Стоимость патента в нижегородской области в 2020 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стоимость патента в нижегородской области в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

^К началу страницы

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента. Рекомендуемая форма «Заявление на получения патента» (форма КНД 1150010) доведена письмом ФНС России от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@.

Патентная система налогообложения

^К началу страницы

Порядок оплаты

Срок действия патента меньше 6 месяцев

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента Срок действия патента от 6 до 12месяцев

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если произведен перерасчет суммы налога в связи прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

^К началу страницы

1. если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей

   При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.

2. если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек

3. если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ

Стоимость патента по всем регионам России на 2020 год

Каким образом рассчитать стоимость патента для ИП на 2020-й? Поможет формула:

Стоимость на 12 мес., руб. =

Налоговая ставка

×

Потенциально возможный годовой доход по заявленному виду деятельности, руб.

Если срок заявлен предпринимателем меньше, чем 12 месяцев, то цена патента для ИП в 2020 году рассчитывается так:

Стоимость на период от 1 до 11 мес. (включительно) =

Стоимость на 12 мес., руб.

×

Количество месяцев срока, на который выдано разрешение

:

12 месяцев

Такой порядок следует из положений пункта 1 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ.

Не взимается.

Адреса

Подать документы для оформления патента для ИП можно лично или через представителя в отделение ФНС по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления им предпринимательской деятельности (если она осуществляется в другом субъекте РФ), а также направить его по почте отправлением с описью вложения либо в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Не производится.

Сроки

Заявление подается не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения. Патент выдается в течение 5 дней с даты подачи заявления.

Подача заявления на получение патента возможна вместе с подачей документов на регистрацию ИП. В этом случае срок действия патента начинается с даты регистрации ИП.

Патент выдается на любой период от 1 месяца до 1 года. По окончанию срока его действия необходимо оформление нового документа – автоматически он не продлевается.

Величина налога не зависит от фактически полученного дохода. Она исчисляется исходя из потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности, установленному в регионе.

Потенциально возможный доход устанавливается ежегодно и не может превышать 1 млн рублей. Для отдельных видов деятельности его максимальная величина может быть выше в 5-7 раз.

Ставка ПСН – 6% от потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода в регионе

В отдельных случаях на первые 2 года с момента первичной регистрации ИП может быть установлена ставка ПСН 0% – о возможности ее применения уточните в ФНС. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Одно из основных нововведений состоит в том, что с 1 января 2021 году фактически отменяется закрытый перечень видов деятельности, доступных для ПСН. Согласно законопроекту, определять сферы применения ПСН будут власти каждого отдельно взятого региона.

В то же время в Налоговом кодексе (п.2 ст. 346.43) будет закреплен примерный список видов деятельности, подпадающих под патент — региональные власти смогут ориентироваться на него при принятии своих законов о сферах применения ПСН.

Но даже в приблизительный, федеральный перечень были включены новые виды деятельности. Так, ПСН будет распространяться на:

1. Услуги стоянок для транспортных средств;
2. Услуги по уходу за домашними животными;
3. Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
4. Ремонт игрушек и схожих изделий;
5. Ремонт спортивного и туристического оборудования;
6. Вспашка огородов по по индивидуальным заказам от граждан;
7. Распилка дров по индивидуальным заказам граждан;
8. Ремонт и сборка очков;
9. Изготовление и печать визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
10. Ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

Как видно из перечня, под ПСН попали и те виды деятельности, которые пока еще могут осуществляться в рамках ЕНВД — например, услуги автостоянок. Это было сделано для того, чтобы плательщики, которые оказывают услуги в рамках ЕНВД, могли продолжить свою деятельность с нового года в рамках ПСН.

Принятый законопроект значительно расширяет коридор возможностей для розничных торговых точек и предприятий общепита, являющихся плательщиками ЕНВД.

Действующее законодательство разрешает «патентщикам» осуществлять деятельность, если площадь их заведений или торговых точек не превышает 50 квадратных метров. С 1 января 2021 года допустимая площадь будет увеличена в три раза — до 150 квадратных метров.

По аналогии с ЕНВД, с нового года применять ПСН можно будет в отношении:

1. услуг розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров;
2. услуг общественного питания, оказываемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 15о квадратных метров.

Тем самым правительство максимально размыло границы между ЕНВД и ПСН для сфер общественного питания и розничной торговли.

Вместе с тем законопроект закрепляет виды деятельности, на которые ПСН не распространяется. Региональные власти не смогут скорректировать его и смягчить условия для своих плательщиков.

ПСН не применяется, если:

1. Деятельность осуществляется в рамках договора простого товарищества, договоров о совместной деятельности или доверительного управления имуществом;
2. Производится добыча или продажа полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
3. Осуществляется розничная торговля или оказываются услуги общественного питания, если площадь торгового зала или зал обслуживания посетителей превышает 150 квадратных метров;
4. Осуществляется оптовая торговля или торговля по договорам поставки;
5. Оказываются услуги по перевозке грузов или пассажиров индивидуальными предпринимателями, в собственности у которых 20 и более транспортных средств, подходящих для оказания таких видов услуг;
6. Это деятельность по сделкам с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, выдача кредитов или оказание иных финансовых услуг.

Напоминаем: плательщики ПСН не могут заниматься реализацией подакцизных товаров из пп. 6-10 п. 1 ст. 181 НК РФ, а также маркированных товаров.

Еще одно долгожданное нововведение — уменьшение стоимости патента на уплачиваемые ИП страховые взносы.

С 1 января 2021 года предприниматели получат возможность уменьшить стоимость патента на сумму:

• страховых взносов на обязательное страхование, внесенных в соответствующем налоговом периоде за наемных сотрудников;
• страховых взносов, которые предприниматель уплатил за себя;
• расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности. Исключение составляют несчастные случаи на производстве, профессиональные заболевания, и дни больничных, оплачиваемых работодателем;
• платежей и взносов в рамках договоров добровольного личного страхования со страховыми организациями в пользу сотрудников в случаях их временной нетрудоспособности.

Эти платежи, взносы и пособия могут уменьшить налоговое бремя за налоговый период только в случаях их уплаты за самого предпринимателя или в пользу наемных сотрудников, которые действительно работают в сферах, подпадающих под ПСН.

По аналогии с «вмененкой», ИП с наемными сотрудники имеют право уменьшить величину налога на сумму страховых платежей и взносов лишь отчасти — не более 50 процентов от стоимости патента.

Предприниматели, которые работают самостоятельно и не производят выплат в пользу сотрудников, могут снизить сумму без каких-либо ограничений. В теории, стоимость патента для них может быть снижена до нуля.

Если в 2021 году ИП будут работать по нескольким патентам и при расчета налогов по одному из них сумма страховых платежей и взносов превысит сумму этого налога — оставшаяся сумма не сгорит. В данном случае предприниматель имеет право уменьшить на величину указанного превышения сумму налога, начисленную по другому патенту, действующему в этом же календарном году.

Для уменьшения налога по патенту нужно будет уведомить ФНС. Однако ведомство пока не утвердило форму, формат и порядок подачи заявления.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы начал работу новый электронный сервис «Налоговый калькулятор – расчет стоимости патента». Сервис предназначен для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые собираются стать предпринимателями с использованием патентной системы налогообложения.

Сервис позволяет рассчитать сумму налога по патентной системе налогообложения. Для этого необходимо выбрать из списка территорию и вид предпринимательской деятельности, а также заполнить в открывшемся окне необходимые для расчета реквизиты.

По результатам расчета можно увидеть предполагаемую к уплате сумму налога для определенного вида предпринимательской деятельности и установленные сроки уплаты налога.

Настоящим Законом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации на территории Нижегородской области вводится в действие патентная система налогообложения.

ПСН в 2020 году: сколько будет стоить патент

Статья 2
(Статья изложена в новой редакции Законом области от 30.08.2016 № 125-З — см. предыдущую редакцию)

1. Установить размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, согласно приложению.

2. Установить дифференциацию по территориям действия патентов по следующим группам муниципальных образований:

1) 1-я группа — городской округ город Нижний Новгород;

2) 2-я группа — городские округа: город Арзамас, город Дзержинск, город Саров, город Бор, город Выкса; Балахнинский, Богородский, Городецкий, Кстовский, Павловский муниципальные районы;

3) 3-я группа — другие муниципальные районы и городские округа.
3. Максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, указанному в пункте 19 приложения, не может превышать 5 000 000 рублей. (ч. 3 введена Законом области от 28.11.2019 № 144-З)

Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившими силу:

1) Закон Нижегородской области от 7 июня 2006 года № 44-З «О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Нижегородской области»;

2) Закон Нижегородской области от 1 февраля 2007 года № 14-З «О внесении изменений в Закон Нижегородской области «О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Нижегородской области»;

3) Закон Нижегородской области от 25 ноября 2008 года № 154-З «О внесении изменений в Закон Нижегородской области «О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Нижегородской области».

Статья 4

Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2013 года.



Губернатор области В.П.Шанцев

Нижний Новгород
21 ноября 2012 года
№ 148-З

Безвизовые иностранные граждане, которые трудятся в РФ по патенту на работу, должны каждый месяц вносить фиксированный авансовый платеж по патенту – налог НДФЛ, для того, чтобы продлить срок действия патента и иметь возможность и далее легально работать на территории РФ.

То есть внося платеж за патент на месяц вперед, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своей работы по патенту в следующем месяце.

Таким образом, оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.

Важно! Фиксированный авансовый платеж за патент (НДФЛ иностранного гражданина), должен быть внесен точно в отведенный срок.
И в случае неуплаты НДФЛ иностранцем, так же как и в случае просрочки оплаты патента даже на 1 день, патент на работу будет автоматически аннулирован.

Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент на работу иностранного гражданина по каждому платежу НДФЛ весь срок действия документа.

Ежемесячный фиксированный авансовый платеж за патент 2020 необходимо проводить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу.

То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».

Стоимость патента на работу для трудовых мигрантов в 2020 г.

На сегодняшний день система учета оплаты фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.

Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2020 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.

Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2020 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2020 год для каждого региона РФ.

Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2020 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2020 год, выделены красным. Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Белгородская область (2,168) 4709
Брянская область (1,9) 4127
Владимирская область (2,020) 4387
Воронежская область (2,15) 4670
Ивановская область (1,736) 3771
Калужская область (1,93051) 4193
Костромская область (1,554) 3375
Курская область (2,355) 5115
Липецкая область (2) 4344
г. Москва (2,4591) 5341
Московская область (2,34418) 5092
Орловская область (1,826) 3966
Рязанская область (2,16) 4692
Смоленская область (1,8593) 4038
Тамбовская область (1,8846) 4093
Тверская область (2,5673) 5576
Тульская область (2,16888) 4711
Ярославская область (1,9) 4127

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Адыгея (1,796) 3901
Республика Калмыкия (1,5) 3258
Краснодарский край (2,0) 4344
Астраханская область (1,838) 3992
Волгоградская область (1,8) 3910
Ростовская область (1,8) 3910

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Дагестан (1,6) 3475
Республика Ингушетия (1,4) 3041
Республика Кабардино-Балкария (3) 6516
Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 3475
Республика Северная Осетия-Алания (1,48) 3215
Чеченская Республика (1) 0000
Ставропольский край (1,85) 4018

Как ИП перейти на патент (ПСН) в Нижнем Новгороде

Ещё одно важное отличие ПСН от других налоговых систем – применять её можно только по отношению к какому-то виду деятельности.

Например, если предприниматель работает на УСН, то в рамках этого режима учитываются все полученные им доходы, независимо от вида деятельности. Поэтому на упрощёнке можно одновременно заниматься розничной торговлей и оказывать услуги – в декларации при этом указывают общую сумму дохода и облагается она по единым правилам.

Но на ПСН надо оформлять отдельный патент на каждый вид деятельности. Облагаться налогом разные направления будут по-разному – в соответствии с принятым в регионе потенциально возможным годовым доходом.

Получить патент в 2021 году можно на рекомендованные виды деятельности, перечисленные в статье 346.43 НК РФ. Их количество выросло с 63 до 80, однако регионы смогут дополнять или изменять этот перечень.

Кроме того, новый закон установил запрет на виды деятельности, по которым патент для ИП на 2021 год оформить нельзя:

• производство подакцизных товаров;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• оптовая торговля и сделки в рамках договоров поставки;
• перевозки грузов и пассажиров, если у ИП больше 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
• сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.

Обратите внимание: применять ПСН в 2021 году смогут розничные магазины и точки общепита на площади до 150 квадратных метров. Это трёхкратное увеличение с нынешних 50 квадратов, что позволит получить патент большему количеству предпринимателей.

Изменения, предложенные новым законом, добавили регионам больше возможностей для регулирования ПСН на своей территории.

• Во-первых, список видов деятельности в статье 346.43 НК для получения патента в 2021 году, стал рекомендованным, а не обязательным. Конкретные направления бизнеса будут иметь строго региональные особенности. Субъекты РФ смогут вводить у себя виды деятельности, которых нет у соседей, привлекая к себе малый бизнес.
• Во-вторых, регионы вправе самостоятельно определять, какие единицы физического показателя учитывать для расчёта стоимости патента, а также устанавливать свои ограничения для них.
• В-третьих, субъекты РФ по-прежнему сами устанавливают максимально возможный годовой доход для расчёта налога на ПСН. Однако ограничение в 1 млн рублей с 2021 года снимается, то есть цена патентов на некоторые направления бизнеса по регионам может заметно вырасти.

Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.

На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

C 1 января 2021 года в Налоговом кодексе появится перечень видов деятельности, по которым применять патент запрещено. Регионы обязаны соблюдать эти ограничения.

1. Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
2. Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
3. Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
4. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
5. Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
6. Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. Это ограничение продолжает действовать в 2021 году.

• Обновления Эльбы 145
• Государство и налоги 218
• Школа Бизнеса 50
• Эльба 360° 28
• Книги месяца 21
• Юридический ликбез 10
• Конкурсы 29

Почти ЕНВД? Или что патент грядущий нам готовит

Условимся, что:

• мы собираемся заниматься бизнесом в Москве, в районе Алтуфьево;
• у нас есть небольшой торговый павильон площадью 20 кв. м;
• мы желаем купить патент на 3 месяца.

Для начала определяем величину предполагаемой доходности нашего бизнеса, обратившись к положениям регионального НПА, а именно закона города Москвы «О патентной системе» от 31.10.2012 № 53. В строке с порядковым номером 62 статьи 1 этого закона зафиксирована доходность по розничной торговле через стационарный объект площадью до 50 кв. м. Для Алтуфьево она определена в размере 2 700 000 руб. Стоит отметить, что для разных районов Москвы определены отдельные величины соответствующего показателя.

Налоговая ставка по ПСН в Москве действует та же, что установлена в НК РФ, — 6%.

С учетом срока действия патента 3 месяца его стоимость составит 40 500 руб. (6% от 2 700 000 делим на 12 и умножаем на 3).

При расчете стоимости патента для ИП рассматриваются такие показатели, как размер предполагаемой доходности по виду осуществляемой деятельности (она устанавливается региональным законодательством), ставка ПСН (определяется федеральным и региональным законодательством) и срок действия патента.

Ознакомиться с иными особенностями патентной системы налогообложения вы можете в статьях:

• «Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году»;
• «КБК на патент для ИП в 2020 году (нюансы)».

Патентная система налогообложения (ПСН) — это специальный налоговый режим для ИП. Вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает патент. Это фиксированная сумма, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности. Один предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности.

Патент заменяет и освобождает от уплаты налогов (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)*
• Налог на имущество физических лиц*
• НДС

*В части доходов в предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

На патентной системе налогообложения предприниматель не ведет бухгалтерскую и налоговую отчетность, но доходы все же фиксирует в Книге доходов. Это нужно, чтобы предприниматель не превышал лимит по доходам. Также если у ИП есть штатные сотрудники, то нужно сдавать отчетность за работников.

Патентную систему налогообложения можно совмещать с иными налоговыми системами. Например, с УСН (упрощённая система налогообложения), ОСН (основная система налогообложения). Однако в этом случае предприниматель обязан вести налоговый учет в рамках применяемого режима налогообложения (п. 6 ст. 346.53 НК РФ).

На старте предприниматель сталкивается с большим объемом информации, организационными моментами. Вот только примерный список задач, который нужно решить в начале:

• зарегистрировать ИП,

• выбрать банк и оптимальный тариф РКО и эквайрингу,
• определить каким образом будет вестись бухгалтерская отчетность,
• выбрать и не переплатить за онлайн-кассу,
• настроить складской учет

Как это сделать проще и быть уверенным, что все сделал правильно? Самое простое — решить все вопросы по принципу одного окна. Какую поддержку мы можем предоставить предпринимателю?

• Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
• Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания. Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для предпринимателя банк с оптимальными для него условиями и выгодным тарифом. Открытие счета займет 20 минут, идти в банк предпринимателю не придется. У нас действую специальные условия: бесплатные тарифы РКО, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.
• Эквайринг: ставка эквайринга от 1%, счет эквайринга бесплатно.
• Рекомендация бухгалтерского аутсорсинга с учетом особенностей вашего бизнеса. МТС Касса интегрирована с популярными сервисами: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия — подберем для вас наиболее подходящее решение. За счет интеграции данные о продажах напрямую из кассы поступают в бухгалтерский сервис. Поэтому вам не придется вести отдельный учет товаров для бухгалтерии. Сервисы ведут расчет зарплаты, отпускных, больничных, налогов и взносов, подготовка и сдача отчетов, формирование счетов и договоров.
• Подбор команды профессионалов от наших проверенных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Они разберутся в вашей деятельности и подскажут, как избежать налоговых рисков и легально снизить налоги.
• Автоматизация торговли. Мы предлагаем современные онлайн-кассы, которые учитывают все требования законодательства РФ, регистрацию ККТ в налоговой и настройку, а также современный сервис учета остатков и аналитики продаж. У нас есть разные тарифные планы, в том числе и бесплатный. Кассы можно купить, взять напрокат или про программе trade-in.
• Организация продажи, приемки и учета маркированных товаров и алкоголя.
• Услуги по переводу бизнеса в онлайн, начиная от создания сайта за 1 день до организации доставки через наших партнеров.
• Инструменты для контроля и анализа бизнеса даже со смартфона.
• Круглосуточная техподдержка.
• Обслуживание на месте ─ более 600 партнеров по всей России оказывают сервисную поддержку.
• Интеграция кассы с ERP компании.

Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами, ответят на все вопросы и при необходимости, учитывая особенности вашей деятельности, подберут банк, профессиональных бухгалтеров, МТС Кассу и тариф.

Если разделить 29700 рублей на 6 месяцев, то получим, что в бюджет надо отдавать 4950 рублей в месяц. Вполне посильная сумма, которую московский парикмахер может заработать за день. Здесь, однако, надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя, не уменьшают рассчитанный налог.

Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г. Москве в 2020 году составляет 990 тысяч рублей, а в Калужской области – 270 тысяч рублей. Соответственно, покупка патента для предпринимателя с московской пропиской обойдется в три раза дороже, чем жителю Калуги. Почему? Потому что предполагается, что цены в московских парикмахерских выше, а клиентов больше, чем в соседней области.

Патент для ИП зависит от годового дохода в регионах

О патентной системе налогообложения на территории Нижегородской области. Принят Законодательным Собранием 15 ноября года. Настоящим Законом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации на территории Нижегородской области вводится в действие патентная система налогообложения. Статья 2 Статья изложена в новой редакции Законом области от

Правительство Нижегородской области утвердило новый коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда в Нижегородской области. В году он будет равен 2,05, тогда как на год был утвержден в размере 2,0. Этот коэффициент применяется для расчета патентов, уплачиваемых иностранцами, которые работают в регионе по найму. На заседании комитета областного заксобрания по бюджету и налогам министр финансов Ольга Сулима отметила, что данный размер коэффициента позволит установить величину налога, уплачиваемого иностранными гражданами, сопоставимой сумме налога на доходы физических лиц. Таким образом величина фиксированного авансового платежа для иностранных граждан в регионе приблизится к средней сумме платежа по НДФЛ и составит 3,9 тыс.

Независимо от того, сколько стоит патент для иностранных физических лиц в разных регионах, получатель разрешительного документа должен ориентироваться на цены, зафиксированные в конкретном субъекте, где он планирует работать. Трудовые патенты можно применять только в одном субъекте РФ – в том, в котором документ оформлялся. С привязкой к региону производится и уплата фиксированных платежей.

1. Санкт-Петербурге — с 3000 руб. до 3500 руб., (см. Закон Санкт-Петербурга от 27.11.2020) и
2. Москве — с 4500 руб. до 5000 руб.,
3. Московской области — с 4000 руб. до 4300 руб.,
4. Новосибирск и Новосибирская область — до 3723 рубля, (Закон Новосибирской области от 30.11.2020 № 226-ОЗ с изменениями)
5. Ленинградская область — 4000 рублей, (Областной закон Ленинградской области от 22.12.2014 № 98-оз в ред. от 30.11.2020 № 77-оз),

Он покупает патент на этот вид деятельности, и больше ничего не платит государству с доходов. Стоимость патента заменила налог, и сколько на самом деле заработает ИП в своей мастерской, государство интересовать уже не будет.

• Время действия патента для ИП на 2020 год составляет от месяца до года.
• Ставка налогообложения составляет 6 процентов от суммы потенциального дохода для данного вида предпринимательства.
• Покупка патента освобождает ИП от уплаты следующих видов налогов: подоходного, на имущество и на добавленную стоимость.
• Стандартный налоговый период для предприятий, работающих по патенту, составляет календарный год. Если же патент получен на меньшее время, то налоговым периодом считается срок его действия.

Довольно много предпринимателей сейчас переживает по поводу того, что им придется перейти на онлайн-кассы. В конечном счете, любые изменения влекут за собой определенные сложности, поэтому предприниматели стараются адаптироваться к будущим условиям.

Виды деятельности для патента в 2020 году указываются при регистрации ИП в заявлении по форме Р21001. В комплект документов, необходимых для сдачи в налоговый орган, также входит квитанция об оплате госпошлины и копия паспорта. Обязательным условием является заполнение формы на получение налогового патента. Для ИП виды деятельности, указанные в этом документе, должны быть идентичны тем, которые прописывались в заявлении на регистрацию.

Если спектр вашей деятельности широк, то допускается работать сразу по нескольким системам налогообложения, указав в регистрационных документах несколько кодов и осуществляя платежи по каждому в отдельности.

Патентная система для ИП в 2021 году

Установить размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, согласно приложению.

Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившими силу:
1) Закон Нижегородской области от 7 июня 2006 года N 44-З «О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Нижегородской области»;
2) Закон Нижегородской области от 1 февраля 2007 года N 14-З «О внесении изменений в Закон Нижегородской области «О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Нижегородской области»;
3) Закон Нижегородской области от 25 ноября 2008 года N 154-З «О внесении изменений в Закон Нижегородской области «О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Нижегородской области».

Для определения стоимости патента для ИП в 2020 году необходимо знать величину потенциального дохода для выбранного вида деятельности. Под потенциальным доходом понимается вероятная сумма, которую налогоплательщик получает в месяц. Утверждают ее региональные власти.

Расчет дохода ИП на патенте зависит от особенностей законодательства субъекта РФ. Фактически облагаемую сумму доходов (налоговую базу) получают умножением количества единиц объектов налогообложения (количество торговых точек, квадратных метров площадей, число автотранспорта, количество персонала и т.д.) на размер утвержденного потенциального дохода.

ИП в г. Самара решил приобрести патент на розничную торговлю для своего магазина площадью 40 кв. м. Размер потенциального дохода определен для 1 кв. м площади – 21 600 руб. (пп. 8 п. 1 ст. 2 Закона Самарской области от 27.11.2012 № 117-ГД). Налоговая база для выбранного объекта торговли составит: 40 х 21 600 = 864 000 руб.

Кроме того, предполагаемый доход может быть снижен или увеличен для отдельных категорий налогоплательщиков. К примеру, в той же Самарской области для некоторых видов деятельности предусмотрено 2-х и 3-х кратное увеличение доходности в зависимости от численности наемного персонала (п. 3 ст. 2 закона 117-ГД).

ИП, живущий в Краснодарском крае, решил приобрести на свой КАМАЗ патент на оказание транспортных услуг по перевозке грузов сроком на 3 месяца. Размер потенциального дохода, утв. в Приложении к Закону Краснодарского края от 16.11.2012 № 2601-КЗ, для 1 машины установлен в сумме 270 000 руб.

Расчет патента для ИП: (270 000 / 12 х 3) х 6% = 4050 руб., где 270 000 – налоговая база, 12 – число месяцев в году, 3 – период действия патента, 6% – действующая налоговая ставка.

То есть за 3 месяца предпринимателю нужно будет заплатить в бюджет области 4050 рублей.

В первую очередь, патентная система налогообложения освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты:

• НДФЛ – если доход был получен предпринимателем, осуществляющим вид деятельности, в отношении которого применяется ПСН;
• налога на имущество физических лиц – это справедливо для имущества, которое используется при осуществлении видов деятельности, в отношении которых применяется ПСН;
• НДС.

Обратите внимание: ИП, применяющий ПСН, не всегда освобождается от уплаты НДС. Есть несколько исключений.

НДС обязателен к уплате:

• если ИП осуществляет деятельность, в отношении которой не применяется ПСН;
• при ввозе товаров на территорию РФ или другие территории, которые находятся под её юрисдикцией;
• при выполнении операций, прописанных в статье 174.1 НК РФ.

Согласно статье 346.43. НК РФ, применять патентный режим налогообложения могут ИП, средняя численность сотрудников которых не превышает 15 человек. Это касается всех видов предпринимательской деятельности, в отношении которых используется патент.

К слову, это нововведение вступило в силу только 29 сентября 2019 года. Ранее ограничение в 15 наёмных работников действовало, в том числе, в отношении тех видов деятельности, к которым патент не применялся. Теперь в законодательных актах чётко прописано, какая предпринимательская деятельность попадает под ограничение.

С 1 января 2020 года для групп (подгрупп) или некоторых видов деятельности, относящихся к бытовым услугам, может устанавливаться размер потенциально возможного годового дохода.

Ещё одно важное изменение: с 2020 года ИП на патентной системе налогообложения не может реализовывать товары, подлежащие обязательной маркировке. Это лекарства, одежда, обувь и изделия из натурального меха. Подробнее о маркировке и товарах, которые ей подлежат – в нашей статье «Маркировка шагает по стране».

Индивидуальные предприниматели часто выбирают патентную систему именно по той причине, что на ней нужно сдавать только минимальную отчётность. Это действительно так, но здесь имеет значение наличие либо отсутствие у ИП наёмных работников.

Предприниматель без наёмных работников не обязан подавать в налоговую декларацию по ПСН, а также отчитываться перед ПФР и ФСС.

Но свои обязанности у него всё же есть. Согласно ст. 346.24 и п. 1 ст. 346.53 НК РФ, индивидуальный предприниматель на ПСН обязан вести книгу учёта доходов и расходов. Её форма утверждена приложением № 3 к Приказу Минфина РФ от 22 октября 2012 года № 135н. Предприниматель обязан хранить эту книгу в течение четырёх лет после начала применения патентной системы.

Соответственно, всё, что должен уплачивать ИП без работников, применяющий патентную систему налогообложения, это:

• стоимость самого патента;
• взносы за себя в Пенсионный фонд;
• взносы на обязательное медицинское страхование – опять же, только за себя.

А вот объём отчётности для ИП на ПСН, у которого есть наёмные сотрудники, значительно больше. Структурируем отчётность по направлению сдачи:

• ПФР – СЗВ-М;
• ФСС – 4-ФСС;
• ФНС – сведения о среднесписочной численности работников, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, ЕРСВ.

Но и здесь у предпринимателя на ПСН есть преимущество: он имеет право сдавать отчётность в бумажном виде. Как следствие, ему не нужно тратиться на приобретение дополнительного ПО.

Однако подавать отчётность в бумажном виде не всегда удобно. Если вы не хотите тратить время и силы на визиты в налоговую, подключите сервис для передачи электронной отчётности во все контролирующие органы – Новый Астрал Отчёт. В сервисе есть автозаполнение форм и подсказки, которые помогут избежать ошибок. Новый Астрал Отчёт – отчётность проще, чем кажется!

Для того, чтобы предприниматель смог получить данный патент, ему необходимо будет написать заявление. Но, перед этим, ИП может рассчитать для себя выгодность такого перехода. Ведь предпринимателю стоит помнить о том, что стоимость патента совсем не зависит от прибыльности его бизнеса. Стоимость такого оформления происходит по установленной формуле и по специальной системе.

ИП имеет право оформлять патент только тогда, когда он имеет оформленных работников не более 15 человек.

Для того, чтобы предприниматель смог узнать стоимость данного патента, ему нужно знать сумму потенциального дохода этого же ИП от выбранного вида деятельности. Потенциальный доход налогоплательщика – это предполагаемая сумма доходов для предпринимателя за месяц от его деятельности. Утверждением стоимости данного документа занимается региональная власть.

Похожие записи:

• Материнский капитал в 2020 году изменения свежие новости в беларуси
• Срок исковой давности по дебиторской задолженности юридических лиц
• Как вернуть налог с покупки машины единовременно