Земельный налог для физических лиц льготы для пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Земельный налог для физических лиц льготы для пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Льгота по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Данная категория граждан не отмечена на федеральном уровне, однако в большинстве случаев может рассчитывать на местные преференции.

По общему правилу земельный налог выплачивается теми, кто имеет в собственности земельный участок. Арендаторов данный вопрос не касается.

Порядок расчета земельного налога заключается в использовании следующих данных:

принятая налоговая ставка (которая не может превышать 1,5%, а для некоторых случаях – 0,3%);
кадастровая стоимость квадратного метра земли;
площадь участка.

Как уже было отмечено, позиция федерального законодательства не рассматривает граждан, которые вышли на пенсию, в качестве претендентов на получение каких либо льгот. Исключением являются лишь военные пенсионеры независимо от того, в каких силовых структурах они служили.

Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения. На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог. В таком случае региональные власти вносят пункт об освобождение людей пенсионного возраста от уплаты данного сбора.

Специалисты рекомендуют обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы окончательно прояснить вопрос, льготы пенсионерам по земельному налогу в конкретном регионе. Следует помнить, что даже при внесении соответствующих дополнений в местные законодательные акты льготы не начинают действовать автоматически, их применение носит заявительный характер. Для того чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявлении с просьбой освободить от земельного налога в налоговый орган в соответствии с местом нахождения рассматриваемого земельного участка или постоянного проживания.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году — платят ли его?

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ). Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу, прилагать необязательно. Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.

Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
отправить его налоговикам до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/640@).

Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.

При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно сообщить в налоговый орган, подав заявление. Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади. Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

Кем устанавливаются льготы в налогообложении

Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.

Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу

Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.

Не признаются объектами налогообложения земельные участки:

земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
которые утратили силу;
которые входят в состав лесного фонда;
на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
которые входят в общее имущество многоквартирных домов.

Налог на землю пенсионерам в 2020 году

Льготой по земельному налогу пользуется только определенная группа населения, а именно:

пожилые люди (пенсионеры);
инвалиды, которые имеют 2 и 3 группу инвалидности;
физические лица, имеющих право получать социальную поддержку государства, в связи с трудной жизненной ситуацией;
семьи, потерявшие кормильца, служившего в военной обороне РФ;
военнослужащие, которые были отстранены от несения службы в военной обороне из-за состояния здоровья или по истечении срока службы;
льгота по земельному налогу может быть предоставлена многодетным семьям, малоимущих семьям;
неполные семьи (при отсутствии одного из родителей, опекунов).

Перечисленная группа населения также имеет налоговую льготу на дачный участок.

Обязательные государственные взносы на землю не платят жители северных регионов России и Дальнего Востока. А также категория граждан, освобожденные от уплаты земельного налога:

герои Советского Союза и Российской Федерации;
ветераны Великой Отечественной войны и ветераны другие боевых действий;
дети-инвалиды и инвалиды с детства;
инвалиды 1 и 2 группы инвалидности;
люди, которые находятся на учете у здравоохранения РФ из-за полученных лучевых ожогов при катастрофе на Чернобыльской атомной электростанции (Чернобыльцы);
люди, которые принимали непосредственное участие в разработке, испытаний, учений любых ядерных установок и в результате получили осложнения по состоянию здоровья (участники ядерных испытаний).

Многие пенсионеры часто задаются вопросом о том, облагается ли земля, размер которой до 6 соток, налогом. Согласно федеральному закону, с 2018 года пенсионеры освобождены от выплат государственного платежа за участок, размер которого менее 6 соток земли.

Льгота по налогу на землю положена пенсионерам по старости: пожилые люди в России имеют право на получение налоговых льгот по земельному вопросу. Предложенными «скидками» каждый год пользуются более 15 млн пенсионеров, ведь такие налоговые скидки пенсионерам на землю значительно облегчают жизнь и позволяют сэкономить деньги.

Если земельный участок меньше, чем 6 соток, тогда пенсионерам платить обязательный платеж на него не нужно.

Если размер участка больше, тогда стоимость этого платежа высчитывают из оставшейся площади земли.

Пенсионеру также нужно платить земельный налог, если у него в распоряжении имеется больше, чем несколько объектов собственности. В таком случае он должен выбрать один объект из каждой категории, на который будет распространяться льгота (квартиры, дома, гаражи и так далее).

Освобождаются военные пенсионеры от выплат обязательных платежей на земельную собственность?

Военные пенсионеры также платят обязательный государственный взнос на землю, с учетом того факта, что они могут получать льготы в виде частичного или полного освобождения от налога.

Для ветеранов и инвалидов боевых действий, а также еще для нескольких групп населения, предоставляется снижение налоговой базы на 10 тыс. рублей.

Ветераны труда не освобождаются от уплаты земельных налогов. Не платить налог на землю имеют право лишь несколько категорий людей, в которую ветераны труда не входят:

герои СССР и Российской Федерации;
инвалиды первой и второй группы;
дети-инвалиды;
ветераны войны;
люди, пострадавшие на Чернобыльской аварии.

Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:

обратиться самому в налоговую инспекцию;
отправить заявление почтой;
оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).

Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.

Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:

взять в самой налоговой инспекции;
скачать на сайте налоговой службы;
скачать по ссылке ниже на нашем сайте.

Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:

если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).

Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.

Пенсионеры и недвижимость: налоги, льготы, тарифы

Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.

Не начисляется налог на земли:

находящиеся в аренде;
переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).

Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки. Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде.

Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2019 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2020 года.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ).

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:

S – величина налога, руб.;
P – размер участка участка, кв. м.
I – стоимость 1 м кв. по кадастру;
C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
К – время владения землей, в мес.;
L – величина региональных льгот.

Какие налоги не платят пенсионеры

Согласно законопроекту от 2018 года было установлено, что льготы на оплату земельного налога предоставляются только следующим лицам:

Ветераны ВОВ.
Герои СССР.
Инвалиды всех трех групп.
Работники Чернобыльской станции.

Но с 2019 года вступают в силы некоторые изменения, согласно которым теперь каждый пенсионер имеет право на получение данного рода скидки. Также ранее выплаты предоставляли собой возможность оплачивать налог со скидкой в размере 10 000 рублей. Но сейчас она была заменена на уменьшение размера участка на 6 соток. То есть теперь территория вашего участка по кадастру уменьшается на 6 соток, и оставшаяся часть оплачивается.

Еще одним важным фактором является то, что предоставленные компенсации на уменьшение размера оплачиваемой территории земли применяется исключительно к одному участку. Это значит, что если у вас в имении имеется два и более земельных участка, то вы обязательно должны указать к какому именно будет применяться предоставленная государством льготная плата. В противном случае органы ФМС сами решат данный вопрос за вас и применят ее к самому большому участку из всех имеющихся.

Чтобы пенсионеру оформить льготу по земельному налогу, следует обратиться в определенные органы управления, а именно в налоговую инспекцию. Вам не потребуется предоставлять никаких документов, так как они сами могут подать запрос и получить необходимые данные. В случае имения больше одного земельного участка, требуется указать какой участок будет оплачиваться по предоставляемым выплат.

Чтобы получить законную льготу по оплате земельного налога, пенсионеру требуется предоставить список документов:

Заявление.
Паспорт заявителя.
Документы, подтверждающие владение земельного участка.
Удостоверение пенсионера.

С полным списком вы должны обратиться в налоговую, где и будет рассматриваться дело по предоставлению компенсации.

Поскольку земельный налог является довольно весомым сбором, в Налоговом кодексе РФ ему посвящена отдельная глава 31. Он относится к категории местных, из чего следует, что его законодательное регулирование может осуществляться не только федеральными, но и региональными нормативно-правовыми актами. В частности, это установлено ст. 387 НК РФ, где также отмечается, что местные власти для принятия соответствующих документов обязательно должны учитывать положения федерального законодательства.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году

Получить информацию о принадлежности пенсионера ко льготной категории, а также о конкретных мерах, которые при этом ему полагаются, можно двумя способами:

в отделении ФНС того региона, за которым территориально закреплен земельный участок;
в местной администрации населенного пункта.

В том случае, если какие-то льготы пенсионеру полагаются и он соответствует предъявляемым при этом требованиям, ему необходимо предоставить в налоговую инспекцию специальное заявление. Установленной формы этого документа нет, поэтому он оформляется в соответствии с общими правилами и требованиями.

На сегодняшний день некоторые ошибочно полагают, что данная категория граждан полностью освобождена от налогов. Но это не так. Конечно, существует перечень налогов, который не взимается с населения исходя из ряда оснований, но также существуют и обязательные платежи.

Пенсионерам предусмотрены системы скидок или так называемые бонусы. Только при определенных условиях они будут оплачивать налоги полностью, а в основном для них снижен процент налога.

По месту регистрации земельного участка в фискальную службу необходимо написать заявление, в котором важно указать следующее:

Сведения о заявителе в полном объеме.
Данные из паспорта пенсионера.
Координаты прописки и постоянного места проживания.
Номера телефонов.
Регистрационный номер земельного участка.
Какой размер льгот положен.

Оформленное заявление можно принести самостоятельно, а можно переправить посредством почтовой связи. При втором способе отправки важно учесть, что необходимо приложить к заявлению все подтверждающие документы, при этом заверение их в нотариальной контроле не является обязательным обстоятельством.

При использовании современных технологий можно также организовать отправку документов по электронной почте.

На основании следующих данных производится начисление налога:

ставки налогообложения;
стоимости по кадастру.

Размер принимаемой савки зависим от расположения территории, находящейся в частной собственности пенсионера, то есть:

при расположении на участке земли сада и при занятиях сельскохозяйственной деятельностью или животноводством ставка налога составляет 0,3%;
другие разновидности территорий облагаются налогом, составляющим 0,15% от основных начислений.

Эти данные о налогообложении приняты на законодательном уровне, и их не имеют прав увеличивать местные муниципалитеты. Чтобы понять, как начисляется налог на землю, необходимо кадастровую стоимость перемножить на ставку налога, а при необходимости на коэффициент владения участком. Причем применяется при эксплуатации земли менее года. Если льгот у гражданина, вышедшего на пенсию нет, то для расчета применяется данная формула.

При издании местных нормативных актов о ставках и порядке уплаты земельного налога, муниципальные образования могут вводить собственные льготы. Они не должны носить индивидуального характера, т. е. не могут распространяться только на одного плательщика.

Также ст. 394 НК РФ предусматривает установление дифференцированных ставок для участков разного целевого назначения. Муниципальные власти не могут установить ставку земельного налога более 0,3% от кадастровой стоимости для:

земель сельскохозяйственного назначения;
участков под жилфондом и объектами инженерной инфраструктуры, в том числе по землям ИЖС;
участков, выделенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства;
земель для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Для иных категорий участков ставка не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости.

Также муниципальные власти могут вводить льготные ставки по месту расположения участка (например, в центре населенного пункта и на окраине), по категории земель и разрешенным видам пользования. Уточнять такие вопросы нужно в ИФНС по месту нахождения участка либо в муниципальных органах.

Гражданам квитанции на оплату земельного налога присылает ИФНС, о праве на льготу нужно заявить заблаговременно. Для выбора участка, по которому будет предоставлен вычет на 600 кв. м., нужно подать в ИФНС уведомление до 1 ноября налогового периода.

Организации должны подтвердить право на льготу в ежегодной декларации и при подаче авансовых расчетов.

Не все виды поборов актуальны для людей пенсионного возраста. Многие из них имеют имущество (квартиры, дома, автомобили), земельные участки, личные подсобные хозяйства. Нелегко пожилому человеку выжить на маленькую пенсию, поэтому большинство из них продолжает работать, некоторые сдают в аренду своё жильё, а кто-то вынужден торговать на рынке. Наконец, пенсионер, так же как и обычный человек ходит в магазин и покупает продукты.

Исходя из этого краткого ракурса жизнедеятельности пенсионеров, можно составить такой список налогов, которые могут быть актуальны для пожилых людей:

Имущественный (для собственников жилых помещений).
Земельный (для тех, кто имеет в собственности, бессрочном владении или пользовании земельные участки).
Транспортный (для владельцев личного транспорта).
НЛФЛ (работающие или имеющие иные виды доходов).
ИП (индивидуальное предпринимательство).
Патент.
Торговые сборы (все те, кто имеет свои торговые точки или торгует на рынке).
НДС (его платят все покупатели товаров — он заложен в его цене).

Рассмотрим теперь, от каких налогов освобождаются пенсионеры, в каких им положены льготы, а какими они облагаются на общих основаниях.

Налог на имущество для пенсионеров – единственный вид поборов, от уплаты которых пенсионер может быть полностью освобождён, согласно ст. 407 п. 10 НК РФ. Льгота представляет из себя полную величину налога, уплачиваемую за один недвижимый объект.

Следующие объекты, указанные в п. 4 ст. 407 НК, попадают под налоговые льготы:

жилые помещения (квартира/часть квартиры, дом/часть дома, комната);
не превышающие 50 кв.м. хозяйственные постройки на ЗУ под ИЖС или ЛПХ, а также на дачных, садовых или огородных участках;
гаражи и машиноместа;
помещения, используемые для профессиональной творческой деятельности (художественные мастерские, ателье, музыкальные студии, квартиры-музеи и т.д.).

Земельный налог для пенсионеров

Местный земельный налог необходимо уплачивать, согласно ст. 388 НК РФ, всем тем, у кого в собственности/владении/пользовании на бессрочной основе, то есть постоянно находятся земельные участки.

От уплаты налога на землю освобождаются только перечисленные в п. 1 ст. 395 физические и юридические лица, куда пенсионеры, к сожалению, не входят.

Начиная с 2018 года, федеральным законом N463-ФЗ, установлены льготы по земельному налогу для пенсионеров в виде налогового вычета в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка (п. 5 ст. 391).

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

квартира или комната;
жилой дом;
помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

он должен быть в собственности пенсионера;
его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров. Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

удостоверение личности (паспорт);
пенсионное удостоверение;
документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

Следует отметить, что налоги на землю выделены в отдельный раздел НК РФ. По этой причине перечень льготников будет несколько иным, в отличие от выплат по другим объектам недвижимости.

Земельный налог для пенсионеров: должны ли платить и какие предусмотрены льготы

Основные категории лиц, которые пользуются льготами по выплате налогов, указаны в НК РФ. Однако органы власти на местах также наделены полномочиями такого характера. Для определения льготных категорий принимается решение. Для этого необходимо провести определенную работу. Прежде всего, должна браться экономическая ситуация в регионе, поскольку все льготы будут предоставляться за счет местного бюджета. Затем нужно учесть количество потенциальных претендентов и их статус. Далее определяются критерии отбора. То есть необходимо определить перечень условий, которым должно соответствовать заинтересованное лицо.

Каждый плательщик вправе отказаться от предоставляемых ему льгот.

Вся указанная информация является основанием для принятия решения. Документ оформляется по результатам проведенного заседания и подписывается руководителем государственного органа, который его вынес. Информация должна быть доведена до всех заинтересованных. Для этого её размещают на информационных стендах в местах приема граждан, а также на информационных сайтах государственного органа. Следует отметить, что установление льгот на местном уровне является правом администрации, а не её обязанностью. Это касается и самих претендентов.

Заявление на получение налоговых льгот должно быть оформлено в письменном виде. Для этого, чаще всего, используется готовый бланк. Хотя можно составить заявление и на обычном листе офисной бумаги.

В тексте должно быть указано следующее:

Название налогового органа и его код.
Сведения о виде льготы.
Вид имущества.
Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
Кадастровый номер земельного участка.
Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
Наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера, название органа, его выдавшего удостоверение, дата срок действия, серия, номер.
Временной период предоставления льготы.
Перечень прилагаемых документов.
Дата обращения и подпись инициатора.
Номер регистрации заявления.
Сведения о лице, принявшего заявления.

Если от имени заинтересованного лица действует его законный представитель, то надо указать номер и дату доверенности.

При оформлении обращения в обязательном порядке необходимо указать вид объекта и его целевое назначение. В данном случае это будет земельный участок. Заявление следует направить до первого ноября текущего года. Поскольку льгота предоставляется человеку на определенный период времени, то по истечении указанного срока необходимо подтверждать свое право. В противном случае заинтересованное лицо может лишиться своего преимущества.

Собранный материал нужно направить в ФНС. Это является безусловной обязанностью инициатора. Последний может использовать несколько распространенных способов.

К ним отнесены:

Личная доставка. Такой вариант предусматривает самостоятельную передачу информации. В данном случае у человека нет необходимости составлять обращение самостоятельно. Он может сделать это непосредственно в налоговой инспекции, обратившись за помощью обслуживающего специалиста. Удобство такого способа заключается в том, что инициатор имеет возможность устранить допущенные ошибки сразу, а также получить разъяснения по всем интересующим вопросам. Ещё одним из преимуществ такого способа является тот факт, что человек может лично убедиться, что его обращения было зарегистрировано и принято к обращению.
Передача через законного представителя. Такой способ аналогичен личной доставке. Законный представитель должен будет иметь на руках паспорт и доверенность, с указанием круга его полномочий.
Почтовая пересылка. Такой вариант удобен тем, что у человека нет необходимости приходить налоговую инспекцию самостоятельно. В данном случае правильнее использовать заказную корреспонденцию. Инициатору будет выдано уведомление о доставке обращения инициатору. Однако такой вариант имеет свои недостатки. Во-первых, человек должен оформить обращение самостоятельно. Прибегнуть к услугам налогового специалиста он не сможет. Во-вторых, инициатор не будет иметь возможности устранить допущенные ошибки сразу. В-третьих, нельзя получить консультацию в процессе передачи документов.
Пересылка по интернету. В таком случае необходимо зарегистрироваться на специальном сайте налоговой инспекции в качестве плательщика, создать личный кабинет и подтвердить свою запись. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо перевести все документы и заявление в цифровой формат. О результатах операции человек получит уведомление в своем кабинете.
Направление заявления через МФЦ. Такой вариант позволяет обращаться в государственные органы по любому поводу, в том числе и по вопросам, касающимся налогообложения. Человеку будет необходимо только лишь обратиться в многофункциональный центр. Все остальное специалисты выполнят самостоятельно. В процессе обращения человеку будет предоставлен бланк заявления и оказана помощь в его заполнении. Также человек сможет устранить допущенные неточности и получить информацию по интересующим его вопросам. Следует отметить, что МФЦ выступает в качестве посредника. То есть центр не принимает решение о предоставлении льгот, а только лишь выполняет действия, связанные с оказанием помощи в оформлении обращения и направлением информации по назначению.

Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера. Оно оформляется по установленному законодательством образцу. Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

До момента внесения изменений в законодательство, то есть до 2018 года, предусматривались федеральные льготы, предназначенные для пенсионеров. Они предполагали, что от стоимости земельного надела необходимо было вычесть десять тысяч рублей, после чего начислялись налоги.

Данное решение специалистами рассматривается как несправедливое. Такой вывод основан на том, что равные суммы высчитывались из стоимости наделов, расположенных в столице и в деревнях. В этих случаях цена, закрепленная в кадастре, предполагала наличие значительных отличий для разных территорий страны.

Когда у человека есть основания для использования послаблений при начислении земельных налогов, при этом данная льгота не прописана в полученном уведомлении о необходимости внесения платежа, тогда гражданину требуется обратиться в налоговый орган с заявлением.

Существует несколько способов отправки документа:

личная передача;
почтой;
с помощью МФЦ;
при использовании личного кабинета, размещенного на официальном портале ФНС.

В ситуации, когда гражданин ранее направлял в уполномоченный орган такое заявление, при этом не писал, что право использования льготой распространяется на конкретный период, в дальнейшем можно более не подавать такие ходатайства в ФНС.

Также есть ситуации, когда предоставление преференций происходит в автоматическом порядке. Это происходит, когда лицо не отправляет заявление об использовании преференций, при этом в ФНС поступают данные о достижении им установленного возраста. Для представителей мужского пола это 60 лет, для женщин – 55.

Для того, чтобы сократить финансовую нагрузку для граждан, отнесенных к числу уязвимых с социальной точки зрения, законодатель вводит льготы.

Есть такие разновидности преференций:

Установленные на федеральном уровне. В данном случае место проживания гражданина не сказывается на возможности использования льготы. На сегодняшний день преференция выражена в использовании налоговых вычетов, составляющих 6 соток.
Льготы местного значения. В данном случае на возможности использования послаблений сказывается территория проживания конкретного лица и муниципалитета, где располагается надел. Это говорит о том, что применяются льготы по акту, вынесенному органом власти отдельно взятого субъекта.

Разные регионы предусматривают индивидуальные размер преференций. Далеко не все субъекты имеют финансовую возможность для установления льгот пенсионерам.

Для уточнения вопроса об использовании послаблений, необходимо обратиться в местную администрацию. В настоящее время получить преференцию могут граждане, оформившие выход на заслуженный отдых согласно положениям действующих правовых актов. Здесь не имеет значение, по какому основанию производится выплата пенсионных средств.

Если гражданин наделен правом использования преференции, но участок имеет большую площадь, чем та, на которую распространяется вычет – платить налог придется. В такой ситуации для расчета суммы для внесения средств в ФНС используется определенная формула.

Она выглядит так:

Н = НБ *СТ*К*ДС-Л,

где:

Н – величина налогового платежа;
НБ – база по налогу (определяется исходя из стоимости, отраженной в кадастре);
СТ – ставка, рассчитываемая каждым отдельным субъектом в индивидуальном порядке;
К – коэффициенты, имеющие зависимость от периода владения наделом;
ДС – наличие долей собственности;
Л – преференции.

Путем подстановки необходимых значений удастся рассчитать величина платежа.

Для примера, когда человек обладает правомочиями собственности на 2 надела, размерами 9 и 15 соток, то для таких объектов применяется ставка 0,3%. Один из участков располагается ближе к населенной местности, по этой причине его кадастровая стоимость выше по сравнению со вторым.

Стоимость одной сотки в этом случае равна 340 тысяч рублей. Для другого надела такая цена равняется 210 тысяч.

Человек может выбрать только один надел для использования преференции. Если это первый надел, то 9 – 6 = 3 сотки. Только за этот объем собственности потребуется оплатить налог. Потребуется ставку умножить на стоимость по кадастру на ставку = 3 * 210 000* 0,3% = 1890 рублей придется оплатить в казну.

Если бы уплачивалась полная стоимость налога, то сумма равнялась бы 5670 рублей (9*210 000 * 0,3%). Экономия составила 3780 рублей.

Таким образом, отмены налога для лиц, вышедших на заслуженный отдых, не произошло в настоящее время. Предусматривается установление преференций на федеральном и региональном уровне.