлениях в кассу или на расчётный счёт в режиме реального времени. Как следствие — налоговики самостоятельно могут посчитать сумму налога к уплате.
Расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ, а также расчет по страховым взносам (РСВ) передаются в налоговую в электронном виде.
Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.
Сдача декларации на данной налоговой системе не предусмотрена. Основным отчетом по патенту для ИП является КУДиР.
Содержит сведения о стаже, доходах и уплаченных страховых взносах сотрудника. Отчётность по этой форме подаётся в Пенсионный фонд только в одном случае — если страхователь по каким-то конкретным сотрудникам вообще не отправлял сведения персонифицированного учёта.
При совмещении нескольких режимов налогообложения ИП сдает отчетность по каждому из них. Исключением служит только Патентная система. По ней сдача отчетности не предусмотрена. Если ИП работает одновременно на УСН и ПСН, к примеру, и не имеет наемных сотрудников, то сдает налоговые отчеты только по УСН.
Отсрочки по уплате налогов и взносов получает не все ИП и организации, а только те, кто включен в реестр МСП и занят в наиболее пострадавших отраслях из перечня (утв. Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434 и от 10.04.2020 № 479).
В новых строках указываются данные, регламентирующие применение нулевой или пониженной налоговой ставки по УСН.
Если крайний срок выпадает на праздничный день или выходной, то нужно успеть сдать отчет в ближайший рабочий день. В отличие от предпринимателей на других системах налогообложения, ИП на вмененке сдает декларацию только в ту ИФНС, где он вставал на учет в качестве плательщика ЕНВД.
На сегодняшний день проект по внесению изменений в декларацию пока не утвержден. Вполне возможно в него внесут дополнительные пункты.
Те, кто только начал вести предпринимательскую деятельность, сдают отчет по форме 4-НДФЛ. Срок — в течение пяти дней после получения первого дохода. В этом отчете указывается сумма предполагаемого дохода на следующий год.
Приведенные объекты налогообложения могут быть откорректированы один раз в год, накануне нового отчетного периода.
Если конечная дата выпадает на выходной день, производится ее перенос в большую сторону, т. е. на ближайший будний. Сроки подачи отчетности никак не зависят от объекта налогообложения.
В соответствии с правилами и нормативами, указанными выше, определение конкретных сроков по авансовым платежам не составляет особого труда, т. к. для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2021 году они едины. Если же говорить о временных рамках выплаты итоговых налогов за 2018 год, они имеют привязку к срокам предоставления декларации и различны для разных правовых статусов.
УСН актуальна для применения субъектами малого и среднего бизнеса. Большая часть зарегистрированных на упрощенке лиц – это предприниматели, однако небольшие фирмы также предпочитают рассматриваемый режим налогообложения иным системам. Упрощенка крайне удобна для хозяйствующих субъектов, так как нет необходимости подавать большое количество отчетности и нанимать для этого дополнительный персонал.
Работа по упрощенной системе налогообложения подразумевает более простой порядок определения налоговых сумм.
Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним (не декларируются транспортный и земельный налоги) и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки.
Отчетность при совмещении налоговых режимов
По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.
Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за IV квартал 2020 г.
ИП на ЕСХН заполняет годовую декларацию, утвержденную приказом ФНС от 28.07.2014 за №ММВ-7-3/384@, с учетом изменений от 18.12.2020 за №ЕД-7-3/926@. Отчет подается в налоговую до 31 марта следующего за истекшим года. Если ИП не подал заявление об освобождении от уплаты НДС, то обязан сдавать декларацию по нему и вносить платежи.
ФНС разработан новый бланк декларации по УСН, который будет действовать с 2021 года (отчетный период – 2021 год).
Данная статья будет корректироваться в связи с изменениями в законодательстве, здесь представлена самая свежая информация на текущий момент.
Годовой отчет на упрощенной системе сдается только один раз в год. Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу.
В этой ситуации необходимость составления декларации и её представления для фирм с онлайн-кассами потеряла всякий смысл и с 2021 года отменена. Данное нововведение распространяется на те фирмы с новой ККТ, которые выбрали для налогообложения систему «Доходы».
Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.
Любая организация в России, независимо от формы собственности обязана отчитываться о своей деятельности перед налоговой и различными фондами. Начало каждого года — это период сдачи самого большого количества отчетов, при этом не сдача отчетности вовремя грозит штрафами и блокировкой расчетного счета. Именно поэтому так важен календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2021 году.
Упрощенная система — одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно.
Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.
Несмотря на ряд плюсов, гарантируемых УСН, имеется один наиболее существенный минус – ООО в общем порядке не уплачивает НДС. На практике это нередко обуславливает отказ крупных организаций работать с такими фирмами, так как в дальнейшем НДС от подобной сделки нельзя будет принять к вычету.
Сдать бухгалтерскую отчетность за 2021 г.
Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.
С 2021 года эти формы объединяются в одну и сдаются по правилам сдачи формы 6-НДФЛ. Заполняют эти формы не всегда, а только в тех случаях, когда плательщик должен в соответствии с законодательством выполнять функции налогового агента, то есть удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с произведенных выплат.
Ее обязаны ежегодно сдавать как юридические лица, так и ИП, но в разные сроки. Для предприятий это 31 марта, для ИП — 30 апреля года, следующего за отчетным.
Сдавать ли отчетность ИП, если деятельность не ведется
Важным аспектом ведения деятельности на УСН является наличие ряда лимитов, превышение которых обуславливает перевод компании или ИП на другую систему налогообложения. В частности, лимиты представляют собой следующее:
- прибыль организации не может превышать 60 млн. руб. в год;
- количество наемного персонала не может быть более 100 субъектов;
- остаточная стоимость основных средств не может превышать 100 млн. руб.;
- в случае с ООО также актуально ограничение, в соответствии с которым часть уставного капитала, принадлежащая сторонним организациям, не может превышать 25%.
Ниже в таблицах приведены даты сдачи отчетов в 2021 году, в том числе и за 2020 год. Отдельно выделим сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года.