Налоги для пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Последние новости о налоге на пенсию в Украине информируют, что в 2020 году этот налог составит 29% зарплаты каждого трудоспособного гражданина. Такой огромный процент оправдан тем, что его большая часть позже будет возвращена народу в качестве прибавки к пенсии, либо, так называемой «второй пенсии». Что это значит? Пока гражданин работает и нарабатывает стаж, с его зарплаты вынимается соответствующий налог размером в 29% от заработной платы. Эти деньги автоматически перечисляются в пенсионный фонд страны, откуда позже они поступят назад на счет гражданина. Он сможет получить эти проценты только при достижении пенсионного возраста, ранее гражданин не сможет добиться возвращения денег.

Реформа представляет собой, так называемую, накопительную систему, благодаря которой каждый гражданин Украины сможет повлиять на размер своей будущей пенсии. Материальные средства будут копиться на счету украинцев до тех пор, пока не наступит пенсионный возраст, и гражданин не перейдет в категорию пенсионеров. Когда гражданин достигнет пенсионного возраста, он сможет сам решить судьбу своих накоплений.

Последние новости о налоге на пенсию в Украине в 2020 году

Закон освобождает также от обязательства уплачивать ЕСВ пенсионеров, которые осуществляют независимую профессиональную деятельность. Пенсионеры как субъекты предпринимательской деятельности вообще освобождены законодательством от уплаты такого взноса, но самозанятые лица, работающие как ФОПы не на едином налоге, а на общих основаниях, таких льгот не имеют. Это, как правило, нотариусы, адвокаты и т.д.

Теперь же закон исправляет эту дискриминацию и разрешает всем категориям пенсионеров, которые работают сами на себя, не платить ЕСВ. «Они не то что бы освобождены, а могут добровольно осуществлять оплаты ЕСВ«, – уточняет Гетманцев.

Закон, однако, хотя и ликвидирует дискриминацию между различными категориями налогоплательщиков, но сохраняет дискриминацию между самими работающими пенсионерами. Так, если пенсионеры-предприниматели освобождены от уплаты ЕСВ, то за тех, кто продолжают работать наемными работниками, соцвзнос продолжает начисляться.

«Наемных работников это никак вообще не касается. Это другая система: наемный работник получает зарплату, он должен с нее платить ЕСВ, и ему осуществляется пересчет пенсии, даже если это пенсионер. Там совсем другие правила действуют. Мы не трогали наемных работников, если они не ФОПы«, – пояснил Гетманцев.

Впрочем, вероятно, в такой дискриминации виноваты не законодатели, а сама специфика отечественного налогообложения. Если в других странах ЕСВ платит работник из своей зарплаты, то в Украине соцвзнос уплачивает работодатель из своего фонда, но в расчете 22% от зарплаты работника. Такой налоговый казус позволяет не отменять ЕСВ с наемных работников, ведь платит все равно работодатель, а для самого работающего пенсионера разницы нет.

Какие налоги нужно платить пенсионерам?

Согласно действующему законодательству к участникам боевых действий относятся военнослужащие, которые проходили срочную или контрактную службу в горячих точках и фактически принимали участие в вооруженных столкновениях.

Те же правила относятся и к участникам АТО. Для получения льгот обязательным условием является нахождение на линии фронта. Штабным работникам и прочим военнослужащим, которые не принимали фактического участия в конфликте льготы не положены.

Факт подтверждается выпиской из части, в которой служило лицо. В документе указываются годы службы, звание и характеристика.

Поскольку в 2014 году произошел конфликт, перевернувший историю современной Украины, появилось понятие «участник АТО». Фактически оно тождественно закрепленному в законодательстве термину УБД. Отличие в том, что расширен перечень лиц, которые могут претендовать на льготы.

К ним относятся:

• военнослужащие регулярной армии;
• служащие национальной гвардии;
• участники добровольческих батальонов;
• сотрудники СБУ и МВД.

Для этого необходимо подтвердить, что лицо находилось в АТО более 30 дней или принимало непосредственное участие в бою.

Полный исчерпывающий перечень закреплен в Законе Украины «О статусе ветеранов войны»:

• бесплатная юридическая помощь;
• первоочередное обеспечение жильем в случае, если лицо имеет право на улучшение жилищных условий;
• бесплатный проезд в городском и пригородном транспорте;
• 75% скидка на коммунальные платежи;
• бесплатный проезд на самолете, корабле или поезде 1 раз в два года, или ежегодно со скидкой 50%;
• бесплатные лекарства по рецепту лечащего врача;
• бесплатные путевки в санаторий 1 раз в год.

Более подробно проконсультироваться по вопросам льгот можно в районном департаменте социальной политики и защиты населения.

Процедура получения достаточно проста:

• обратится в госдепартамент по делам ветеранов войны и участников АТО, запись по телефонам (044) 281-08-50, (044) 281-08-48);
• предоставить паспорт, копии приказов о назначении, выписки из части;
• дождаться решения комиссии и получить удостоверение.

При наличии необходимых документов процедура занимает не больше недели времени. Пользоваться льготами можно с момента получения удостоверения.

При этом, лицо обязано уведомить коммунальные службы об изменении своего правового статуса либо обратится в управление социальной защиты, чтобы специалисты конторы передали данные коммунальщикам.

Закон Украины «О социальной защите детей войны» определяет, что к данной категории относятся все лица, которым к 09.05.1945 не исполнилось 18 лет. Не сложно подсчитать, что самому молодому представителю данной категории сейчас 74 года.

Впервые вопрос льгот для данной категории был рассмотрен в 2004 году и на тот момент принятые меры были актуальны. Пересмотр нормативно-правового акта последний раз проводился в 2018 году, но каких-либо серьезных изменений внесено не было.

Налоговая социальная льгота – 2020: за кем осталось право на нее

Налог нужно заплатить, если владелец недвижимости владеет квартирой, общая площадь которой составляет больше 60 кв. м, жилым домом – больше 120 кв. м, различными типами объектов жилой недвижимости – больше 180 кв. м.

Налог будет начисляться на каждый кв. метр, который превышает установленные площади. Если же налогоплательщик владеет квартирой общей площадью больше 300 кв. м, домом – больше 600 кв. м, различными типами объектов жилой недвижимости – больше 900 кв. м, тогда ему начислят налог на всю площадь, а не только на ту, которая превышает 60, 120 или 180 кв. м.

Ставка налога может колебаться в диапазоне 0-1,5 % от минимальной заработной платы на начало года, предшествующего году, в котором получено налоговое уведомление-решение.

Решение об установлении ставки принимают сельские, поселковые, городские советы или советы объединенных территориальных общин. Это означает, что в разных регионах Украины ставки налога могут быть разными.

Для физических лиц налог надо уплатить в течение 60 дней с дня вручения налогового уведомления-решения, для юридических лиц — авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца, наступающего за отчетным кварталом, которые отображаются в годовой налоговой декларации.

За несвоевременную уплату налога на недвижимость предусмотрен штраф. Так, при задержке уплаты налога до 30 календарных дней, размер штрафа составляет 10 % суммы долга, при задержке более 30 календарных дней — 20 % суммы долга.

Также после истечения сроков погашения денежного обязательства на сумму налогового долга начисляется пеня в размере 120% годовых учетной ставки НБУ.

Согласно Налоговому кодексу, если налоговая не прислала (не вручила) налоговое уведомление-решение до 1 июля текущего года для уплаты налога на недвижимость, то тогда физические лица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату налогового обязательства.

Если уведомление-решение не поступило, а налогоплательщик знает, что уплатить налог надо, в таком случае можно дождаться уведомления-решения и платить уже после получения официального документа или же оплатить самостоятельно, внимательно проверив все реквизиты.

Законом о пенсионном страховании предусмотрены такие виды пенсионных выплат, как пенсия по возрасту, пенсия по инвалидности вследствие общего заболевания (в том числе увечья, не связанного с работой; инвалидности с детства) и пенсия по случаю потери кормильца.

Пенсионер – это лицо, которое в соответствии с вышеуказанным Законом получает пенсию, пожизненную пенсию, или члены его семьи, получающие пенсию в случае смерти этого лица в случаях, предусмотренных этим Законом (ст. 1 Закона о пенсионном страховании).

Согласно абзацу седьмому части второй ст. 5 указанного Закона исключительно этим Законом устанавливаются условия приобретения права и порядок определения размеров пенсионных выплат. От уплаты единого взноса освобождаются физические лица – предприниматели, имеющие статус пенсионера по возрасту в соответствии с нормами указанного Закона.

Толкование ст. 26 Закона о пенсионном страховании в части определения термина «пенсионер по возрасту» привело к формированию неоднозначной судебной практики Высшего административного суда Украины.

Принимая во внимание наличие неодинакового применения судом кассационной инстанции части четвертой ст. 4 Закона о ЕСВ во взаимосвязи со ст. 26 Закона о пенсионном страховании, правовая позиция по этому вопросу предоставлена Верховным Судом Украины (далее – ВСУ) в постановлениях от 15.04.2014 г. по делам № 21-57а14 и № 21-70а14, в соответствии с которыми термин «пенсионер по возрасту» в аспекте части четвертой ст. 4 Закона о ЕСВ включает в себя как лиц, получающих пенсию по возрасту по достижении 60 лет и при наличии страхового стажа не менее 15 лет (ст. 26 Закона о пенсионном страховании), так и лиц, которым пенсия по возрасту назначена на льготных условиях согласно ст. 55 Закона № 796 или ст. 13 Закона о пенсионном обеспечении, то есть до достижения 60-летнего возраста.

Вместе с тем не освобождаются от уплаты за себя единого взноса физические лица – предприниматели, которым назначена пенсия за выслугу лет, на основании части четвертой ст. 4 Закона о ЕСВ (постановление ВСУ от 15.04.2014 г. по делу № 21-59а14).

Следовательно, если физическое лицо – предприниматель независимо от системы налогообложения достигло пенсионного возраста и ему с 01.03.2017 г. назначена пенсия по возрасту, то последним периодом, за который необходимо уплатить единый взнос, будут январь и февраль 2017 г. Начиная с марта 2017 г. уплачивать единый взнос указанному лицу за себя не нужно.

Рассмотрим, какую именно сумму единого взноса за январь и февраль 2017 г. необходимо уплатить физическим лицам – предпринимателям с учетом системы налогообложения.

От уплаты ЕСВ освободили пенсионеров, но не всех

• «Про затвердження Змін до Положення про рух коштів єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування», наказ Мінфіну України від 03.04.2019 № 135
• «Про затвердження Порядку нарахування та сплати єдиного внеску за непрацюючого іншого з подружжя працівника дипломатичної служби, який перебуває за кордоном за місцем довготермінового відрядження такого працівника», постанова КМУ від 06.03.2019 № 164
• «Незалежник» — пенсіонер за вислугою років: без пільг з ЄСВ (ІПК від 11.10.2018 р. № 4398/К/99-99-13-02-01-14)

Все документы

Анализируя последние новости о налоге на пенсию в Украине в 2020 году, стало известно, что планируемый процент отчислений повысится до отметки 29. Принятое решение является полностью оправданным, поскольку большая часть полученных денег будет направлена на повышение пенсионных выплат лицам престарелого возраста или станет достойным вознаграждением к будущей пенсии работающего человека.

Основная часть украинцев не видит смысла в проводимой реформе. Простыми словами процедуру накопления пенсии можно объяснить следующим образом. В течение всего периода работы определенная часть отчислений накапливается в ПФУ. При достижении пенсионного возраста украинец может вернуть средства, обеспечив себе достойную старость. Накопительная реформа выгодна гражданам, имеющим стабильный доход. Чем выше будет зарплата, тем больше станет пенсия. Таким образом, человек самостоятельно обеспечивает себе пенсию. Именно от него зависит ее размер.

Выход на пенсию происходит по достижении возраста, установленного действующим законодательством. Получить вторую пенсию в Украине 2020 можно несколькими способами:

• целиком, за все годы работы (такой вариант подходит к лицам, желающим вложить средства в бизнес или оставить деньги близким родственникам в наследство);
• частями – украинец будет получать добавку к основной пенсии частями (прибавка будет выплачиваться ПФУ до тех пор, пока накопленные средства не будут истрачены полностью).

В сентябре правительством было проведено первое рассмотрение проекта о бюджете на 2020 год. Главной целью развития страны является стабилизация экономии, окончание военных действий на Донбассе и благополучие населения. Поэтому, все денежные суммы запланированы с учетом повышения минимальной зарплаты и пенсии, а также проведения перерасчета. Первые изменения дадут о себе знать в январе 2020 года.

Налогообложение пенсий в Украине (НДФЛ)

На федеральном уровне льгота по земельному налогу предлагается как пенсионерам, так и предпенсионерам. Она действует во всех субъектах РФ, а также представлена в форме специального вычета, равного стоимости 6 соток земельного участка.

Поэтому граждане освобождаются от уплаты сбора за эту площадь. Если человек представлен собственником территории, размер которой не превышает 6 соток, то он полностью освобождается от уплаты данного вида сбора. Если же его участок по размеру составляет 8 соток, то ему придется платить налог только за 2 сотки.

Для получения данного послабления не требуется справка пенсионера, так как достаточно только достичь возраста 55 лет для женщин или 60 лет для мужчин. Но для этого придется самостоятельно подавать заявление представителям ФНС. Муниципальными властями могут устанавливаться дополнительные послабления по земельному сбору.

Он представлен региональным сбором, поэтому решение относительно оформления льгот или получения освобождения принимается только местными властями. Поэтому гражданам приходится самостоятельно обращаться к представителям местной администрации и работникам ФНС, чтобы получать актуальную информацию о послаблениях, касающихся данного вида сбора.

Например, в столице не предлагаются какие-либо льготы для пенсионеров, представленных владельцами автомобилей. Но на одну машину получают освобождение от транспортного налога Герои РФ и СССР, ветераны и инвалиды ВОВ, бывшие узники концлагерей, чернобыльцы и другие лица, обладающие соответствующим официальным статусом.

В Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на автомобиль. Но существуют ограничения, так как предлагается такое послабление исключительно на отечественные машины, мощность которых не превышает 150 л. с. Пенсионеры, которые причисляются дополнительно к другой льготной категории, например, являются инвалидами или ветеранами, получают освобождение при уплате сбора даже за иномарку, а также не учитывается ее мощность.

Работники ФНС не занимаются оформлением послаблений, поэтому пенсионеры должны самостоятельно заботиться о получении льгот. Для этого составляется специальное заявление, передающееся представителям налоговой службы. При личном посещении отделения ФНС нужно иметь при себе паспорт и справку пенсионера.

Процедура может выполняться через личный кабинет службы. После регистрации сведения в заявление вносятся автоматически, поэтому достаточно только указать объект, на который будет оформляться льгота.

К заявлению прикладываются документы, доказывающие право гражданина на льготы.

К ним относится:

• копия паспорта;
• справка из ПФ, которая подтверждает, что заявитель представлен пенсионером или предпенсионером;
• бумаги на землю, недвижимость или автомобиль.

Недостающую документацию представители ФНС запрашивают в других государственных инстанциях. Заявление оформляется по установленной форме, поэтому образец и бланк можно найти на сайте службы или попросить у работников организации. Заявление рассматривается в течение 30 дней, после чего пенсионер оповещается о принятом решении.

При положительном решении гражданин может запросить перерасчет излишне уплаченного налога за три прошлых года.

Каждому пенсионеру предлагается налоговый вычет на 6 соток земли. Если участок больше этого порога, то земельный налог платить нужно, но только на оставшуюся после вычета площадь. Например, если у вас в собственности 7 соток земли, то платить пошлину нужно только за 1 сотку.

Региональные власти имеют право дополнить земельные льготы своими особыми предложениями. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога на площадь до 25 соток.

Если после выхода на пенсию человек продолжает работать или заниматься предпринимательством, то его доход облагается НДФЛ. Но регулярные пенсионные начисления — нет.

У россиян есть возможность вернуть НДФЛ за год, предшествующий оформлению права собственности на недвижимость. Для пенсионеров эта льгота действует немного по-другому — они могут вернуть налоговый вычет за четыре года.

Налоговые льготы по транспорту каждый регион определяет самостоятельно. Например, в Москве особых льгот для пенсионеров не предусмотрено. А в Санкт-Петербурге пенсионеры могут не платить транспортный налог за автомобиль отечественного производства с двигателем мощностью до 150 л.с. В каждом регионе свои правила, поэтому необходимо узнавать о наличии льгот у местных органов управления.

Пенсионный фонд начисляет меньше положенного? Хотите судиться, но опасаетесь потратить последние крохи пенсии на госпошлины? Не беда — при судебных тяжбах касаемо пенсионных выплат вы можете обращаться в суд без выплаты пошлины. Обращения по остальным вопросам облагаются госпошлиной, как обычно.

Например, если вы подаете в суд на пенсионный фонд за недостаток выплат, для вас это совершенно бесплатно. А судиться с соседом из-за его претензий на часть вашего участка — другое дело, пошлину платить придется.

Достигнув предпенсионного возраста, лучше не медлить и подать заявление в ФНС. Сделать это можно в отделении налоговой службы или онлайн через государственные порталы. Для оформления заявления потребуется только паспорт, но вы можете приложить к нему пакет документов, подтверждающих право собственности на автомобиль, землю или недвижимость. Так процесс обработки заявки пойдет быстрее — ФНС не придется вручную запрашивать все документы у других структур.

Обратите внимание, что задним числом получить налоговые вычеты получится максимум за три года. Это значит, что, если женщина в возрасте 60 лет оформляет налоговые льготы, ей вернется выплаченная сумма лишь за три года, а не за пять, как можно было б ожидать.

С 1 января 2019 года граждане предпенсионного возраста (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет) получили льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право только пенсионеры. В 2020 году, уплачивая налог на недвижимость и земельный налог за прошедший год, предпенсионеры смогут воспользоваться данными льготами, предусмотренными федеральным законом N 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Чтобы оформить льготу, необходимо подать заявление в налоговый орган. Для этого не обязательно лично приходить в инспекцию. Удобнее всего направить заявление через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на портале госуслуг. Если предпенсионер не является активным пользователем интернета, то заявление на льготу он может заполнить лично в ближайшей налоговой инспекции или МФЦ.

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

• Жилое помещение (дом, квартира);
• Помещение для хранения автомобиля (гараж);
• Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
• Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

• В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
• В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
• Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

• Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
• Сельхозтехнику;
• Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

1. Лично;
2. Заказным письмом;
3. Через МФЦ;
4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Согласно статье 217 Налогового кодекса России социальная, трудовая, накопительная и другие пенсии, компенсации, социальные выплаты и пособия не облагаются подоходным налогом. А с других доходов придется заплатить 13%.

Согласно пункту 10 статьи 220 Налогового кодекса при покупке или строительстве жилья пенсионеры могут вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в который совершена покупка, но и за три предыдущих.

Согласно статье 407 Налогового кодекса России пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество. Этот сбор взимается с собственников недвижимого имущества — гаражей, земельных участков, дач, частных домов, квартир. Но не платить налог можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются в бизнесе. За какой именно объект не платить налог пенсионер может выбрать сам до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если этого не сделать, налоговая служба оформит льготу на наиболее дорогую квартиру.

Льготы по транспортному налогу и условия их предоставления — компетенция каждого конкретного российского региона. И далеко не все субъекты щедры с пенсионерами.

Так, согласно статье 7 Закона Нижегородской области «О транспортном налоге» в 52 регионе «для пенсионеров — владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. включительно — ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов».

Пенсионеры полностью не освобождаются от его уплаты. Но лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут уменьшить налоговую базу по данному сбору на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка. Это правило прописано в подпункте 8 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса России.

Чтобы получить налоговую льготу нужно:

• Обратиться с паспортом в районное отделение налоговой службы.
• Подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Для этого в ФНС нужно предварительно получить регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
• Направить заявление и все необходимые документы по почте.
• Обратиться в многофункциональный центр.

После получения заявления, у налоговой службы, есть 30 дней на рассмотрение заявления. Как только будут результаты, они вам сразу же сообщат способом, который указан в письменном обращении.

Начисление налога пенсионерам происходит при получении одного из видов дохода:

• заработная плата;
• прибыль от участия в юридическом лице;
• доход от реализации имущества или сдачи его в аренду;
• денежные средства от источников за пределами РФ;
• страховые выплаты;
• выигрыши от лотерей, акций.

Список объектов налогообложения открыт и очень обширен. Но в него не входят пенсии, пособия, компенсации, которые получают граждане пенсионного возраста. Эти виды доходов не облагаются налогом. Ставка НДФЛ варьируется от 9 до 35%. Она зависит от многих параметров, например, является налогоплательщик резидентом РФ или нет. Льгота может быть предоставлена в виде налогового вычета, но только для работающих пенсионеров.

С 2020 года предпенсионеры смогут получать налоговые льготы, которые до 2020 года предоставлялись только пенсионерам. В частности, речь идет о льготах при уплате земельного налога в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток и налога на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному из объектов: квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; гараж или машино-место.

Налоговые льготы будут предоставляться в 2020 году за 2019 год. Сведения о наличии у гражданина статуса предпенсионера будут передаваться Пенсионным фондом России в Федеральную налоговую службу автоматически.

Однако в ряде случаев может возникнуть необходимость гражданину подтвердить наличие в 2019 году статуса предпенсионера. Особенно это касается граждан, которые в 2020 году уже сменят статус предпенсионера на статус пенсионера. Таким гражданам есть смысл заранее распечатать справку о статусе предпенсионера на сайте ПФР, поскольку после назначения пенсии получить такую справку через электронный ресурс, не выходя из дома, уже не получится – за ней придется лично обращаться в Пенсионный фонд.

Получить подтверждение статуса предпенсионера на сайте ПФР можно за несколько секунд. Для этого необходимо в Личном кабинете выбрать в разделе «Пенсии» вкладку «Заказать справку (выписку): об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста», после чего указать орган, куда предоставляются сведения, — Федеральная налоговая служба России, орган государственной власти РФ в области содействия занятости населения, работодатель. При желании сформированную справку можно получить на электронную почту, сохранить, распечатать, а также просмотреть в разделе «История обращений».

Напомним, что налоговые льготы предоставляются предпенсионерам по достижении «старого» пенсионного возраста, а именно 50 лет для женщин, имеющих необходимый северный стаж, и 55 лет для мужчин, имеющих необходимый северный стаж.

Какие пенсии облагаются налогом с 1 января

В общем случае пенсионеры освобождены от него, но при одном условии — если пенсионер после выхода на пенсию не продолжает работать официально на предприятии или в организации. Если пенсионер продолжает работать и получать зарплату, то подоходный налог с него удерживается.

Иначе обстоит дело с НДФЛ. Если, например, пенсионер приобрел недвижимость, то он имеет право на получение налогового вычета. Кроме этого, если пенсионер получает доход от аренды недвижимости или каким — либо другим законным способом пополняет свой бюджет, то при начислении НДФЛ налоговая база уменьшается на сумму всех пенсионных выплат и прочих социальных пособий. Такое уменьшение налоговой базы может значительно сократить общую сумму НДФЛ.

Согласно существующим на текущий момент положениям российского пенсионного законодательства для тех, кто получает государственные пенсии, положен соответствующий тип льгот по налогам и сборам.

Такими видами льгот могут быть:

• полное исключение определенной категории пенсионеров из числа налогоплательщиков. Т.е. это однозначная отмена налога для той или иной категории граждан пенсионного возраста;
• освобождение налогоплательщика от уплаты налогов на определенную сумму или при налогообложении законодательно определенных видов имущества или имущественных прав;
• скидка или пониженная ставка, когда к налогоплательщику-пенсионеру применяется меньшая из всех возможных ставок по тем или иным основаниям

Для работающих граждан пенсионного возраста независимо от того, по каким основания им начислена и выплачивается пенсия, предусмотрены все те льготы, что и для не работающих. Исключение составляет лишь только НДФЛ, который уплачивается работающим пенсионером в размере 13%.

Однако, в ряде случаев пенсионер может рассчитывать на налоговый вычет, если обратиться с соответствующим заявлением в ФНС по месту жительства.

Если резюмировать или подводить итог всем тем разделам этой статьи, то получается, что в основном все пенсионеры не платят такие налоги, как:

• земельный — практически полное освобождение
• транспортный – практически полное освобождение, если у пенсионера имеется отечественное авто с двигателем мощностью, не превышающей 100 -150 л. с., в зависимости от региона страны
• имущественный – полное освобождение на один объект недвижимости, принадлежащий пенсионеру
• НДФЛ в размере 13% на все виды получаемых пенсионером доходов

В качестве заключения остается только отметить, что пенсионеры в РФ имеют достаточно весомые льготы. Но, к сожалению, не все люди, достигшие пенсионного возраста, имеют представление о таких преференциях.

Поэтому, чтобы не терять возможность пополнить или сэкономить свой бюджет, стоит внимательно следить за соответствующим законодательством, подавать заявления в налоговые службы для оформления и получения причитающихся по закону налоговых льгот.

Для граждан пенсионного возраста, размер среднего дохода которых является меньшим, чем установленный в субъекте РФ по месту проживания гражданина минимум, государство предполагает выдачу социальной помощи в виде пенсионной доплаты к основной выдаваемой сумме. Ее размер определяется разницей между прожиточным минимумом и размером пенсионных начислений пожилым неработающим гражданам. Помимо прочего, законодательно определены еще некоторые гражданские категории, которые могут получить данную государственную поддержку.

Для того чтобы выплаты добавились к пенсии, нужно написать заявление в органы социальной защиты, относящиеся к месту жительства гражданина. Некоторые разновидности самостоятельно местными отделами пенсионного фонда причисляются к конкретным гражданам.

Казалось бы, ответ простой: льготы для пенсионеров получают пенсионеры. Но пенсии бывают разные – социальные и страховые, получают их по достижению определенного возраста, после установления инвалидности, по случаю потери кормильца.

Еще не стоит забывать предпенсионеров. Эту категорию выделили с начала 2019 года, когда был увеличен возраст выхода на пенсию. Тогда пообещали, что за 5 лет до выхода на пенсию человек получит право на все «пенсионные» льготы. Реальность же оказалась немного иной.

Единого перечня налоговых льгот для пенсионеров не существует, они «разбросаны» частично по Налоговому кодексу РФ, а частично – по законодательным актам регионов.

Имущественные налоги в обществе считают самыми несправедливыми. По сути, человеку приходится платить только за то, что он может себе позволить купить жилье, землю или автомобиль. И если налог на квартиру еще можно понять, то налог за самостоятельно построенный дом на собственной земле платить не хочет никто.

Учитывая, насколько социально опасен налог на имущество, власти предусмотрели льготы для незащищенных категорий. Наряду с правом на вычет (20 метров из квартиры или 50 метров из дома), есть льготы для некоторых категорий. Самая обширная из них – это пенсионеры.

Транспортный налог является региональным – зачисляется в бюджет субъекта РФ, где зарегистрировано транспортное средство. Кроме того, федеральное законодательство (НК РФ) устанавливает ставки налога, а регионы могут их снижать или увеличивать.

Также регионам дается право вводить налоговые льготы, самостоятельно определяя их условия. Из-за этого в них легко запутаться – в каждом из 85 субъектов РФ есть свой закон и свои льготы.

Транспортный налог начисляется исходя из мощности транспортного средства, а «стоимость» одной лошадиной силы для плательщика зависит от мощности двигателя (чем больше, чем дороже) и региона (от 0 в Оренбургской области до 24 рублей в Санкт-Петербурге).

Льготы тоже устанавливаются по-разному. Приведем несколько примеров налоговых льгот:

• Москва и Московская область (а также множество других регионов) – налоговых льгот для пенсионеров вообще нет;
• Санкт-Петербург – пенсионеры (в том числе все старше 55/60 лет) не платят налог за 1 транспортное средство, если оно изготовлено в России, а мощность двигателя не больше 150 л.с.;
• Архангельская область – пенсионеры и те, кто мог бы выйти на пенсию по старым правилам, освобождаются от налога на сумму не более 980 рублей;
• Иркутская область – все пенсионеры и лица старше 55/60 лет платят только 20% от обычной суммы транспортного налога;
• Краснодарский край – все, кто старше 55/60 лет, платят только половину от транспортного налога (если мощность двигателя не больше 150 л.с.).

Узнать, есть ли в конкретном регионе льготы пенсионерам по транспортному налогу, можно в соответствующем региональном законе. Они обычно называются «О транспортном налоге на территории…».

Похожие записи:

• 105 бригада мто
• Какое наказание за сбитого пешехода насмерть?
• Прграмма по переселению в россию 2021 год