Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Социальный Вычет На Лечение Зубов Обязательно Предоставлять Справку Об Оплате Лечения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.
Возврат налога при лечении зубов можно получить:
- Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
- Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
- Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
- Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.
Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.
Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:
- Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
- Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
- В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
- заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
- чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
- копия договора со стоматологической клиникой;
- копия лицензии клиники.
Возврат налового вычета за лечение зубов в 2020 году
Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.
Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.
29 ноября
Исправление прикуса у ребенка детскими капами
Пример исправления прикуса у ребенка при помощи детских элайнеров показан в работе «Ортодонтическое лечение ребенка с применением детских кап для исправления прикуса».
26 ноября
Детские капы для исправления прикуса
В статье «Детские элайнеры — исправление прикуса у детей без пластинок и брекетов» рассказано о прозрачных детских капах (элайнерах) для исправления прикуса. Удобство, гигиеничность, эффективность — вот основные преимущества исправления прикуса капами.
23 ноября
День Красивой Улыбки в Диал-Дент
20 ноября у нас в клинике прошел День Красивой Улыбки, который мы делали совместно с американским производителем кап для исправления прикуса Invisalign. Несколько пациентов получили бесплатную консультацию ортодонта и увидели возможный результат исправления прикуса капами, смоделированный компьютерной программой на основе результата сканирования зубов.
15 ноября
Лечение зубов с микроскопом
В чем преимущества стоматолога с микроскопом? Как вылечить кисту не удаляя зуб? Все ли каналы в зубе проходимы? — Это часто интересует наших пациентов. Раздел «Лечение зубов под микроскопом» поможет получить ответы на эти и многие другие вопросы.
8 ноября
Имплантация и протезирование зубов — правильное планирование и отличный результат
В работе «Имплантация двух нижних зубов с пластикой мягких тканей» показан процесс планирования и протезирования зубов на имплантах, в котором стоматолог-ортопед и хирург работали слаженной командой.
В теории не возникает сложностей с пониманием, как получить налоговый вычет за лечение зубов. На практике же придется собрать внушительную пачку документов:
- паспорт налогоплательщика, желающего получить соцвычет;
- если компенсация возвращается за стоматологические услуги, оказанные родственникам, то потребуются документы, подтверждающие родство – св-во о браке (при лечении жены), св-во о рождении ребенка (если зубы лечили ребенку) или ваше (если к услугам прибегали родители-пенсионеры, в этом случае также понадобится св-во о вашем браке, если вы меняли фамилию при вступлении в брак);
- декларация 3НДФЛ, заполнить которую можно в налоговой (не требуется при оформлении вычета через работодателя);
- справки по форме 2НДФЛ с работы (если мест трудоустройства несколько, то с каждого);
- заявление на налоговый вычет за протезирование зубов или их лечение, в котором указываются реквизиты банковского счета для перечисления средств;
- договор на медобслуживание, счета, платежки из стоматологии плюс копия лицензии медучреждения.
Налоговому инспектору отдаются копии, а оригиналы он просматривает в присутствии заявителя. Оптимальный вариант – личное посещение ФНС, так как оно позволяет сразу выявить все недочеты и снизить риск отказа. Кроме этого, можно направлять документы через доверенное лицо, имеющее нотариально заверенные полномочия (доверенность), или заказным письмом с уведомлением через почту.
Следует понимать, что стоимость услуги не является показателем отнесения ее к дорогой или дешевой.
На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1.
Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций. Среди них:
- пластические операции;
- лечение бесплодия;
- хирургия врожденных аномалий и пороков развития;
- эндопротезирование суставов;
- лечение осложненных форм сахарного диабета;
- имплантация протезов.
Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно.
На заметку! В справке, выданной медучреждением, будет указано, если предоставленная услуга относится к дорогостоящей, и проставлен код 2.
При получении соцвычета за дорогостоящее лечение лимит в 120 тысяч не действует, однако сумма возврата не может превышать сумму по выплаченным налогам, а переносить недополученные «остатки» на следующий год нельзя.
При дорогом медобслуживании часто приходится покупать расходные материалы, и эти траты также можно компенсировать, если соблюдены следующие условия:
- медучреждением выдана справка с кодом 2;
- приобретение протезов, лекарств и пр. осуществлялось за счет пациента из-за невозможности клиники самостоятельно приобрести дорогие средства, необходимые для восстановления здоровья обратившегося;
- в клинике выдана справка, что без покупки расходных материалов дорогостоящее лечение было бы невозможно.
Право на компенсацию за лечение у тех, кто платит НДФЛ, возникает ежегодно. Это означает, что если посещение стоматолога проходит раз в год и пациент несет расходы на восстановление здоровья ротовой полости, он может частично их компенсировать каждые 12 месяцев.
Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?
При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2019 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2019 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2020 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2019 год, а сразу за 2017, 2018, 2019 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!
- Что такое налоговый вычет за лечение
- Кто может получить вычет
- Сколько денег вернут
- Как получить вычет за лечение
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.
Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.
Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.
Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.
Налоговый вычет на стоматологическое лечение
Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.
1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.
Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».
На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.
Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.
Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:
- Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
- Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
- Страховые взносы по ДМС.
Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.
Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.
Итак, если вы или ваша семья (супруг, дети, родители) пользовались платными медицинскими услугами, например:
- обращались в платные клиники (в том числе к врачу-косметологу);
- обследовались, сдавали платные анализы;
- вели беременность платно, у вас были платные роды, ЭКО;
- ДМС, контракт на медицинское обслуживание;
- операции (в т.ч. пластические), если они оказаны в учреждении, имеющем медицинскую лицензию,
то вы можете частично компенсировать свои расходы путем возврата из бюджета до 15 600 руб. в год на каждого члена семьи при недорогостоящем лечении, а при дорогостоящем – все 13% от стоимости услуг (в дальнейшем объясню, что к нему относится).
Важно! Вы при этом являетесь (или являлись в соответствующем периоде) плательщиком НДФЛ или плательщиком НДФЛ является ваш супруг или другие члены семьи. Если нет уплаченного налога, то возвращать из бюджета нечего.
Принято считать, что вернуть вычет можно только на стоматологию. Однако, как видите, это не так. Сделали пластику груди – имеете право на вычет. Нет налогооблагаемого дохода? Это может сделать ваш супруг. Да, за пластику груди может вернуть налог ваш муж и тем самым немного сэкономить.
В этом году можно оформить вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы.
Подать на социальный вычет можно в течение всего года, то есть до 31 декабря за предыдущие 3 календарных года.
Вычет с платных медицинских расходов можно получить с расходов на свое лечение и лечение супруга, родителей и детей до 18 лет.
Привожу пошаговую инструкцию.
После того как мы заполнили декларацию, например, в программе 3-НФДЛ, мы можем ее распечатать и вместе с прилагаемыми документами отнести в налоговую.
А можем этот файл подгрузить в Личном кабинете налогоплательщика и никуда не ходить вообще. Деньги просто придут на карту.
Собственно, я никогда не подавала декларацию через окошко в налоговой, поэтому тут я даже не советчик. Всегда делала все на сайте.
После подачи декларации ожидаем завершения камеральной проверки. По закону она длится 3 месяца (ст. 88 Налогового кодекса РФ). Бывает, что меньше, но больше быть не может, это нарушение.
По итогам проверки у вас в Личном кабинете должна появиться кнопка «Распорядиться переплатой». Это и есть ваш вычет.
Теперь следует указать свои банковские реквизиты, подождать месяц… и смску о зачислении денежных средств на карту (мой любимый этап).
Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).
Пример:
В сентябре 2019 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2019 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2020 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).
Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2019 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2020, 2021 или 2022 году.
Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:
- по оплате лечения собственных зубов;
- по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
- приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
- приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.
Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:
- он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
- в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).
Вычет можно получить:
- Через Налоговую инспекцию (ФНС).
В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).
Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.
- Через работодателя.
В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:
- уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
- законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).
Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.
Оформление компенсации через ФНС предполагает:
- Подготовку комплекта документов:
- паспорта;
- справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
- заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
- копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
- копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
- копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
- справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).
Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.
Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».
Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:
- копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
- копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
- Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Пример.
Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.
Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).
Зарплата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).
Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.
Для решения рассматриваемой задачи необходимо:
Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.
Для этого нужно направить налоговикам:
- заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
- комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.
Направить в бухгалтерию работодателя:
- уведомление, полученное из ФНС;
- заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).
После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.
Пример.
Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у своего работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в следующих суммах:
1. За первый месяц после оформления вычета — в размере 4333,29 рублей.
Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на ежемесячную зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и немного округляем).
2. За второй месяц — столько же.
3. За третий месяц — столько же.
В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и немного округляем).
Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.
Пример.
Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:
1. Вместе с зарплатой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.
2. Вместе с зарплатой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.
Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
- Заявление о возврате налога
- Справка 2-НДФЛ
- Паспорт
- Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
- Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
- Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг
- При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
- При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
- При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя
Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.
В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.
Рассчитывать на возврат подоходного налога может любой гражданин РФ при условии, что он работает на официальных основаниях, и от его имени систематичности пополняется налоговая казна в размере 13%. Это также касается оплаты за стоматологическое лечение – часть средств вы можете себе вернуть. Однако сама процедура имеет множество нюансов, и только при четком соблюдении всех процессуальных требований налогоплательщик может получить соответствующую компенсацию. Далее в статье читайте о том, что такое налоговый вычет за лечение зубов, как подать документы на частичный возврат уплаченных средств и вернуть себе то, что положено по закону.
Речь идет о частичном возврате средств, который вы можете получить из суммы, отправленной вами же в налоговую в качестве НДФЛ. Проще говоря, государство компенсирует вам часть ваших расходов за то, что вы приносите свою социальную пользу, то есть официально работаете. Такой возврат оформляется за приобретение недвижимости, обучение и медицинские услуги. Это может быть консультация у доктора, платное лечение в амбулаторных или стационарных условиях, стоматологическая помощь.
Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ
С полным списком услуг можно ознакомиться в соответствующем Постановлении Правительства1. При этом такую компенсацию можно получить не только за сами услуги, но и за покупку медикаментов, которые вам были необходимы в рамках лечения. Потраченные средства суммируются, после чего из них высчитывается 13% – это и есть та сумма, которую можно вернуть
Что касается именно медицинских услуг, то вот основные из них:
- диагностика и лечение,
- оказание помощи в условии стационара,
- обращение в мед. учреждение,
- покупка ДМС,
- пребывание в санитарно-курортных условиях с целью оздоровления и пр.
Компенсацию могут получить только граждане РФ, положение которых соответствует конкретным требованиям. Так, необходимо иметь официальный доход, с которого списывается налог 13% в том же отчетном периоде, в котором были произведены расходы. При этом сумма возврата не может быть больше, чем сумма выплат налогоплательщика в гос. бюджет. Остаток средств будет перенесен на следующий год.
Социальный вычет не смогут получить неработающие пенсионеры, которые получают только пенсионные выплаты, граждане без официального места работы, даже если они получают пособие, индивидуальные предприниматели, которые платят налог, отличный от 13%, а также неработающие студенты, которые не получают доход, облагаемый НДФЛ. Дальше подробнее о возможности получить компенсацию за лечение родственников и пенсионеров.
В законодательстве предусмотрена возможность получение денежных средств не только за себя, но и за некоторых близких родственников, например, за мужа или жену, за родителей и детей до момента достижения ими совершеннолетнего возраста. В этом случае важно, чтобы лечение оплатил именно тот человек, который будет оформлять на себя возврат. Это обязательно должно быть подтверждено документально. Поэтому в клинике придется заключить договор на имя налогоплательщика.
Отвечая на вопрос о том, как получить возврат после стоматологического лечения и что для это нужно сделать, важно сразу заметить, что существует строгий порядок действий, который обязательно необходимо соблюсти. Для начала придется собрать все необходимые бумаги и предоставить полный пакет документов в налоговую в следующем году после того, когда была произведена оплата за полученные услуги. Причем сделать это нужно до 30 апреля.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов
Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, только официально трудоустроенные плательщики НДФЛ имеют право на получение компенсации в размере 13% от стоимости предоставленных им или их близким родственникам (супругу, детям, родителям) услуг по протезированию зубов. Максимальная сумма льготы — 15 600 руб.
Вычет НДФЛ не предоставляется:
- пенсионерам, не работающим последние 3 года;
- безработным;
- неофициально трудоустроенным работникам;
- индивидуальным предпринимателям, уплачивающие налоги по схемам УСН и ЕНВД.
- паспорт;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- заявление на налоговый вычет;
- квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг, копия лицензии клиники (предоставляем мы).
- свидетельство о рождении ребенка;
- ваше свидетельство о рождении (для родителя);
- свидетельство о браке (для супруга).
- Отсутствие боли, индивидуальный подбор обезболивающих
- Пожизненная гарантия
- Многолетний практический опыт
- Высокотехнологичное оборудование и лучшие материалы
- Современные методики лечения и соблюдение мировых стандартов
- Возможность восстановить зубы за несколько дней
- Несколько тысяч довольных пациентов
- Честные и адекватные цены
- физические лица, работающие официально и уплачивающие НДФЛ в размере 13%;
- являющиеся налоговыми резидентами РФ (в эту категорию попадают выходцы из стран ближнего и дальнего зарубежья, прожившие непрерывно на территории России не менее 183 дней);
- лично оплатившие услуги стоматолога за себя и членов своей семьи (супругу или супруга, родителей, несовершеннолетних детей);
- воспользовавшиеся услугами частной платной или государственной клиники, в обязательном порядке имеющих лицензию на стоматологические услуги.
- на индивидуальных предпринимателей, работающих по единому налогу на вмененный доход, упрощенной или патентной системе налогообложения;
- безработных, в том числе и тех, кто зарегистрировался на бирже труда (Центре занятости) и получает пособие;
- женщин, находящихся в дородовом и послеродовом декрете или отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет;
- работников предприятий и организаций, лечение которых оплатил работодатель;
- физических лиц, не имеющих официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ;
- пенсионеров, но только неработающих, т.к. пенсия не облагается подоходным налогом. Если же выйдя на пенсию, человек продолжает трудиться, то он имеет право на налоговый вычет;
- студентов – аналогично пенсионерам: со стипендии не платится НДФЛ. Но если есть официальная подработка, проблем нет;
- граждан, лечившихся у частных лиц или в клиниках, не имеющих соответствующей лицензии.
- пенсионерам, мамам, домохозяйкам, студентам и временно неработающим: в качестве плательщика указывайте работающего члена семьи (договор заключается с ним), который и получит налоговый вычет;
- никто не мешает сумму, превышающую 120,0 тыс., руб. разбить на несколько. Например, 350,0 тыс. руб., уплаченных за стоматологическое лечение, разделить на 3 членов семьи и каждому оформить вычет (муж, жена, родители, дети). Это законно. Можно при этом оформить все после завершения лечения.
- удаление зуба;
- лечение кариеса с постановкой пломбы;
- лечение периодонтита и пульпита с пломбированием канала;
- лечение периостита и альвеолита;
- снятие зубного камня;
- лечение заболеваний десен (пародонтита);
- профилактические работы по предупреждению кариеса (серебрение, фторирование);
- чистка и отбеливание зубов;
- установка брекетов, пластин, кап, ретейнеров, элайнеров;
- протезирование.
- имплантация протезов и металлических конструкций;
- реплантация;
- реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
- договор об оказании услуг;
- копию лицензии, даже если номер и дата выдачи указаны в договоре;
- справку для налогового вычета с указанием кодов проводимых работ (см. выше) по форме, утвержденной ФНС и Минздравом 25.07.2001 г.;
- чеки и платежки (с 2019 года чеки можно не предоставлять, т.к. в налоговой инспекции уже имеется вся необходимая информация).
- ФИО и ИНН налогоплательщика;
- ФИО пациента;
- уплаченную сумму;
- наличие кодов и их соответствие выполненным услугам;
- наличие круглой печати и подписи.
Предположим, что ваша месячная зарплата составляет 50 000 руб. За налоговый период (1 год) ваш доход составит 600 000 руб. С этой суммы необходимо уплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 78 000 руб.
Если в текущем налоговом периоде вы потратили на протезирование зубов 180 000 руб., то подоходный налог будет уплачен с суммы 420 000 руб. Он составит 54 600 руб. Таким образом, можно вернуть 23 400 руб!
Нужны следующие документы:
Если лечение проходил ваш родственник дополнительно нужно предоставить:
1) Через ИНФС
С вышеперечисленным пакетом документов нужно прийти в налоговую службу по месту прописки. Как вариант, документы можно отправить по почте или онлайн. Если заявление будет одобрено, то вся сумма компенсации будет выплачена единовременно через несколько месяцев.
2) Через работодателя
Если хотите получать компенсацию по частям ежемесячно, то нужно оформить налоговый вычет через работодателя. Для этого нужно подать в бухгалтерию полученное в налоговой уведомление о праве на льготу. При выплате зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного закрытия суммы компенсации.
Сделать возврат налога за лечение зубов могут:
Нормативные акты, регулирующие возврат налоговых платежей физическим лицам, уплаченных в виде подоходного налога, не распространяются:
Очень важно: наш сайт создан для оказания реальной помощи людям. Поэтому несколько советов:
Внимание: по законодательству РФ лечение за границей не дает права оформлять налоговый вычет. Исключение, если клиника имеет регистрацию на территории РФ, а ее филиал работает за пределами страны.
Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году можно получить за медицинские услуги по коду 1 (обычные услуги) и коду 2 (дорогостоящее лечение).
В список услуг, подпадающих под код 1, включены:
Кроме этого, в перечень затрат можно включать стоимость рентгеновских снимков, в том числе и панорамных, анестезию при проведении операций или удалению зубов, осмотр и другие услуги стоматолога.
К коду 2 относятся:
Важно: распространены случаи, когда налоговая инспекция не признает за кодом 2 коронки на имплантатах, мотивируя это тем, что в перечне услуг ортопедическое лечение имеет код 1. В этом случае доказывайте вначале в налоговой, а если не помогает, то в суде, что коронки и есть конечная цель имплантации.
Чтобы вернуть налог за лечение зубов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию или работодателю пакет документов.
Внимание: законом разрешается выбирать способ возврата НДФЛ. Это можно сделать через работодателя – возврат будет происходить ежемесячно небольшими суммами или через ИФНС или одним платежом на указанный в документах счет.
Перед оформлением вычета в медицинском учреждении нужно взять:
Сбор и оформление документов, поход в налоговую инспекцию ничего сложного не представляют. И все же, чтобы не делать лишнюю работу, приведем пошаговую инструкцию, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов. Сразу отметим, что в 2020 году можно возвратить социальный налоговый вычет за три предыдущих года, т.е. 2017-2019 г. Подать заявление можно в любой день в течение всего календарного года – подача никак не связано со сроками сдачи налоговой декларации за предыдущий год, хотя сама декларация подается.
Внимание: если нет времени или лень, то подачу можно осуществить через МФЦ (нужны документы только из лечебного учреждения). Но процедура платная.
Работа по сбору начинается с посещения клиники, где пришлось лечить зубы. При себе желательно иметь чеки и платежки, т.к. неизвестно, кто будет заниматься оформлением пакета документов. Если в бухгалтерии, то никаких проблем не предвидится. А вот на ресепшене не всегда могут без подтверждающих оплату чеков правильно оформить справку: не включают туда совершенные платежи, не подтвержденные документально.
Саму справку готовят от нескольких часов до нескольких недель. Здесь все индивидуально. После заполнения в справке нужно проверить:
После проверки, в корешке справки ставится подпись в ее получении. Корешок остается в клинике для отчетности.
Вместе со справкой в обязательном порядке возвращают чеки, если не снимались копии, а также прикладывают копию лицензии. Если не сохранился договор, можно попросить сделать ксерокопию.
На следующем этапе производится обращение в бухгалтерию по месту работы с просьбой выдать справку по ф. 2-НДФЛ за предыдущий год – без нее не получиться оформить декларацию.
Завершает этап подготовки документов – составление декларации. Проще всего это сделать онлайн, через Личный кабинет в ИФНС (практически у каждого россиянина есть такая возможность). Если регистрация в налоговых органах отсутствует, ее можно сделать через сервис Госуслуг или при личном посещении ИФНС. Дальнейшие действия можно описать несколькими шагами.
Шаг 1. Войдя в Личный кабинет при оформлении декларации, прежде всего, нужно получить сертификат ключа для идентификации электронной подписи. Им и подписывается оформленный документ. Для этого нажимается иконка «Ваш профиль».
Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2020 году
Однозначного ответа на вопрос, какая максимальная сумма возвращается, нет. Все зависит от вида лечения. Если оно не отнесено к дорогостоящему (в справке из клиники будет стоять код 1), то можно получить всего 15600 руб. Если же это имплантация зубов, а в справке стоит код 2, то 13% возмещаются из всей суммы. Ограничителем в этой ситуации выступает только уплаченный за предыдущий период размер подоходного налога.
Пример. При заработной плате в 35 000 руб. в месяц, гражданин Л. заплатил за предыдущий год 54600 руб. НДФЛ (35000*12*13/100). На лечение он затратил 650,0 тыс. руб., что составляет 84 500 руб. (650000*13/100) вычета. Однако, налоговая инспекция может вернуть только 54,6 тыс. руб.
Решение проблемы есть. Для этого часть уплаченной суммы нужно оформить на другого члена семьи: жену, родителей (если работают, а не на пенсии) или работающих детей.
Важно: до 2018 года уплаченную сумму за лечение в одном году можно было раскидать на 2-3 года, т.е. заплатив в 2015 году 650 тыс. руб. в 2016 оформить вычет на 250,0 тыс. руб., в 2017 г. – 200,0 тыс. руб., в 2018 г. – 200,0 тыс. рублей. Однако письмом № 03-04-05/16322 от 22.03.2017 года Минфин запретил такой порядок получения налоговых вычетов.
Возмещение ранее уплаченного подоходного налога производится по двум схемам, у которых разные сроки возврата.
Через ИФНС. При возврате вычета через инспекцию по налогам и сборам 3 месяца уходит на камеральную проверку поданной декларации (при камеральной проверке налоговым инспектором изучается только поданная декларация, т.к. законом не предусматриваются какие-либо другие виды и типы проверок). После принятия решения в течение месяца деньги переводятся казначейством региона на указанный в документах лицевой счет заявителя в любом банке России.
Внимание: при отрицательном результате проверки ИФНС должен уведомить заявителя и указать причины отказа. Если проблема в оформлении документов (декларации), то ее решают корректировкой бумаг с неточностями. Если отказ по другим причинам, нужно обращаться вначале в вышестоящий орган ФНС, а затем в суд.
Через работодателя. В ситуации, когда получение вычета производится через работодателя, на камеральную проверку отводится всего месяц, по истечении которого налоговый инспектор должен выдать уведомление о праве на налоговый вычет. Возврат производится ежемесячно в сумме, равной 13% от заработной платы за этот же период. И так до тех пор, пока вся сумма не будет погашена.
Итого, возврат налогового вычета за лечение зубов позволяет частично возместить затраты из семейного бюджета. Сама процедура не сложная. При отсутствии времени можно воспользоваться услугами МФЦ.
В ноябре 2020 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2020 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2020 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).
Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.
Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.
Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.