Налогообложение самозанятых в 2024 году граждан Москве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение самозанятых в 2024 году граждан Москве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Один из запретов на применение самозанятости — ее нельзя совмещать с другими режимами налогообложения. Если упрощенку и сельхозналог можно совмещать с патентом, то самозанятость нельзя применять одновременно с УСН, ПСН и ЕСХН.

Переход на самозанятость с других режимов налогообложения в 2023 году

Переход на НПД с УСН или ЕСХН

Если ИП хочет перейти на НПД, он должен в течение одного месяца с даты регистрации в качестве самозанятого сняться с УСН или ЕСХН (п. 4 ст. 15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Для этого нужно направить в ИФНС по месту постановки на учет соответствующее уведомление:

26.2-8 — для снятия с УСН

Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@

26.1-7 — для снятия с ЕСХН

Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@.

Кроме сдачи уведомления, предприниматель должен до 25 числа следующего месяца сдать налоговую декларацию, а также оплатить налог и страховые взносы.

Переход на НПД с ПСН

Порядок перехода на самозанятость с патентной системы налогообложения в законе № 422-ФЗ не прописан. Сменить режим налогообложения с ПСН на НПД, ИП может, если:

Закончился срок действия патента.
Досрочно прекратился «патентный» вид деятельности.

Если ИП решил досрочно «закрыть» вид деятельности, который переведен на патент, он должен сдать в ИФНС уведомление по форме 26.5-4. После того, как налоговая инспекция получит от ИП этот документ, она сделает перерасчет стоимости патента и вернет излишне уплаченный налог на ЕНС — если патент на момент перерасчета был полностью оплачен. Также предпринимателю нужно оплатить страховые взносы за период: с начала действия патента до перехода на НПД.

О налогах для самозанятых в 2024 году

Многие эксперты, и даже чиновники ведут дискуссии, чтобы увеличить налог для самозанятых. Иногда указываются “пугающие” цифры, дескать, нужно увеличить налог, чтобы самозанятые могли получать нормальную пенсию и оплату по страховым случаям (больничные листы).

Однако более здравые умы сообщают «горячим головам», что НПД как раз создавался для того, чтобы можно было обелить рынок и получать налоги в виде дохода в казну.

Этого же мнения придерживаются чиновники из Правительства РФ, которые настояли на сохранении прежних процентов налогов для НПД:

при осуществлении реализации товаров, предоставлении услуг в пользу физических лиц – 4%;
при организации продажи и предоставлении разнообразных услуг юридическим лицам – 6%.

Платить дополнительно другие налоги и страховые взносы плательщикам НПД в 2024 году не нужно.

Прочие меры поддержки самозанятых

Приведем некоторые другие действующие и планирующиеся меры поддержки самозанятых граждан.

Поручительство по льготному кредиту. При нехватке и отсутствии или нехватке залогового имущества можно обратиться за «зонтичным» поручительством «Корпорации МСП» и поручительством региональных гарантийных организаций (РГО). Причем, теперь к «зонтичному» поручительству, покрывавшему ранее 50% суммы кредита, можно добавить поручительства РГО, то есть еще от 20% до 40%. Итого можно покрыть от 70 до 90% суммы кредита. Поручительства РГО имеются во всех регионах и чаще всего располагаются в центрах “Мой бизнес”. В программе таких суммированных поручительств участвуют 10 банков: «Открытие», ВТБ, «Сбербанк», РНКБ, «Промсвязьбанк», «Альфа-банк», «Совкомбанк», «МСП Банк», «АК Барс Банк» и банк «Зенит», а сама мера распространяется на все упомянутые выше программы льготного кредитования («ПСК Инвестиционная», «ПСК Оборотная» и «Программа 1764».
Льготная ипотека для самозанятых. Банки часто считают самозанятых и ИП менее надежными заемщиками, чем граждан с трудовым договором и стабильной зарплатой, подтверждаемой справкой 2-НДФЛ. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. В то же время, если самозанятый может подтвердить стабильный и высокий доход документами, то шансы его повышаются. Постепенно в стране растет и доля физлиц-плательщиков НПД, растут налоговые поступления в бюджет, поэтому интерес банков к этой категории граждан и предоставлении им льготных условий ипотечных кредитов тоже увеличивается.

К примеру, с 21 июня 2022 Сбербанк решил расширить число категорий граждан, которые могут получить ипотечный кредит по государственным программам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека», включив в них самозанятых. По ним можно получить жилье в новостройках, а по “Дальневостойной ипотеке” в моногородах и сельских поселениях Дальневосточного федерального округа можно приобрести вторичное жилье. Процентные ставки для самозанятых устанавливаются те же, что и для обычных заемщиков, работающих по найму. Для “Дальневосточной ипотеки” — это от 1,5%, для “Семейной ипотеки” — от 5,7%, а по программе “Господдержка” — от 8,7%. Единственное различие заключается в размерах первоначального взноса. Для самозанятых он составляет не 15%, как у наемных работников, а 30%.
Гарантированные места на ярмарках для самозанятых. Согласно федеральному закон от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны теперь предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым. Плательщики НПД могут претендовать на долю в 60% от общей площади нестационарных объектов, ранее выделявшихся субъектам МСП.
Право на регистрацию товарного знака. С 29 июня 2023 года по закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ самозанятым и всем частным лицам можно будет зарегистрировать на свое имя право на товарный знак. Помимо этого станет возможно получать кредиты под залог интеллектуальной собственности.
Сокращение ставок по микрозаймам. Поскольку у самозанятых меньше шансов получить льготные условия по кредитам в банках (в отличие от представителей малого и среднего бизнеса), они чаще пользуются услугами микрофинансовых организаций. В последние годы ведется работа по сокращению максимальных ставок у МФО. В 2022 году на рассмотрении находится законопроект о снижении максимальной ставки в день с 1% до 0,8%, максимальной годовой ставки с 365% до 292% и максимальной ставки по всему кредиту со 150% до 130%. Впрочем, законопроект готовился еще в 2021 году и не учитывал будущих событий на Украине и новых экономических реалий. В связи с этим, вероятно, с введением новых ставок торопиться теперь не будут, так как по прогнозам, в противном случае с рынка могут уйти больше 40% МФО.
Увеличение максимального размера выручки. Зампред правления Сбера Анатолий Попов предложил повысить лимит годового оборота для самозанятых с 2,4 млн. до 6-10 млн. рублей, так как в некоторых отраслях, например, среди IT-специалистов, работающих на аутсорсинге, доходы могут составлять 4-5 млн. рублей, и они заинтересованы в облегченном налоговом режиме.
Расширение списка отраслей для самозанятых. В числе предлагаемых преференций для самозанятых от зампреда Сбера также прозвучало предложение разрешить самозанятым аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.
Информационная поддержка и обучение. Многие меры поддержки самозанятых можно получить с помощью портала “Мой бизнес”, где выкладывается информация обо всех программах. Также в регионах самозанятые могут проходить обучение, заказывать бесплатные консультации, посещать тематические мероприятия по бизнес-тематике и так далее.

Налог на профессиональный доход для самозанятых

Особенностью налога на профессиональный доход для самозанятых является то, что самозанятые граждане не могут воспользоваться удобной системой налогового вычета, которую имеют налогоплательщики, работающие по трудовому договору.

Уплата налога на профессиональный доход для самозанятых осуществляется ежемесячно. Самозанятые должны самостоятельно подсчитывать свой доход, а затем уплачивать налог в соответствии с установленной ставкой.

Налог на профессиональный доход для самозанятых является обязательным и его невыплата может повлечь штрафы и иные негативные последствия для самозанятых граждан. Также важно отметить, что самозанятые граждане не могут воспользоваться налоговыми льготами, предоставляемыми другими категориями налогоплательщиков.

Обязанность самостоятельно подсчитывать и уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых является ответственной и требует внимательного отношения к финансовым вопросам своей самозанятой деятельности.

Общая информация о самозанятых в Москве

Для самозанятых в Москве действует специальный налоговый режим, предоставляющий льготы по оплате налогов. В 2024 году ставка налога для самозанятых составляет 4% от суммы дохода самозанятого за месяц. При этом, если доход самозанятого превышает годовую сумму 2 000 000 рублей, то налоговая ставка повышается до 6%.

Оплата налога для самозанятых в Москве производится ежемесячно через электронную платежную систему. Сумма налога автоматически снимается со счета самозанятого

Для регистрации в качестве самозанятого работника в Москве необходимо обратиться в налоговую службу и подать заявление. Регистрация осуществляется бесплатно и может быть произведена как онлайн, так и лично в отделении налоговой службы.

Сумма дохода в месяц	Ставка налога
До 2 000 000 рублей	4%
Свыше 2 000 000 рублей	6%

Кто должен платить налоги самозанятого в Москве

В Москве налогами самозанятого обязаны платить физические лица, которые получают доход от предоставления услуг или выполнения работ в сфере услуг. Налоговые обязательства распространяются на тех, кто зарегистрировался в качестве самозанятого и работает на территории города Москвы. Также налог касается тех, кто предоставляет услуги или работает через интернет-платформы.

Для плательщиков самозанятого в Москве ставка налога составляет 4% от дохода. Платежи должны осуществляться ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Отчетность о доходах и уплаченных налогах также предоставляется налоговым органам в установленные сроки.

Налоговые условия и обязательства для самозанятых могут варьироваться в зависимости от определенных факторов, включая сумму дохода и место работы. Рекомендуется консультироваться со специалистами или налоговыми органами для получения актуальной информации и конкретных указаний по уплате налогов самозанятого в Москве.

Кто обязан платить налоги самозанятого в Москве
Физические лица, получающие доход от предоставления услуг или выполнения работ в сфере услуг
Зарегистрированные самозанятые, работающие на территории города Москвы
Предоставляющие услуги или работающие через интернет-платформы

Налоговые вычеты и льготы для самозанятых в Москве

Самозанятые граждане Москвы имеют возможность получать налоговые вычеты и льготы, которые могут существенно снизить размер их налоговых платежей. Вот некоторые из важных вычетов и льгот, которые доступны самозанятым в Москве:

Возмещение расходов на медицинские услуги и лекарства.
Вычет на детей. Самозанятые могут получить вычеты на каждого ребенка, если они укажут их в налоговой декларации.
Вычет на обучение. Самозанятые, которые учатся на платных образовательных программ, могут получить вычет на оплату обучения.
Вычет на благотворительность. Самозанятые имеют право на вычеты при пожертвовании на благотворительные организации.
Вычет на недвижимость. Если самозанятый гражданин владеет недвижимостью, он имеет право на вычет на уплату имущественного налога.

Важно отметить, что для получения налоговых вычетов и льгот самозанятые граждане Москвы должны предоставить документы, подтверждающие свои расходы, договоры или другую необходимую информацию в налоговую инспекцию. В случае непредоставления документов или предоставления ложной информации налоговая инспекция может отказать в предоставлении вычетов и льгот.

Получение налоговых вычетов и льгот может быть сложным процессом, поэтому рекомендуется обратиться к специалистам, таким как налоговые консультанты или юристы, чтобы получить профессиональную помощь и гарантированно получить все доступные вычеты и льготы, которые положены самозанятому гражданину в Москве.

Способы регулярной уплаты налогов самозанятых в Москве в 2024 году

Для самозанятых граждан в Москве будут предоставлены различные способы регулярной уплаты налогов, удобные и доступные для каждого пользовательского сегмента.

Вот некоторые из предложенных способов:

Способ	Описание
Первый способ	Самозанятые могут оплачивать налоги через специализированное мобильное приложение. В данном случае им необходимо будет скачать приложение, зарегистрироваться и следовать инструкциям для оплаты.
Второй способ	Для удобства самозанятых будет доступна оплата налогов через интернет-банкинг. Для этого нужно войти в личный кабинет в выбранном банке, выбрать раздел «Оплата налогов» и следовать указаниям системы.
Третий способ	Самозанятые могут также воспользоваться услугами платежных терминалов. Для этого необходимо найти ближайший платежный терминал, выбрать опцию «Оплата налогов», следовать указаниям и внести необходимую сумму.

Выбрав удобный и подходящий способ оплаты, самозанятые граждане Москвы смогут регулярно уплачивать свои налоги без лишних проблем и неудобств.

Налоговая ставка для самозанятых в Москве составит 4% от дохода самозанятого. Декларирование доходов и уплата налога будут осуществляться через специальное мобильное приложение, созданное Московской налоговой службой.

Стоит отметить, что налоговые платежи будут уплачиваться только в том случае, если доход самозанятого за месяц превышает установленную нижнюю границу. Для Москвы эта граница составит 50 000 рублей в месяц.

Важно отметить, что самозанятый будет самостоятельно осуществлять декларирование своих доходов и уплату налога. Отсутствие таких платежей или неправильное декларирование может повлечь за собой штрафы и негативные последствия со стороны налоговой службы.

В целом, налоги самозанятых в Москве в 2024 году представляют собой новую систему налогообложения для предпринимателей без регистрации юридического лица. Это позволяет упростить процедуру начала предпринимательской деятельности и уплата налогов, но требует от самозанятых ответственного отношения к декларированию доходов и своевременной уплате налогов.

Самозанятые граждане Москвы могут подвергнуться проверке со стороны налоговой службы в любое время. Проверка может проводиться в режиме онлайн или путем посещения налоговым инспектором места осуществления деятельности.

В случае выявления налоговых нарушений или недостоверности предоставленной информации, могут быть применены различные штрафные санкции:

Штраф за непредставление декларации: в случае несоблюдения срока подачи декларации о доходах, самозанятый гражданин может получить штраф в размере 25% от суммы задолженности;
Штраф за неплатежи: в случае неуплаты налогов или задержки в их уплате, налоговая служба может начислить штраф в размере 40% годовых от суммы задолженности;
Штраф за некорректное заполнение декларации: в случае ошибок или неправильного заполнения декларации, налоговый орган может применить штраф в размере 1% от суммы дохода;
Штраф за недекларирование доходов: если самозанятый гражданин не указал все доходы в декларации, ему может быть начислен штраф в размере 30% от суммы недекларированных доходов;
Штраф за нарушение режима самозанятости: в случае несоблюдения требований законодательства о самозанятости (например, непредставление отчетности или осуществление запрещенных видов деятельности), предусмотрены штрафы до 70 000 рублей.

Для минимизации риска попадания под проверку и получения штрафов, необходимо внимательно следить за правильным и своевременным заполнением и предоставлением деклараций, а также строго выполнять требования законодательства о самозанятости.

Декларирование доходов самозанятых

Декларирование доходов самозанятых в 2024 году осуществляется посредством специального онлайн-сервиса, доступного на официальном портале государственных услуг. Самозанятые граждане должны указать все полученные доходы, а также информацию о возможных расходах и налоговых вычетах.

Важно отметить, что несвоевременное или неправильное декларирование доходов может повлечь за собой финансовые и административные санкции. Поэтому самозанятые граждане должны быть внимательны и тщательно проверять предоставляемую информацию перед отправкой декларации.

Для облегчения процесса декларирования доходов самозанятых в 2024 году введены новые механизмы. Теперь самозанятые граждане могут воспользоваться услугами онлайн-бухгалтеров и специализированных сервисов, которые автоматически составляют декларацию на основе предоставленной информации.

Помимо этого, для удобства самозанятых граждан разработаны специальные мобильные приложения, которые позволяют в режиме онлайн проводить декларирование доходов. Такие приложения имеют интуитивно понятный интерфейс и предоставляют возможность вносить изменения в декларацию в любой момент.

Важно помнить, что декларирование доходов самозанятых является обязательным и должно осуществляться в установленные сроки. Самозанятые граждане должны быть готовы предоставить достоверную информацию о своих доходах, а также сохранить все документы, подтверждающие полученный заработок и произведенные расходы.

Какие еще налоги должны сдавать самозанятые граждане?

Помимо декларации по налогу на профессиональный доход, самозанятые граждане также обязаны уплачивать единый социальный налог. Этот налог представляет собой фиксированную сумму, которая зависит от региона проживания и размера дохода.

Самозанятые граждане должны подавать декларацию по единому социальному налогу ежегодно до 30 апреля следующего года. В декларации необходимо указать все доходы, полученные в течение года, а также учесть все возможные вычеты, которые позволят уменьшить размер налога.

Единый социальный налог включает в себя обязательные страховые взносы в Фонд социального страхования, с помощью которых обеспечивается гарантирование льгот и выплаты по социальным программам.

Важно отметить, что самозанятые граждане не обязаны платить налог на добавленную стоимость (НДС), поскольку они не считаются плательщиками этого налога.

При подаче декларации по единому социальному налогу и налогу на профессиональный доход рекомендуется обратиться к профессиональным бухгалтерам, которые помогут составить и подать декларацию в соответствии со всеми требованиями законодательства.

Расчет налога при самозанятости

Для расчета налога при самозанятости в месяц в 2024 году необходимо учесть следующие факторы:

Ставка налога: в соответствии с действующим законодательством, ставка налога при самозанятости составляет 4% от доходов.
Доходы от самозанятости: налогооблагаемыми являются все доходы, полученные от самозанятости, включая сумму гонораров, вознаграждений, выплат за оказание услуг, продажи товаров и т.д.
Налоговая база: налоговая база рассчитывается как сумма доходов от самозанятости минус расходы и налоговые льготы.

Для визуального представления расчета налога при самозанятости, можно использовать следующую таблицу:

№	Наименование	Сумма, руб.
1	Доходы от самозанятости	XXX
2	Расходы и налоговые льготы	XXX
3	Налогооблагаемая база (1 — 2)	XXX
4	Налог (4% от 3)	XXX

Итого, для расчета налога при самозанятости в месяц в 2024 году необходимо определить доходы от самозанятости, вычесть расходы и налоговые льготы, полученную сумму считать налоговой базой и умножить на ставку налога.