Мер Вычетов На Детей В 2020

(согласно письма Минфина РФ № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка)

Существует далеко не одно разъяснение чиновников относительно пакета документов, подтверждающего право на налоговый вычет на ребенка. Например, можно обратиться к письму Минфина РФ от 16.06.2016 № 03-04-05/35117. Оно говорит о том, что налогоплательщик может выбрать любого налогового агента, через которого он получает доход.

Это значит, работник может обратиться и к работодателю, где он устроен по совместительству, если сочтет, что таким образом вычет получать удобнее.

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2020 году

Планируют законодатели повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, новая планка может составить 400 000 руб.

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

• 1651 руб. НДФЛ — за первого и второго ребенка;
• 2535 руб. — за третьего и последующих;
• 3705 или 3900 руб. — за ребенка-инвалида.

Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысит с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов.

Также читайте:

• НДФЛ 2019 год
• Освобождение от НДФЛ при продаже
• Перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника 2019

• от количества детей;
• наличия у ребенка инвалидности;
• статуса получателя вычетов – родитель, опекун, усыновитель, единственный родитель.

Если сотрудник получал вычет в двойном размере как единственный родитель, он лишается права на двойной вычет с месяца, следующего за тем, когда он вступил в брак. С этого месяца предоставляйте вычет в одинарном размере.

Вычеты предоставляйте, только если сотрудник принес заявление.

Скачайте бланки:

К заявлению сотрудник должен приложить подтверждающие документы. Как правило, это свидетельство о рождении ребенка. Иногда нужны дополнительные документы. Например, если ребенок учится по очной форме, то дополнительно потребуйте справку из учебного заведения. Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.

У сотрудника может быть трое и более детей, в том числе от разных браков, но старшие дети уже выросли, поэтому вычет им уже не положен. Как считать количество детей, чтобы определить размер вычета?Учитывайте всех детей независимо от возраста. Имеет значение лишь последовательность их рождения.

Пример. У сотрудника четверо детей: Александр в возрасте 27 лет, Елена в возрасте 26 лет, Михаил в возрасте 14 лет и Николай в возрасте 13 лет. Александру и Елене уже больше 24 лет, поэтому вычет на этих детей сотруднику не положен. Несмотря на это их нужно учитывать в общем количестве детей для определения размера вычета на Михаила и Николая (14 и 13 лет). Таким образом, Михаил будет считаться третьим ребенком, а Николай – четвертым. На каждого из них сотруднику положен вычет в сумме 3000 руб. Общая сумма вычетов будет 6000 руб.

Вычеты предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника нарастающим итогом с начала года превысили 350 000 руб. В этот лимит включайте только доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Как правило, это зарплата, премии, отпускные, больничные пособия.

Есть исключение. Дивиденды при расчете предельного дохода не учитывайте. Несмотря на то, что данные выплаты облагаются тоже по ставке 13 процентов, в лимит доходов эти суммы не включайте. Вычеты на сумму дивидендов не предоставляются.

Если у сотрудника были доходы, частично облагаемые НДФЛ (например, материальная помощь), учитывайте их при расчете лимита только в части, облагаемой НДФЛ.

Пример. У сотрудника есть один ребенок в возрасте до 18 лет. Ему положен вычет в сумме 1400 руб. Оклад сотрудника – 60 000 руб. в месяц. За период с января по апрель доход сотрудника составил 240 000 руб. (60 000 руб. × 4 мес.).

В мае сотруднику помимо оклада выплатили материальную помощь в связи с рождением ребенка в сумме 70 000 руб. Поскольку данная материальная помощь частично не облагается НДФЛ (в сумме 50 000 руб.), для расчета лимита в 350 000 руб. бухгалтер учел только облагаемую сумму (20 000 руб.).

За январь–май доход нарастающим итогом составил 320 000 руб. (240 000 руб. + 60 000 руб. + 20 000 руб.). В июне доход сотрудника превысил лимит 350 000 руб. (320 000 руб. + 60 000 руб. = 380 000 руб.), поэтому с июня сотруднику вычет не положен.

Лимит 350 000 руб., в пределах которого есть право на вычет, считайте с учетом всех доходов. Если с начала года сотрудник работал в другой компании, учитывайте его доходы у предыдущего работодателя. Для этого попросите у сотрудника справку о доходах и суммах налога с прежнего места работы.

Пример. Сотрудник устроился в организацию в июне с окладом 40 000 руб. У него есть один ребенок в возрасте до 18 лет. С января по май он работал в другой компании. Согласно справке о доходах и суммах налога с предыдущего места работы его доход с января по май составил 300 000 руб.

В июне с учетом доходов, полученных у прежнего работодателя, его доход нарастающим итогом составил 340 000 руб. Поскольку доход не превысил 350 000 руб., в июне бухгалтер предоставил ему вычет. В июле доход превысит 350 000 руб. (340 000 руб. + 40 000 руб. = 380 000 руб.). Поэтому с июля вычет сотруднику не положен.

Вычеты предоставляйте за все месяцы налогового периода независимо от того, был у сотрудника доход или нет. То есть накапливайте вычеты в пределах одного года. В месяце, когда у сотрудника появится доход, облагаемый по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), уменьшите его на всю сумму накопленных вычетов. Если до конца года доходов не появится, накопленные вычеты на следующий год не переносите.

Пример. У сотрудника есть один ребенок в возрасте до 18 лет. Он имеет право на вычет в сумме 1400 руб. Оклад сотрудника – 40 000 руб. В феврале и марте сотрудник был в отпуске за свой счет. Следовательно, выплат за эти месяцы у сотрудника не было. Вычеты за два месяца (февраль и март) переносятся на апрель.

При расчете зарплаты за апрель бухгалтер предоставил вычеты за три месяца (февраль, март и апрель). НДФЛ составил 4654 руб. ((40 000 руб. – 1400 руб. – 1400 руб. – 1400 руб.) × 13%).

Налоги для многодетных семей в 2020 году

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.

Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.

На кого не распространяется данная льгота:

• На безработных
• На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

• Родители и усыновители
• Приемные родители
• Попечители и опекуны
• Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2020 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года

Ежемесячный налоговый вычет на детей в 2020 году

Налоговый вычет, рублей Родителям / Опекуну

• На первого ребенка 1 400 / 1 400
• На второго ребенка 1 400 / 1 400
• На третьего и последующих детей 3 000 / 3 000
• На ребенка-инвалида 12 000 / 6 000

Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.

Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).

При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

• Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
• Детей старше 24 лет
• Умерших

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.

Пример 1:
В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет. Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей. Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка. Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2020 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей. Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога. Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей. Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля. Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.

Пример 2:
В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей. По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75. Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется официально трудоустроенным родителям в соответствии со ст. 218 НК РФ.

Его размер зависит от нескольких факторов.

В нормативно-правовом акте говорится о том, что сумма вычета составляет:

• 1400 руб. на первого или второго ребенка;
• 3000 руб. на третьего и следующих несовершеннолетних в семье.

Для того, чтобы воспользоваться льготой, понадобится написать заявление на имя руководителя о ее предоставлении и передать его в отдел кадров. Документ оформляется в начале календарного года или при трудоустройстве.

Заявление на налоговый вычет на ребенка должно включать следующие сведения:

• информация о работодателе;
• данные заявителя, в том числе должность;
• сведения о детях, находящихся на иждивении у сотрудника;
• список приложений;
• дата и подпись.

Граждане, на иждивении которых находятся несовершеннолетние дети или студенты до 24 лет, могут воспользоваться правом на налоговый вычет.

Ежемесячно не будет облагаться НДФЛ сумма в размере 1400 руб. на первого и второго, 3000 руб. – на последующих детей.

Размер необлагаемой базы суммируется, если в семье несколько несовершеннолетних.

При воспитании ребенка-инвалида родители могут претендовать на увеличенную сумму льготы до 6000 руб. Некоторым категориям граждан предоставляется двойной налоговый вычет. Льготный налог высчитывается до того момента, как заработок гражданина в текущем году достигнет 350 000 руб.

Изменения Налогового вычета на детей в 2020 году: полная таблица

^К началу страницы

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

4*

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Право на получение вычета автоматически прекращается при наступлении одного или нескольких следующих обстоятельств:

1. Суммарный доход гражданина, содержащего детей, за отчётный год превысил 350 тысяч рублей.
2. Налогоплательщик официально не работает или по другим причинам не перечисляет в госбюджет НДФЛ. Поскольку рассматриваемое право относится именно к этому виду налога, рассчитывать на получение льготы в такой ситуации не нужно.
3. Между получателем и малышом прекращаются отношения отцовства, материнства или адаптации. Как только гражданин перестаёт отвечать за маленького человека, он лишается права на какие-либо связанные с воспитанием льготы.
4. Сын или дочь достигает определённого законодателем возраста, налогоплательщик женится или выходит замуж, создавая таким образом независимую семью.

Закон однозначно отвечает, до какого возраста ребёнка может быть получен вычет:

• в общем случае — до достижения 18-летия;
• для студентов, интернов, аспирантов, имеющих инвалидность первой/второй группы — до 24-летия.

Право на льготу перестаёт действовать с месяца, следующего за тем, в котором произошло соответствующее событие.

Поскольку каждый из перечисленных факторов необратим, восстановить возможность уменьшить сумму налога, за исключением допущенных ошибок, не представляется возможным.

Пример 2. Супруги В. воспитывают сына-инвалида. Отец зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц, мать — 35 тысяч рублей в месяц. Поскольку на получение рассматриваемой льготы имеет право каждый из родителей, следует рассчитать вычитываемые суммы и для отца, и для матери. В соответствии с действующими нормами гражданин В. (отец) каждый месяц будет выплачивать НДФЛ с суммы (50 000 – 12 000), то есть с 38 тысячи рублей. Гражданка В. (мать), соответственно, будет платить налог с суммы (35 000 – 12 000), то есть с 23 тысячи рублей. Однако уже в августе текущего года суммарный доход отца превысит установленный законодателем предел в 350 тысяч рублей, а значит, льгота будет предоставлена только с января по июль. Для матери такая ситуация наступит в ноябре, а льготный период продлится с января по октябрь. Следовательно, гражданин В. всего выплатит за год, с учётом вычета, (38 000×7 + 50 000×5)×13%, то есть 67 080 рублей. Гражданка В. отчислит в казну за год (23 000×10 + 35 000×2)×13%, то есть 39 000 рублей.

Налогоплательщик может получить вычет как через работодателя (поскольку трудоустроен официально), так и непосредственно через ИФНС. В первом случае понадобится направить в отдел кадров или передать лично руководителю заявление, заполненное в свободной форме.

Сделать это можно в течение всего отчётного года.

Во втором случае требуется, по истечение года, обратиться в ФНС с заявлением и правильно заполненной декларацией 3-НДФЛ.

К заявлению нужно присовокупить следующий пакет бумаг:

• паспорт или загранпаспорт обращающегося;
• свидетельство о рождении, адаптации, взятии ребёнка под опеку;
• документы, подтверждающие поступление сына или дочери на обучение в очной форме;
• копия соглашения о добровольном медицинском страховании;
• копия лицензии, подтверждающей статус вуза;
• платёжные документы, подтверждающие понесённые родителем расходы на ребёнка.

Передать пакет документов можно как лично, так и по почте, а также через доверенное лицо. Рассмотрение обращения занимает не больше месяца. По истечении указанного срока, если имеются достаточные основания, вычет начинает действовать.

В зависимости от выбранного заявителем способа преференция может выражаться в том, что работодатель прекращает отчислять налог с зарплаты, получаемой работником — или в том, что ФНС в полной мере перечисляет ранее выплаченные средства на расчётный счёт гражданина.

Наличие задолженностей по другим налогам может затормозить процесс или даже стать основанием для отказа в предоставлении вычета.

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении. Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, опекунам или попечителям детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Спорные ситуации возникают при разводе:

• безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
• другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
• если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
• дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Пример расчета вычета на детей

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

• на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
• на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
• на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий:

1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит;

2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года;

3. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года;

4. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска

Для опекунов и попечителей правила отличаются. Попечительство автоматически прекращается, когда ребенку исполняется 18 лет или он приобретает полную дееспособность до совершеннолетия, например, вступает в брак. При этом не важно, учится ли ребенок в очной форме. Поэтому, попечитель утратит право на вычет с начала года, следующего за тем, в котором подопечный получил дееспособность (письмо Минфина от 25.10.2013 № 03-04-05/45277).

Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.

Попробовать бесплатно

Итак, существуют определенные категории граждан, которые могут пользоваться системой льгот и частично или полностью вернуть средства, уплаченные в фонды. К ним относятся россияне, которые только что приобрели квартиру, участники боевых действий и некоторые другие категории. Нас сейчас интересуют граждане с несовершеннолетними детьми.

• свидетельство о рождении (для детей до 14 лет) либо паспорт (для несовершеннолетних детей старше 14 лет);
• если вашему ребенку больше 18 лет, то потребуется также справка с места его учебы. Попросите его зайти в деканат и получить справку об обучении в этом высшем учебном заведении;
• справку о налогах на доход физических лиц (2-НДФЛ) с предыдущего места работы – если вы впервые на новом рабочем месте оформляете это заявление;
• заполненная форма заявления с просьбой о предоставлении налоговых вычетов. Внимательно заполняйте форму.

• 114 — кодировка вычета на одного ребенка. Сумма — 1400 руб.
• 115 — кодировка на второго малыша. Сумма — 1400 руб.
• 116 — кодировка на третьего и последующего ребенка. Сумма — 3000 руб.
• 117 — кодировка на ребенка-инвалида. Опекуны, приемные родители и попечители получат 6000 руб. Усыновители и родители в этом случае получат 12000 рублей.

Если удастся оформить вычет, это снизит налогооблагаемую базу. Так, работники, имеющие семьи с детьми, ежемесячно снижают количество денежных средств, внесенных в государственную казну. Это происходит так: работодатель отнимает величину льготы от начисленной зарплаты, а 13% забирают уже с оставшейся от этой манипуляции суммы.

Подобное положение дает право на получение налоговой помощи. Её размер напрямую зависит от статуса родителя – замужем/женат. В этом случае отдел бухгалтерии предоставляет вычет в сумме 600 руб. Для этого нужно предоставить свидетельство о регистрации брака, свидетельство о рождении малыша и свой паспорт. Также следует написать заявление, согласно утвержденным правилам.

Для правильного составления заявления и получения стандартного послабления, следует предоставить все данные о детях, невзирая на то, старше они 18 лет или нет. Если сотрудник имеет несколько рабочих мест, то социальные выплаты производятся только на одном месте трудовой деятельности.

В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право. То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей. Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака). Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) (Письмо Минфина от 20.03.2012 № 03-04-08/8-52 ).

1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
3. Копия паспорта.
4. Копия свидетельства о браке.
5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Размер стандартного налогового вычета на детей зависит от того на обеспечении у кого находится ребенок:родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю- в размере 12 000 рублей на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя- в размере 6000 рублей на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.Таким образом, родитель, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, с 1 января 2020 года имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка в размере 12 000 рублей за каждый месяц налогового периода при условии: что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысил 350 000 рублей (280 000 рублей в 2020 году).

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

2016 / 12:33 19 ноября 2015, НДФЛ / 12:33 19 ноября 2015
СФ одобрил увеличение стандартного налогового вычета на детей-инвалидов

НДФЛ / 10:55 13 марта 2020
Когда физлицо теряет право на стандартный вычет

НДФЛ / 9:50 25 июня 2018
Стандартный вычет предоставит налоговый орган, если это не сделал налоговый агент

2016 / 12:11 28 октября 2015, НДФЛ / 12:11 28 октября 2015
«Детский» налоговый вычет будет увеличен

НДФЛ / 10:30 11 января 2019
Если у одного из супругов нет доходов, то второй не может получить двойной вычет

НДФЛ / 14:21 17 января 2020
Заключение брака единственным родителем лишит права на двойной вычет по НДФЛ

НДФЛ / 14:24 28 марта 2016
Лишение родительских прав одного родителя не дает права второму на двойной вычет

НДФЛ / 14:00 8 декабря 2010
Детские вычеты увеличат, а стандартные отменят

Как получить налоговый вычет на детей и какая сумма вычета в 2020 году?

Российские семьи, в которых есть дети, имеют законное право на определённые предоставляемые государством льготы. Помимо пособий можно оформлять налоговые вычеты. Такой вычет – это сумма, которая отнимается от размера заработной платы, получаемой гражданином, до расчёта и удержания НДФЛ, то есть налога на доход любого российского физического лица (подоходного налога).

Понятно, что налоговые вычеты положены имеющим детей родителям. Но ещё данная преференция предоставляется супругам родных родителей (отчимам и мачехам), приёмным родителям (усыновителям), а также опекунам, на попечении которых находятся несовершеннолетние.

Логичен вопрос: на каких детей полагаются налоговые вычеты? Исходя из написанного выше, можно сделать вывод, что на любых, не достигших максимального предельного возраста и находящихся на попечении взрослых: родных, официально взятых под опеку, удочерённых или усыновлённых. Но также должно выполняться правило: родитель, усыновитель или опекун является резидентом Российской Федерации (зарегистрированным по закону в данной стране), работает официально, а с зарплаты ежемесячно удерживается направляемый в ФНС подоходный налог.

Полезная информация! На налоговые вычеты вправе претендовать сразу два родителя или усыновителя, то есть каждый из них.

На данный момент применение налоговых вычетов на детей подчиняется действующему законодательству и регламентируется нормативными стандартами, принятыми ещё в 2016-ом году. Но сейчас ожидаются корректировки актуального Налогового кодекса. В Государственной Думе на рассмотрении находится законопроект, меняющий правила и нормы вычетов. Пока он не принят окончательно, но есть все предпосылки к изменениям. Если они вступят в силу, то стандартные вычеты будут увеличены предположительно уже с первого января 2020-го года.

Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 3 ст. 214.10 НК РФ).

Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются. Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп вычетов:

1) стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ);

2) социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ);

3) инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ);

4) имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ);

5) профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение (ст. 221 НК РФ);

6) вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);

7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Налоговый вычет на детей в 2020-2021 году.

Имущественные вычеты предоставляются:

— при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, — в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 000 руб. в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества (п. 3 ст. 214.10, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);

— при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет — в размере до 250 000 руб. в целом за год, либо в размере расходов, понесенных при приобретении (получении) этого имущества (ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);

— при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье — в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб. Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ);

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с покупкой квартиры (образец заполнения)

— вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости — в размере выкупной стоимости изъятого имущества (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Существует несколько факторов, оказывающих влияние на окончательный размер вычета. Например, к ним относится ежемесячный доход родителей и количество несовершеннолетних детей. В каждом регионе страны Власти устанавливают свой размер вычета, при этом минимальная сумма по всей территории России равна 1400 руб.

Под налоговым вычетом на детей принято подразумевать размер денежных средств, который не будет учитываться при расчете ежемесячного НДФЛ с заработной платы родителей. На все доходы физических лиц накладывается подоходный налог в размере 13% от суммы дохода. Работодатель обязан ежемесячно выплачивать НДФЛ работников в налоговую инспекцию.

При этом по стране нет единого установленного размера налогового вычета. Он определяется в зависимости от некоторых факторов. В первую очередь на размер вычета влияет количество детей и состояние их здоровья. Также граждане России должна знать, что при временном прекращении работы, на этот период они лишаются права на получение вычета.

Все правила о праве предоставления и особенностях оформления определены 218 статьей Налогового кодекса РФ. В этой статье прописано, что не только биологические родители имеют право претендовать на налоговый вычет, но и некоторые другие категории граждан: усыновители, опекуны.

Размер ежемесячного дохода родителей также оказывает влияние на право получения вычета на детей, максимально возможный при этом доход равен 350 тыс. рублей. Кроме этого, на размер вычета оказывает влияние общее количество детей в семье и статус каждого отдельно взятого ребенка:

• на 1-го ребенка предоставляется вычет в сумме 1400 руб. минимум;
• на 2-го ребенка также предоставляется 1400 рублей;
• на третьего и последующих детей минимум 4000 рублей.

Родители детей-инвалидов также имеют право на получение вычетов. Однако, в этом случае расчет вычета производится по совершенно другим правилам.

Общие условия. Если родители покупают ребенку полис страхования жизни сроком на пять лет, с его стоимости можно вернуть 13% за счет социального вычета. Тут есть обязательное условие: договор нужно заключать именно на пять лет, меньший срок не подойдет. Ребенок должен быть застрахованным лицом, а платить за полис должны родители.

Сколько можно сэкономить. Как и с другими вычетами, экономия составит 13% от стоимости полиса. Лимит тоже общий на все расходы в рамках социального вычета, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения: 120 тысяч рублей. Значит, вернуть можно не больше 15 600 Рналога в год.

Как получить. Вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получать у работодателя по уведомлению или в налоговой по декларации.

Общие условия. Родители могут получить вычет в сумме расходов на покупку доли или жилья для несовершеннолетнего ребенка. Это работает как обычный имущественный вычет при покупке квартиры.

Например, мама купила квартиру, оформила ее поровну с 10-летним сыном и сама за все заплатила 2 млн рублей. Право собственности на ½ квартиры будет у сына. А подтверждение права — обязательное условие для имущественного вычета. Хотя собственник половины квартиры — сын, ее стоимость мама сможет добавить к своим расходам. Она заявит расходы на всю квартиру в рамках своего личного имущественного вычета, но в пределах лимита — 2 млн рублей. Маме вернут 260 тысяч рублей НДФЛ. Сын не потеряет право на вычет в будущем, когда вырастет и сам купит квартиру. А мама сэкономит на налоге, хотя она не собственница доли и подтвердить свое право не может.

Сколько можно сэкономить. С помощью такого имущественного вычета за долю ребенка можно вернуть 13% от расходов на ее покупку. Лимит вычета при покупке квартиры у каждого родителя — 2 млн рублей. Доля ребенка эту сумму не увеличивает. То есть родитель в любом случае не вернет больше 260 тысяч рублей налога при покупке жилья для себя и детей. Если доля родителя и ребенка стоит больше 2 млн рублей, в общей сложности забрать можно все равно не больше 260 тысяч.

Как получить. Расходы на долю ребенка прибавляются к расходам родителя на свою часть. Всю сумму можно заявить как обычный имущественный вычет. Налог вернут через работодателя или по декларации.

Общие условия. Когда родители покупают квартиру с использованием материнского капитала, они обязаны выделить доли детям. Обычно это делают на безвозмездной основе, например дарением. При продаже такой квартиры раньше минимального срока получается, что дети продают свои личные доли, а расходов на покупку у них нет. Из-за этого семьи теряли сотни тысяч рублей. К вычету при продаже можно было принять только пропорциональную часть от 1 млн рублей. Если у ребенка была 1/10 часть квартиры, то доход от продажи доли он мог уменьшить на 100 тысяч рублей. А с разницы приходилось платить налог.

В 2019 году таким семьям разрешили учитывать расходы родителей при продаже детских долей. Причем поправка заработала задним числом — начиная с 2017 года. Семьи, которые заплатили налог с продажи детских долей, могут заявить этот имущественный вычет и вернуть деньги из бюджета. А те, кто только планирует продать квартиру, могут использовать вычет для уменьшения налога.

С продажей таких долей много нюансов. Все они теперь описаны в отдельном большом разборе.

Сколько можно сэкономить. Благодаря новому вычету семья экономит 13% от стоимости детских долей. Например, родители потратили на квартиру 3 млн рублей. Двоим детям подарили в ней по ¼. Спустя год эту квартиру продали за те же 3 млн рублей. Благодаря имущественному вычету налога не будет: доход от продажи детских долей можно уменьшить на расходы родителей.

Как получить. Имущественный вычет при продаже квартиры нужно заявлять в декларации. Если квартиру продали раньше минимального срока владения, указывают доход от продажи и расходы на покупку. Каждый член семьи подает свою декларацию — дети в том числе. Фактически это делают родители, но от имени ребенка. Для подтверждения расходов нужно приложить платежные документы.

Похожие записи:

• Госпошлина за смену фамилии в 2021 году: сколько стоит, замена ИНН
• Узнать транспортный налог за 2021 год по инн
• Как оформить титульный лист личного дела работника