Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о подтверждении неполучения социального налогового вычета». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
ЗВОНИТЕ В ЕКАТЕРИНБУРГЕ +7 (343) 383-59-64
Чем мы можем Вам помочь?
Приказ от 13.07.2016 № ММВ-7-11/403@
- Гражданские споры
- Сделки
- Наследственные споры
- Трудовые споры
- Жилищные споры
- Семейные споры
- Брак
- Алименты
- Дети
- Особое производство
- Судебный приказ
- Восстановление срока
- Судебные расходы
- Ходатайства в ходе исполнения
- Ходатайства по экспертизам
Полное название упомянутой справки такое: «Справка о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации за ____ год».
Аббревиатура КНД расшифровывается как «классификатор налоговой документации».
Необходимость получения справки по форме КНД 1160077 может возникнуть при расторжении некоторых видов определенных договоров и возврате гражданину денежной суммы. К таким договорам относятся следующие договоры:
- добровольного страхования жизни;
- добровольного пенсионного страхования;
- негосударственного пенсионного обеспечения.
Однако в случаях расторжения указанных договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, возврат денег не производится.
Подобные договоры гражданин может заключить как в свою пользу, так и в пользу супруга (вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей-инвалидов (в том числе усыновленных и опекаемых).
При возврате гражданину суммы договора страховая организация или негосударственный пенсионный фонд должны удержать налог на доходы физических лиц. При этом в целях исчисления подоходного налога указанные организации уменьшают причитающуюся гражданину сумму договора на сумму взносов, внесенных им по указанным договорам, но только при условии, что гражданин не воспользовался ранее социальным налоговым вычетом в отношении данных взносов. А вот факт того, что гражданин воспользовался (или не воспользовался) налоговым вычетом должен подтверждаться справкой, выданной налоговой инспекцией по месту жительства гражданина. Этой справкой и является справка по форме КНД 1160077.
На основании указанной справки гражданин сможет уплатить подоходный налог в меньшем размере.
Рассмотрим более подробно те условия, при которых возможно уменьшение сумм, уплаченных в качестве НДФЛ, для различных видов договоров.
Уменьшение выплаты налога является следствием уменьшение денежной (выкупной) суммы на сумму взносов по договорам, перечисленным ниже, на основании справки КНД 1160077 при соблюдении следующих условий:
- для договора добровольного страхования жизни: данный договор должен быть заключен гражданином на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством). При этом к вычету для уменьшения НДФЛ принимаются страховые взносы, уплаченные начиная с 01 января 2015 года;
- для договора добровольного пенсионного страхования: этот договор должен быть заключен гражданином в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой или попечительством). Обращаем внимание на то, что к вычету принимаются страховые взносы, уплаченные по таким договорам начиная с 01 января 2008 года;
- для договора негосударственного пенсионного обеспечения: такой договор должен быть заключен гражданином с имеющим лицензию российским негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей (в том числе усыновленных), дедушки, бабушки, внуков, братьев и сестер, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством). По такому договору к вычету могут быть приняты страховые взносы, уплаченные начиная с 01 января 2008 года.
Изложенные правила действуют также при изменении срока действия договора негосударственного пенсионного обеспечения.
Для получения справки необходимо подготовить и представить в налоговую инспекцию перечисленные ниже документы:
- заявление о выдаче справки формы КНД 1160077;
- копию договора (страхового полиса) со страховой организацией или негосударственным фондом НПФ;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов по соответствующим договорам (в частности, платежных поручений, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок);
- копии документов, подтверждающих степень родства гражданина с лицом, за которое он вносил взносы (свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и т.п.).
Далее указанные документы необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства любым их указанных ниже способов:
- лично в налоговую инспекцию (либо через представителя);
- по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения;
- в электронной форме, в частности через личный кабинет на сайте ФНС России. В этом случае заявление и необходимые документы (в отсканированном виде) пересылаются в электронном виде.
При положительном результате рассмотрения заявления и документов налоговая инспекция выдаст справку КНД 1160077, которую гражданин представляет в страховую организацию или НПФ одновременно с обращением к ним при расторжении заключенных с ними договоров.
Если же налоговая отказывает в выдаче справки, то она извещает об этом гражданина в письменном виде. Отказ может быть связан с отсутствием необходимых сведений, отсутствием документов либо с отсутствием у гражданина права на получение социального налогового вычета.
На справках должны стоять печати и подписи руководителей.
Общие сведения:
- Налоговый вычет – это отчисления из суммы уплаченных налогов на счёт родителей, которые имеют одного или нескольких детей.
- Эта льгота предоставляется только гражданам Российской Федерации, которые платят 13-процентные отчисления в бюджет.
- Право на получение налогового вычета имеют родители, усыновители, опекуны. Для этого, как и для получения опёки, необходимо собрать все документы и справки.
- Получить льготу можно до того месяца, когда ваши доходы превысят 280 000 рублей за год.
- Вычет предоставляют на каждого ребёнка в семье.
- Двойной налоговый вычет получают только в том случае, если второй родитель отказался от получения этой выплаты у себя на работе. Для того чтобы это сделать ему следует написать заявление на имя работодателя с отказом от получения льготы и получить у него справку, в которой этот факт будет подтверждаться.
Двойной налоговый вычет не требует подтверждения, если родитель один. Это касается вдов и матерей-одиночек.
А есть еще документ – справка о том, что вы не получали налоговый вычет. Например, социальный. Как получить такую справку? Хочу обратить внимание на письмо ФНС России от 01.09.2016 г. « БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче справки».
Федеральная налоговая служба в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений подп. 2, 4 п. 1 ст. 213 и п. 2 ст. 213.1 НК РФ направляет для использования в работе рекомендуемую форму заявления о выдаче Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Под налоговым вычетом понимается определенная сумма, на которую могут быть уменьшены отчисления лица. Она определяется с доходов налогоплательщика, в том числе и заработной платы. Возврат осуществляется на законных основаниях.
Выделяют два способа получения вычета. В первом случае налогоплательщик подает документы непосредственно в налоговую службу. Это вариант используется гражданами тогда, когда производится возмещение крупной суммы денег. Но для проведения проверки потребуется три месяца.
Второй вариант является более быстрым. Выплаты производит работодатель на основании заявления сотрудника. Возврат осуществляется ежемесячно и в меньшем размере. Но вариант имеет одно важное преимущество: налогоплательщик может не бояться инфляции, так как средства сразу же будут возвращаться.
Эти два способа касаются не всех видов вычетов. Налоговым законодательством предусмотрено право на возврат в различных сферах. Самым популярным является социальный вычет, который может быть предоставлен только по окончании налогового периода путем обращения в налоговую службу.
Социальные вычеты предоставляются тогда, когда гражданин потратил определенные средства на:
- лечение;
- обучение;
- пенсионные отчисления в НПФ;
- благотворительность.
Получить их можно только по окончании года, в котором была произведена оплата. Обращение не имеет сложностей. Важно лишь предоставить в налоговую инспекцию документы, перечень которых утвержден законодательно. Чаще всего налогоплательщикам нужно заполнить 3-НДФЛ (декларацию) и приложить квитанции о совершенных расходах.
Форма 3-НДФЛ за 2020 год
Подтверждение неполучения социального вычета оформляется в виде справки. Для ее предоставления налогоплательщик должен составить заявление по установленной форме.
В нем необходимо отразить определенные сведения, среди которых выделяют:
- данные (название и адрес) территориального отделения налоговой службы;
- информацию о заявителе (фамилию, имя, отчество);
- идентификационный номер налогоплательщика;
- серию и номер паспорта, дату и место выдачи;
- дату рождения налогоплательщика;
- адрес по месту регистрации и проживания;
- контактные сведения;
- данные налогового агента, куда направляется документ;
- реквизиты договора страхования.
Читать дальше: Договор о совместном использовании электрических сетей
Данная форма имеет определенный код 1112520, который проставляется для каждого налогового документа. Ранее заявление составлялось произвольно. Но после письма ФНС необходимо использовать именно этот бланк для заполнения.
С помощью данной бумаги налогоплательщик может подтвердить неполучение социального налогового вычета или сумму, которая была перечислена на законных основаниях.
Вычет предоставляется при отчислениях гражданином взносов в негосударственный пенсионный фонд или при добровольном пенсионном страховании. Данные о получении или неполучении вычета требуют страховщики для определения удержанного НДФЛ. Если договор расторгается досрочно, то уплаченный налог начисляется на выплату суммы, положенной лицу.
Однако при невыплате социального вычета налогоплательщику НДФЛ взиматься не будет. Именно для этого заполняется заявление по установленной форме.
Информационный портал для предпринимателей, инвесторов и бухгалтеров. Информация о бизнесе и финансах. Новости и аналитика, форум, бухгалтерия, бланки и формы документов, справочник предпринимателя, советы по кредитованию и инвестированию.
- База знаний
- Как заполнить отчеты
- Форматы первичных документов
- Электронные трудовые книжки
- Электронные больничные
- Как перевести офис на удаленную работу
- Что важно знать о 54-ФЗ
- ЭДО и как он работает
- Как ИП участвовать в тендерах
- Электронный аукцион по 44-ФЗ
- Что такое и как открыть спецсчет
Как получить справку о неполучении налогового вычета
Как считать перенос сроков сдачи отчетности
Письмо ФНС от 21 апреля 2020 г. N СД-4-3/6655@ «О продлении сроков представления налоговых деклараций (расчетов)». Федеральная налоговая…
В заявлении предусматривается раскрытие следующей информации (письмо ФНС России от 1 сентября 2016 г. № БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче Справки»):
- наименование налогового органа, в который подается заявление;
- фамилия, имя, отчество заявителя;
- ИНН заявителя;
- документ, удостоверяющий личность заявителя (серия и номер, кем и когда выдан);
- дата рождения заявителя;
- адрес места жительства/регистрации заявителя;
- контактный телефон заявителя;
- наименование страховщика, которому будет предоставлена справка;
- реквизиты страхового договора.
Форме заявления присвоен код налоговых документов (КНД) 1112520.
До инициативы налогового ведомства единой формы заявления предусмотрено не было, оно писалось в произвольной форме.
ФОРМА
Заявление о выдаче Справки о подтверждении получения либо неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета.
Речь идет о Справке о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Напомним, что социальный вычет по НДФЛ можно получить на сумму уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Информация о наличии либо отсутствии получения социального вычета необходима страховым компаниям и НПФ для удержания НДФЛ по месту выплат страховых премий по договорам добровольного пенсионного страхования либо негосударственного пенсионного обеспечения. НДФЛ взимается в случае досрочного расторжения договора с суммы взносов при их выплате физлицу. Но если налогоплательщик не воспользовался к этому моменту своим правом на социальный вычет, налог взиматься не будет. Именно для подтверждения того, что социальный вычет применен не был, и пригодится новая форма (подп. 2, 4 п. 1 ст. 213 НК РФ, п. 2 ст. 213.1 НК РФ).
СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
В ЗАЯВЛЕНИИ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА,
УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В случае изменения данных налогоплательщики указывают также данные до изменений.
Степень родства указывается в случае заключения налогоплательщиком договора в пользу родственников.
Указывается «подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации» или «пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации».
Указывается вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».
Заполняется в случае получения социального налогового вычета.
Налоговым инспекциям рекомендовано использовать обновленную форму Справки о получении/неполучении налогоплательщиком социального налогового вычета.
В случае расторжения договора добровольного страхования жизни с суммы страховых взносов, в отношении которых налогоплательщику был предоставлен социальный налоговый вычет, страховая организация обязана удержать НДФЛ. Налог не удерживается, если налогоплательщик представит справку, выданную налоговым органом по месту его жительства, подтверждающую неполучение указанного социального налогового вычета.
СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
В ЗАЯВЛЕНИИ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА,
УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В случае изменения данных налогоплательщики указывают также данные до изменений.
Степень родства указывается в случае заключения налогоплательщиком договора в пользу родственников.
Указывается «подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации» или «пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации».
Указывается вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».
Заполняется в случае получения социального налогового вычета.
- Заявление: образцы (Полный перечень документов)
- Поиск по фразе «Заявление» по всему сайту
- «Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации».doc
- Скачано документов
Занесено в базу
Внесены исправления в
- Договоры
- Все документы
У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!
Заявление о неполучении социального налогового вычета
Приложение N 2 к Рекомендациям по порядку выдачи налоговыми органами налогоплательщикам справок о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ СВЕДЕНИЙ, ЗАПРАШИВАЕМЫХ В ИФНС РОССИИ ПО ПРЕДЫДУЩЕМУ МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Указать вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».
Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.
Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):
- Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
- Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.
Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.
Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.
Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.
Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.
Необходимость получения справки по форме КНД 1160077 (далее — справка) возникает при расторжении договоров добровольного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования, негосударственного пенсионного обеспечения и возврате (выплате) физлицу денежной (выкупной) суммы. Исключение составляют случаи расторжения договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, а также в отношении договора негосударственного пенсионного обеспечения — его расторжение по причине перевода денежной (выкупной) суммы в другой НПФ.
При возврате (выплате) указанной суммы страховая организация или НПФ должны удержать НДФЛ. При этом в целях исчисления налога они уменьшат причитающуюся вам выплату на сумму взносов, внесенных вами по указанным договорам, если вы не воспользовались социальным налоговым вычетом в отношении данных взносов, что должно подтверждаться справкой, выданной налоговым органом по месту вашего жительства. То есть на основании этой справки возможна уплата НДФЛ в меньшем размере (пп. 2, 4 п. 1 ст. 213, п. 2 ст. 213.1, пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Изложенные правила действуют также при изменении срока действия договора негосударственного пенсионного обеспечения. Поэтому сказанное ниже относится и к таким случаям (п. 2 ст. 213.1 НК РФ).
Как и прежде, акт сверки с налоговой предоставляется по запросу, направляемому в ИФНС. Несмотря на то, что документ можно составлять в произвольной форме, при его составлении следует придерживаться определенных правил оформления и последовательности изложения.
Для того чтобы налогоплательщики могли сориентироваться в правилах его составления, для письменного заявления на акт сверки с налоговой образец представлен на нашем сайте.
О выдаче Справки о получении/неполучении социального налогового вычета
Результаты сверки налоговая инспекция оформляет специальным актом сверки. Например, в 2020 году действовала форма акта, утвержденная приказом ФНС России от 20 августа 2007 г. № ММ-3-25/494. Эта форма состояла из титульного листа и двух разделов. Первый раздел был предназначен для краткой сверки, а второй раздел – для конкретизированных сведений.
Однако Приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-17/685 была утверждена новая форма акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам. Новая форма акта применяется с 27 января 2020 года. После этой даты выдавать акт сверки по старой форме налоговики уже не вправе. Новая форма акта сверки 2020 года имеет следующие состав:
- титульный лист;
- раздел 1 (общие данные);
- раздел 2 (более подробная информация по результатам сверки с расшифровкой).
Эта форма продолжает применяться и в 2020 году. Изменения в нее в 2020 году не вносилось.
Утверждать новую форму акта сверки потребовалось в связи с тем, что с 1 января 2020 г. налоговым органам переданы полномочия по администрированию страховых взносов. Поэтому в бланке акта сверке прописали упоминание про страховые взносы, пени и штрафы по ним. С применением прежней формы акта оформлять результаты сверки по взносам было бы попросту невозможно.
Далее приведем официально утвержденный бланк акта сверки, с применением которого в 2020 году налоговые инспекции обязаны оформлять результаты сверки. Привести единый и унифицированный образец заполненного акта сверки, разумеется, не представляется возможным, поскольку данные на налогам и взносам в каждом конкретном случае будут разными.
Рекомендуем периодически получать акт сверки из ФНС во избежание недорозумений и разногласий по сделанным платежам.
Для того чтобы получить акт сверки необходимо отправить в ИФНС запрос. Официально форма запроса не утверждена, но для получения ответа необходимо указать в запросе следующие данные:
- наименование и адрес отделения ФНС;
- реквизиты налогоплательщика с указанием адреса;
- период сверки;
- ответственное за осуществление сверки лицо;
- контактные данные;
- подпись заявителя и печать при наличии.
Подать запрос можно одним из двух способов:
- Подать запрос можно лично, сделав два экземпляра запроса. На вашем экземпляре работник ИФНС поставит штамп налоговой и дату о приеме от вас данного документа. С этой даты должно пройти не более 5-ти дней до момента получения акта сверки.
- Запрос можно отправить заказным письмом с описью вложения, а при наличии у налогоплательщика электронной подписи можно воспользоваться электронными коммуникациями и отправить запрос по интернет.
При подаче запроса через интернет необходимо использовать утвержденную форму, для запросов актов сверки в электронном формате. Такой формат запроса можно скачать на сайте ФНС в личном кабинете ИП.
Современные программные системы позволяют общаться с налоговиками через интернет. В том числе можно провести сверку расчетов и получить в электронном виде акт сверки по налогам и сборам. Однако для этого организация должна обладать усиленной квалифицированной электронной подписью, которой и визируется запрос, посылаемый по ТКС в налоговую инспекцию, где организация стоит на учете.
Образец заявления на сверку расчетов с налоговой для такого случая немного отличается от того, который оформляется в письменном виде. Мы его тоже привели на нашем сайте.
В ИФНС организации и ИП могут пройти сверку по всем видам налогов и сборов, которые контролируют налоговики. Также с 2017 года все виды страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») администрирует также Федеральная налоговая служба. Поэтому с 2017 года в ИФНС можно обращаться за прохождением сверки по страховым взносам за периоды, с 1 января 2020 года. Если же организации и ИП нужно сверить платежи по взносы, которые перечислялись до 2017 года, то обращаться следует в ПФР.
- или заявление на бумаге в произвольной форме с просьбой о проведении сверки;
- или запрос с помощью размещенного на сайте ФНС сервиса “Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица” (ЛК);
- или запрос в электронном виде по ТКС. На запрос по ТКС ИФНС предоставит акт в электронном виде (Письмо ФНС от 30.10.2015 № СД-3-3/4090).
Утверждена приказом ФНС России от 13.07.2016 N ММВ-7-11/403@ См. данную форму в MS-Word. Форма по КНД 1160077 СПРАВКА о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации за ____ год N ______ от «__» ________ 20__ г. ___________________________________________________________________________ (наименование и код налогового органа) в соответствии с подпунктами 2, 4 пункта 1 статьи 213 и пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации подтверждает факт <1> _______ ___________________________________________________________________________ налогоплательщиком ________________________________________________________ (ИНН, фамилия, имя, отчество <2>, ___________________________________________________________________________ данные документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства) социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в части уплаченных им взносов по договору <3> ___________________________________________________ __________________________ от __________________ N _______________________, (вид договора) (дата) (номер) заключенному с ____________________________________________________________ (ИНН/КПП, наименование организации) ___________________________________________________________________________ в сумме <4> _______________________________________________________ рублей. (цифрами и прописью) Справка выдана налогоплательщику __________________________________________ (ИНН, фамилия, имя, отчество <2>) ___________________________________________________________________________ для представления налоговому агенту _______________________________________ (ИНН/КПП, наименование организации) ___________________________________________________________________________ ______________________________________/____________/______________________/ (должностное лицо налогового органа) (подпись) (фамилия, имя, отчество <2>) ——————————— <1> Указать факт неполучения или получения налогоплательщиком социального налогового вычета. <2> Отчество указывается при наличии. <3> Указать вид договора «добровольного страхования жизни», «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения». <4> Заполняется в случае получения социального налогового вычета.
Новая форма справки о получении социального налогового вычета
-
Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
ФНС России
-
Сообщение об отказе в выдаче налогоплательщику справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
ФНС России
-
Запрос о подтверждении факта неполучения (получения) налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
ФНС России
-
Извещение о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
ФНС России
-
Извещение о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
ФНС России
-
Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
ФНС России
-
Журнал регистрации реестров счетов-фактур, выставленных лицами, имеющими свидетельство на переработку прямогонного бензина, лицам, имеющим свидетельство на производство прямогонного бензина, совершившим операции, предусмотренные подпунктом 12 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации
ФНС России
При составлении документа можно ориентироваться на приведенный ниже образец:
В Федеральную налоговую инспекцию №43
по г. Москве
от Кравченко Василия Геннадьевича
ИНН: 214568451548
Документ, удостоверяющий личность:
паспорт 0709 235486
выдан ОУФМС России по г. Москве
12.09.2009 года
Дата рождения: 23.08.1987 года
Адрес по месту проживания:
г. Москва, ул. Пригородная, д. 168б, кв. 26
тел: 8-926-456-62-54
ЗАЯВЛЕНИЕ
На основании пп.4 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ прошу предоставить справку, подтверждающую:
- Неполучение социального налогового вычета по уплаченным мной налогам по договору добровольного пенсионного страхования №2364 от 21.04.2014 года, заключенному с Негосударственным пенсионным фондом «Согласие» ИНН 123584621272 КПП123595458 в пользу отца Кравченко Геннадия Анатольевича, являющегося застрахованным лицом.
Социальный налоговый вычет по уплаченным налоговым взносам, согласно договору №2364, положен мне за 2020 год ИФНС России №43 по городу Москве ИНН 128832158215.
Справка предоставляется налоговому агенту НПФ «Согласие» (ИНН123584621272 КПП123595458).
К заявлению приложены документы:
- Договор о добровольном пенсионном страховании №2364 от 21.04.2014 года.
- Договор негосударственного пенсионного обеспечения №2434 от 21.04.2014 года.
- Квитанция, подтверждающие факт оплаты №564795.
23.03.2016 года ___________________
ФНС России разработаны рекомендации по составлению заявления о непредоставлении или предоставлении социального налогового вычета. В них отражен основной порядок обращения налогоплательщика.
Для того, чтобы получить справку установленного образца гражданину необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС с:
- письменным заявлением;
- копиями договора о пенсионном страховании добровольного характера;
- квитанциями, подтверждающими факт внесения денежных средств согласно договору.
Заявление должно содержать реквизиты документов и данные о налоговом агенте. Передать бумаги разрешается как лично, так и почтовым отправлением. При этом можно воспользоваться услугами доверенного лица при наличии подтверждения права направлять документацию подобного рода.
При личном обращении гражданина инспектор передает документы не позднее суток в ответственное подразделение. После регистрации пакета данные направляются начальнику инспекции для резолюции. Далее начинается камеральная проверка для подготовки ответа.
При почтовом отправлении регистрация с присвоением единого номера проводится в момент получения. Процедура проверки аналогична указанной выше.
В ходе камеральной проверке выясняется полнота отраженных в документах сведений и факт предоставления или непредоставления социального налогового вычета. Если возврат не был осуществлен, инспектора проверяют возможность его получения.
Важным моментом является сверка данных о налогоплательщике и налоговом агенте с информацией из единых госреестров. Если сведения не совпадают или представлены не в полном объеме, то налогоплательщику направляется уведомление о вызове. Оно должно быть подписано должностным лицом и направлено почтовым отправлением заказного типа.
При установлении факта неполучения вычета проверяют информацию о заявления налогоплательщика в отделение ФНС и федеральные базы для выявления отсутствия обращения в другие отделения. По предыдущему месту проживания направляется запрос. Ответ на него должен поступить не позднее, чем через пять дней.
После рассмотрения документов лицом, проводившим камеральную проверку, составляется докладная записка. Она направляется руководителю подразделения. Если документ согласовывается, готовится справка с использованием установленной формы. В ней отражается налоговый период, когда социальный налоговый вычет не был получен.
Документ передается на подпись руководителю с:
- проставлением порядкового номера;
- отметкой о дате выдаче;
- заверением печатью ФНС.
При отрицательном решение налогоплательщику направляется отказ в выдаче справки с указанием причин. Справки регистрируются в специальном журнале. По завершении процедуры документ передается в отдел, осуществляющий отправление.
На основании разработанных рекомендаций налоговый орган в обязательном порядке после предоставления документов должен инициировать их проверку. В ходе нее выясняется полнота предоставленных сведений, подлинность документов, которые являются основанием для выдачи справки.
Если в документации будут выявлены недостоверные сведения или налоговый орган получит неполный пакет документов, налогоплательщику направляется письменное уведомление. Оно содержит вызов лица в отделение.
Документ обязательно должен иметь основания для вызова. Среди причин выделяют наличие недостоверных данных или отсутствие каких-либо документов. Если пакет неполный, требуется указать дополнительные бумаги.
Уведомление передается на подпись должностному лицу. После этого документ отправляется заказным письмом налогоплательщику.
Чтобы не возникло спорных моментов, налогоплательщику нужно обратиться в инспекцию с:
- письменным заявлением;
- копиями договора или нескольких договоров о добровольном пенсионном страховании;
- платежными документами, которые являются подтверждением вносимых средств.
Дополнительно нужно приложить лицензии НПФ, которые заверяются подписью руководства и печатью учреждения. Если в договоре отражаются лицензионные данные, то такая бумага не нужна.
В заявлении важно отразить реквизиты заключенных соглашений и сведения о налоговом агенте. Если сделать все в соответствии с правилами, налогоплательщику выдадут справку без проблем.
Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством
Образец заявления о неполучении социального налогового вычета
Бытовые услуги • Телекоммуникационные компании • Доставка готовых блюд • Организация и проведение праздников • Ремонт мобильных устройств • Ателье швейные • Химчистки одежды • Сервисные центры • Фотоуслуги • Праздничные агентства
Тип документа: Заявление
Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.
Размер файла документа: 7,6 кб
СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
В ЗАЯВЛЕНИИ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА,
УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В случае изменения данных налогоплательщики указывают также данные до изменений.
Степень родства указывается в случае заключения налогоплательщиком договора в пользу родственников.
Указывается “подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации” или “пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации”.
Указывается вид договора “добровольного пенсионного страхования” или “негосударственного пенсионного обеспечения”.
Заполняется в случае получения социального налогового вычета.
Занесено в базу
Внесены исправления в
У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!
Каждый гражданин имеет возможность возместить часть своих расходов на обучение, лечение, благотворительность за счет возврата уплаченного им НДФЛ, используя свое законное право на применение социальных налоговых вычетов
Социальный налоговый вычет на лечение по услугам, оказанным медицинскими учреждениями (включая санаторно-курортное лечение)
Пример заявления,
Приложение N 1. Извещение о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета,
указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение N 2. Извещение о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ
Налоговым инспекциям рекомендовано использовать обновленную форму Справки о получении/неполучении налогоплательщиком социального налогового вычета.
В случае расторжения договора добровольного страхования жизни с суммы страховых взносов, в отношении которых налогоплательщику был предоставлен социальный налоговый вычет, страховая организация обязана удержать НДФЛ. Налог не удерживается, если налогоплательщик представит справку, выданную налоговым органом по месту его жительства, подтверждающую неполучение указанного социального налогового вычета.
Действующая форма справки не учитывает данные изменения налогового законодательства. До утверждения новой формы рекомендовано применять форму справки, приведенную в приложении к настоящему письму ФНС России.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Как получить справку (кнд 1160077) социального налогового вычета?
В связи с утверждением новой формы справки утратил силу приказ ФНС РФ от 12.11.2007 N ММ-3-04/625@. Кроме того, рекомендованная форма справки, которая была предложена налоговой службой в письме № БС-4-11/2150@ от 10.02.2016 г также больше не применяется. Новая форма справки начинает действовать с 16 августа 2016 года, спустя 10 дней после опубликования.
- свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
- заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
- справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
- на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).
Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).
А есть еще документ – справка о том, что вы не получали налоговый вычет. Например, социальный. Как получить такую справку? Хочу обратить внимание на письмо ФНС России от 01.09.2020 г. « БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче справки».
Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:
- заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
- договором купли-продажи квартиры;
- банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
- свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.
Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:
- кредитный договор;
- справка о размере уплаченных банку процентов.
Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.
- работодатель супруга, не оформляющего выплату — им выдается справка о неполучении единовременного пособия;
- органы социальной защиты (если родитель не работает);
- территориальное отделение ФСС (если родитель зарегистрирован как ИП).
Помимо указанной выплаты, молодым родителям также выплачивается ежемесячная дотация. Право на нее появляется одновременно с появлением новорожденного и сохраняется до его 1,5 лет. Трудоустроенные граждане могут претендовать на данное пособие со дня начала отпуска по уходу за ребенком. Для этого работодателю подаются:
Если при рассмотрении вашего заявления и документов налоговый орган установит, что вы не указали необходимые сведения или не представили необходимые документы либо у вас нет права на получение социального налогового вычета, вам откажут в выдаче справки и известят вас об этом в письменном сообщении (п. 4.3 Рекомендаций).
Правила, которые мы изложили, работают также при изменении срока действия договора негосударственного пенсионного обеспечения. Поэтому моменты, о которых мы поговорим дальше, относятся и к таким случаям (п.2 ст. 213.1 НК РФ).
Справка о подтверждении неполучения социального налогового вычета
Этот материал расскажет вам о справке, подтверждающей отказ другого родителя от получения налогового вычета. Налоговая льгота не выплачивается со следующего месяца, следующего за периодом, в котором достигнут указанный объем выплат в пользу работника. Вычисления такого рода производятся каждый год. Ниже приведено несколько образцов оформления бланк заявления на 2020 год в различных случаях.
Единой типовой формы заявления на 2020 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:
Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.
Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.
ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.
Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:
- 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
- 6 000 (для опекунов и попечителей).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.
- если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
- если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.
Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.
Если семья полноценная (есть оба родителя), то справка с места работы другого родителя является обязательным документом. Если родители проживают в гражданском браке (их брак не зарегистрирован), но оба родителя указаны в свидетельстве о рождении, то без справки от второго родителя оформить выплату не получится.
В НК России были внесены изменения в части добровольного страхования. При соблюдении ряда условий налогоплательщик может возвратить 13% от страховых взносов (соцвычет по НДФЛ).
При досрочном расторжении договора, страховщик обязан удержать с гражданина налоговый вычет. Справка позволяет уменьшить размер вычета.
Документ потребуется, если расторгаются следующие договора:
- добровольного пенсионного страхования
- негосударственного обеспечения пенсий
- добровольного страхования жизни
Заключаются на себя, супругу/супруга, родителей или детей с инвалидностью (родных и усыновленных).
Собрать документы. Необходимая документация указана в письме (раздел 2):
- копия паспорта
- копия договора (страховой полис)
- платежные квитанции об уплате взносов по договору
Если страховка оформлялась на родственника, то необходимо представить дополнительные документы (копии паспорта или свидетельства о рождении). А также подтверждения родства с ним.
Представить документы в налоговый орган. Согласно п.2.2, раздела 2 письма ФНС это можно сделать:
- посетив налоговую лично
- передать пакет документов через доверенное лицо
- переслать документацию заказным письмом
Отделение ФНС должно быть по месту жительства.
Если все документы предъявляются персонально гражданином или через представителя, то регистрация заявления датируется не позднее следующего дня. В случае почтового отправления – датой приема письма.
Уменьшать сумму выкупных средств на размер суммарных взносов, которые были перечислены по соглашениям негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни, а также пенсионного страхования согласно справке КНД 1160077 можно при выполнении ряда условий. Это регламентировано следующими законодательными актами:
- письмо Министерства финансов РФ №03-04-07/36707;
- статья №4 Федерального законодательства №382-ФЗ;
- статья №4 Федерального законодательства №216-ФЗ;
- статьи №213 и №219 Налогового кодекса.
К таковым условиям относятся:
Соглашение о добровольном пенсионном страховании составлено лицом в отношении себя, мужа или жены, родителей, а также детей (включая усыновление и опекунство) с инвалидностью. Вычет распространяется на взносы, которые были внесены на счет с начала 2008 года.
Соглашение о добровольном страховании жизни составлено на срок от 5 лет и выше в отношении себя или тех же категорий родственников, что и в предыдущем пункте. Вычет применяется относительно взносов, перечисленных с начала 2015 года.
Для получения справки первым делом следует составить соответствующее заявление. Кроме того, к заявлению нужно приложить следующий список документации:
- Копии договорных актов для негосударственных пенсионных фондов или полисы для страховых договоров.
- Копии документальных подтверждений родственных связей с лицами, в пользу которых уплачивались взносы. К ним относятся свидетельства о рождении, усыновлении или браке.
- Копии подтверждений оплаты взносов. Это могут быть квитанции, чеки, платежные поручения и прочие документы.
Детальный регламент можно найти в письме №ШС-6-3/368@ Федеральной налоговой службы и статье №219 Налогового кодекса.
Предоставить документальный пакет и заявление в налоговую службу можно несколькими методами:
- при личном визите в налоговую службу;
- посредством лица, представляющего ваши интересы;
- в режиме онлайн из личного кабинета на ресурсе Федеральной налоговой службы (при этом следует обязательно отсканировать прилагаемые документы и приложить скан-копии к заполненной форме);
- почтовой пересылкой — заказным письмом (при этом нужно заказать уведомление о вручении, чтобы иметь доказательства поступления документации в налоговую службу).
Этот порядок регламентирован теми же законодательными актами, что и на предыдущем этапе.