Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки получения налогового вычета». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
^К началу страницы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1
Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2
Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
- при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4
Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
Возврат НДФЛ является мерой, которая предполагает освобождение части или всех доходов плательщика от налогообложения по некоторым основаниям. Покупка недвижимости входит в список таких оснований.
Существует две формы возврата налога. Обе они имеют свои слабые и сильные стороны.
Что необходимо знать
Если вы хотите получить налоговый вычет на определенном основании, вам необходимо ознакомиться с некоторыми нюансами этой процедуры.
- Получить льготу могут только заинтересованные граждане. Размер льготы равняется сумме затрат на приобретение жилья. В совокупности расходы должны быть не больше 2 млн. рублей.
- Если налогоплательщик берет ипотеку, чтобы купить квартиру, то сумма вычета для него будет равняться процентам, уплаченным банку. Их итоговая сумма не может превышать 3 млн. рублей.
- Если плательщик не воспользуется всей суммой льготы, то остаток средств можно использовать при следующей покупке.
- Право на возврат НДФЛ имеют только те лица, которые регулярно вносят в казну подоходный налог – 13% от дохода. Таким образом, ИП не имеют права на налоговый вычет.
Важно отметить, что в соответствии с нормами НК РФ граждане должны сдавать ксерокопии документации, выступающей подтверждением государственной регистрации недвижимости.
На основании статьи 23 НК РФ обращение в инспекцию налоговой службы должно осуществляться не позже последнего дня года – 31 декабря 2017 года.
В случае отсутствия документов в этот срок времени на налогоплательщика накладывается административная ответственность.
В отношении поправок, принятых законодателем, то к ним относится возможность переноса суммы, которая была не использована, в следующий период. Это положение содержится в статье 220 НК РФ.
Кроме того, привязка преференции налога происходит не к недвижимому объекту, а к получателю вычета.
Например, супруги могут использовать эту льготу по отдельности. Представленные нововведения касаются только тех владельцев собственности, которые приобрели её и зарегистрировали свои права не позднее 2014 года.
Следующим изменением является включение в имущественный вычет затрат на строительные и отделочные работы помещений:
- чтобы они учитывались, требуется включить их в соглашение купли-продажи;
- в договоре должно указываться, что приобретается квартира без отделки.
Важно! Важным моментом является необходимость подтверждения затрат в документальной форме, иначе в их выплате будет вынесен отказ.
Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:
- через работодателя;
- через налоговую.
От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.
Имущественный вычет при приобретении имущества
- Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.
Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.
- Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
- Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.
Важно понимать: 3 месяца налоговая проверяет декларацию, утверждает сумму выплаты, а Казначейство перечисляет налоговый вычет за покупку квартиры в течение 1 месяца с подачи заявления.
Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.
Если сроки были нарушены
Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.
Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.
-
Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ
Пример
Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.
-
Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.
-
Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.
-
- супруг;
- родители;
- братья и сестры;
Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.
-
Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.
Сроки получения налогового вычета
Налоговый вычет — это возврат 13% денежных средств от тех или иных трат. На сегодняшний день в России можно вернуть деньги:
- за покупку имущества;
- за оплату обучения;
- за лечение;
- за детей.
При этом оформить вычет разрешается только совершеннолетним гражданам, получающим стабильный доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Если это правило не соблюдается, претендовать на возврат средств не получится.
Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.
В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:
- Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
- Составить заявление на предоставление вычета.
- Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
- Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.
Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.
Например, стоит обратить внимание на то, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца только с момента получения письменного заявления от налогоплательщика. Пока этой бумаги нет, ждать отведенное время на возврат денег не нужно. Налоговые органы могут бесконечно долго оттягивать данный момент.
Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.
На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них — это проверка документов, один — время на совершение банковских операций.
Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.
Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.
Таблица 1. Наиболее встречающееся причины
Причина №1 Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации. Причина №2 Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен. Причина №3 Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета. Причина №4 Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета. На сегодняшний день в России можно вернуть деньги:. Если это правило не соблюдается, претендовать на возврат средств не получится. При возврате излишне уплаченной суммы налога или другого обязательного платежа, пеней налогоплательщик налоговый агент к налоговому заявлению должен приложить подлинник или копию платежного документа об уплате налога или другого обязательного платежа, пеней и в случае, если обязанность по исчислению сумм отдельных видов обязательных платежей возложена на уполномоченный государственный орган, документа уполномоченного государственного органа, являющегося основанием для возврата. Чтобы получить имущественный налоговый вычет, у налогоплательщика должно быть свидетельство о праве собственности на жилой дом, квартиру или долю в них. Если квартира еще только строится, то в налоговые органы можно представить договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. Таким образом, к договору о покупке квартиры нужно приложить свидетельство о праве собственности на нее или акт о передаче квартиры. Уведомление о праве на вычет предоставляется налогоплательщику один раз в календарном году. Если налогоплательщик поменяет работу и при этом не воспользуется до конца правом на имущественный вычет, то недостающую сумму вычета можно получить в налоговой инспекции, подав декларацию по окончании года и приложив к ней документы, подтверждающие право на вычет. ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Можно ли получить налоговый вычет после 1 Апреля
Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.
Иванов Иван Иванович осуществил покупку жилья и сразу подал правильно заполненную декларацию на имущественный вычет с максимально установленной суммы, равной 2 000 000 руб., и заявление с верными реквизитами.
По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:
- 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
- 260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
- 5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
- 377 000 / 360 = 1 047,22 руб.
Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.
Согласно Конституции, каждый трудоспособный гражданин России обязан уплачивать налоги. Однако есть способ, позволяющий снизить эти затраты. Действие можно выполнить, воспользовавшись налоговыми вычетами.
В соответствии с Налоговым Кодексом РФ граждане после приобретения жилой недвижимости могут вернуть часть средств в виде имущественного вычета. После сдачи декларации в инспекцию, многие люди задаются вопросом: как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру? Сроки выплат определены законодательством и за их нарушение гражданин может требовать от налогового органа материальную компенсацию. С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы.
Налоговые вычеты для физических лиц
Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:
- Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте, с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
- В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
- При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.
Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.
- При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
- В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.
Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.
Пользование услугами адвоката
Все вышеперечисленные случаи, скорее, исключение из правил, чем норма, и при соблюдении всех действующих в инспекции нормативов налоговые вычеты начисляются в полном объёме и в установленные законом сроки.
Приобретение объекта недвижимости для постоянного проживания, дорогостоящее лечение, направление средств на пенсионное обеспечение или обучение детей предусматривает наличие льготного налогового режима. Какие действия следует предпринять для получения льготы, какие требования установлены законодательством и в какие сроки это можно сделать? Возврат подоходного налога осуществляется при прохождении осуществляется при реализации следующих бюрократических процедур, предусмотренных налоговым законодательством:.
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что делать, если налоговая не возращает вычет?
Налоговое законодательство нашей страны устроено таким образом, что физические лица, которые регулярно платят подоходные налоги в бюджет государства, получают различные льготы, если в этот отчётный период на них также падает бремя больших затрат. Закон устроен таким образом, чтобы граждане были заинтересованы работать официально, показывая все свои доходы государству без утаивания и сожаления об этом. Все налоговые взаиморасчёты между населением и государством исполняются силами бюджетной структуры — инспекцией ФНС. Чтобы немного облегчить трудовую жизнь граждан, государство предоставляет им различные варианты субсидий в случае серьёзных трат с их стороны в виде возврата части уплаченного налога с доходов в тот же отчётный период. Поэтому при должном контроле и пресечении факта уклонения от прямых и косвенных налогов со стороны граждан государство обеспечивает необходимое движение денежных средств в экономике, при этом одновременно поднимая свой авторитет среди активного электората.
Это важно знать: Документы для получения социального налогового вычета
Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.
В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:
- Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
- Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
- Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.
Камеральная проверка декларации
Таким образом, выплата морального ущерба происходит по схеме: утверждённая сумма вычета умножается на коэффициент ЦБ и делится на 360 дней, а полученный результат актуален на день выплаты основной задолженности со стороны ФНС. На практике налоговики часто не принимают во внимание и не выплачивают гражданам сумму издержек, что также требует повышенного внимания налогоплательщиков, которым следует напоминать о причитающихся им выплатах.
Важно! Любые моральные издержки и штрафные санкции, перечисляемые налоговой инспекцией, расцениваются государством как доход гражданина и должны облагаться подоходным налогом в 13%, о чём налогоплательщик обязан указать в декларации 3-НДФЛ, поданной в следующий отчётный период, и перевести в бюджет соответствующие суммы.
Если гражданин решил оформить налоговый вычет, то ему необходимо знать, за какой период возможно вернуть свои деньги. Начать оформление после получения права собственности допускается за любой срок, главное, чтобы он суммарно не превышал 3 лет.
Например: гражданин подал на возврат налога в 2019 г., а квартира куплена в 2010. Вернуть средства можно только с 2015 г., за три года до подачи документов на возврат. Не стоит обращаться в 2019 г. за вычетом, если недвижимость приобретена в 2017: это допускается и позднее.
Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности
НК позволяет возвращать подоходный налог двумя способами:
- ФНС;
- работодателю.
От выбранного варианта и зависит срок выплат.
Если возврат оформляется через нанимателя, то время рассмотрения разрешения в налоговой службе на получение средств составляет 30 календарных дней. После предоставления бухгалтеру (руководителю) разрешения сотрудник начинает получать выплаты ежемесячно в виде дополнительных средств к заработной плате, которые ранее удерживались как подоходный налог. Выплачиваются они до полного погашения положенной суммы (260 тысяч рублей).
Оформление компенсации через ИФНС ограничивает период получения выплат: он составляет 120 дней. Из них 3 месяца даются на рассмотрения и обработку документации, предоставленной заявителем, и еще 1 месяц на перечисление денег на расчетный счет или банковскую карту.
Знайте! В налоговую инспекцию подавать документы разрешено несколькими способами, но срок рассмотрения и оплаты не меняется, а остается прежним – 4 месяца.
Довольно часто налогоплательщики спрашивают: через какое время они получат деньги?
На практике инспекторы обрабатывают документы и перечисляют компенсацию гораздо быстрее, чем за 4 месяца. Но встречаются случаи, когда установленный законом срок прошел, а средства так и не поступили, уведомление об отказе тоже не пришло. Примите меры и обращайтесь в соответствующие инстанции.
Чтобы быстрее получить компенсацию, нужно:
- Проверить заполненные документы на правильность.
- Подать декларацию в январе или последующих месяцах.
- Не дожидаться уведомлений из ФНС, а самостоятельно направить заявление с указанием расчетного счета.
После окончания камеральной проверки начнется осуществление выплат, но не ранее чем через месяц.
Чтобы максимально ускорить процесс, отправьте бумаги чрез сайт «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика. Как показывает практика, электронная документация обрабатывается намного быстрее, чем бумажная. К тому же в личном кабинете можно отслеживать, на какой стадии находятся документы после сдачи.
Срока давности для получения имущественного вычета за покупку жилья не существует. Он может распространяться на разные налоговые периоды:
- до полного погашения (при ипотеке);
- до прекращения трудовой деятельности (пенсия или декрет).
Для справки! Согласно этим обстоятельствам, несовершеннолетний собственник имеет право оформить НДФЛ после достижения 18 лет или трудоустройства.
Если сроки выплат прошли, а налоговая не перечислила средства, но уведомления об отказе не поступало, стоит принять меры. Для этого нужно повлиять на процесс:
- Позвоните или сходите в ИФНС, чтобы узнать причину задержки.
- Напишите заявление на имя начальника. Объясните причину обращения, укажите дату отправки, наличие задолженности у налоговой и число, когда закончилась проверка. Если деньги не возвращены, требуйте уплату пени.
- Следующая ступень – надзорная инспекция. Сюда адресуют жалобу только в том случае, если ФНС не отвечает на заявления и не выплачивает долг.
- Крайняя инстанция – суд. Подать иск гражданин имеет право, если из остальных органов не последовало ответа.
Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации
- 1. Заявление вместо 3-НДФЛ
- 2. Проверка займет всего 30 дней
- 3. Деньги за лечение родственников
- 4. Обучение детей
- 5. Обучение родственников
- 6. Обучение за границей
- 7. Главные ошибки при оформлении вычета
- 8. Санкции для агентов
- Придется платить больше? Четыре вопроса про новую ставку НДФЛ
- В Екатеринбурге предложили вдвое увеличить налог для владельцев элитной недвижимости
Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:
- На определенную, прописанную в договоре цель.
- Тратить средства только на оговоренные цели.
При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.
Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.
С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:
- Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
- Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.
По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.
Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:
- Лично через МФЦ.
- В налоговой своего района.
- Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
- Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
- При помощи доверенного лица с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.
Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.
Срок перечисления налогового вычета после подачи заявления
- Members
- 6 сообщений
- Защита от ботов: 3468-3897-54-913
- Members
- 6 сообщений
- Защита от ботов: 3468-3897-54-913
- Редакторы сайтов УФНС России
- 241 сообщений
- Пол: Мужчина
- Members
- 1 сообщений
- Защита от ботов: 3468-3897-54-913
- Members
- 2 сообщений
- Members
- 1 сообщений
- Защита от ботов: 3468-3897-54-913
- Пол: Мужчина
- Город: Санкт-петербург
- время на камеральную проверку декларации 3 НДФЛ,
- время на перечисление денег на расчетный счет налогоплательщика.
- Позвонить непосредственно в ИФНС, связавшись с отделом урегулирования задолженности, задаем вопрос, почему учреждение задерживает возврат имущественного вычета. Как правило, этого достаточно, чтобы сотрудники налоговой поспешили с перечислениями.
- Если и после телефонного звонка ИНФС не возвращает вычет, пишется заявление с претензией. Шапка документа составляется в утвержденной форме, а в самом тексте необходимо указать, когда вы подавали декларацию и заявление, и было принято положительное решение.
- Индивидуальными предпринимателями, работающими по общей системе налогообложения (не ЕНВД и УСН).
- Физлицами, трудящимися по договорам гражданско-правового характера.
- Авторами произведений, их исполнителями, изобретателями.
- Адвокатами и нотариусами, ведущими частную практику.
- Стандартные вычеты — ежемесячно, с учетом ежегодного переоформления. Однако, при подаче документов на оформление рассматриваемой льготы необходимо умножить вычет на число месяцев, за которые субъект рассчитывает получать льготу.
- Социальные — полагаются субъекту на ежегодной основе и могут обеспечиваться ежемесячно. Однако существует ограничение, согласно которому, возместить НДФЛ правомерно только с обозначенной суммы, а не с объема общих трат. Так, если на лечение отпрыска было затрачено 200.000 руб., то родители смогут возместить себе путем вычета только 15.600 руб. (то есть, 13% от 120.000 руб. – предельного значения для льготы данного характера). Исключение составляет лечение дорогостоящими препаратами – в данном случае вычет возвращается без граничных величин.
- Имущественные вычеты — зависит от времени покупки недвижимых объектов. Так, если квартира или дом были приобретены до 2014г., владельцу положен только один вычет, то есть одна налоговая компенсация. Например, в условиях, когда субъект приобрел в 2012 г. жилплощадь стоимостью 500.000 руб., возврат средств составит 65.000 руб. (то есть, 13% от 500.000 руб.). Граждане, приобретшие жилплощадь после 2014 г. вправе получать вычет несколько раз, однако общая сумма возмещения не должна быть более 260.000 руб. (13% от 2 млн. руб.).
- Профессиональные вычеты могут обеспечиваться ежегодно, по факту окончания налогового периода. Для этого субъекту требуется предоставить оправдательные документы нанимателю или в ФСН. Подразумеваются документы, удостоверяющие основания для получения данного вида вычета. Рассматриваемый вид вычета имеет ряд особенностей (например, для ИП или для создателей интеллектуальной собственности), которые детально раскрыты в ст. 221 НК РФ.
- Инвестиционные льготы правомерно оформлять ежегодно, по истечению отчетного периода. Объем вычета, тем не менее, не должен превышать установленного предела в 13% от 400.000 руб., внесенных на ИИС. Одновременно не правомерно иметь более одного ИИС, при этом минимальный срок действия такого счета составляет три года.
- После получения документов сотрудниками фискальной инстанции проводится их проверка. Данная процедура может занимать до 3-х месяцев.
- По факту осуществления проверки заявитель будет извещен о принятом решении, указанном в соответствующем уведомлении. На практике подобное извещение субъект получает в период от 1 недели до 1 месяца с момента окончания проверки.
- В случае положительного решения государственных сотрудников суммы возмещения будут перечислены на банковский счет субъекта в течение месяца.
Прокоментируйте следующую ситуацию: в лк появилась информиция “СВЕДЕНИЯ ПО РЕШЕНИЯМ” с датой подачи заявления 29.05 2020 и 10% на 01.06.2018. Как такое может быть, когда заявление на перечисление я подавал с налоговой декларацией 02.02.2018, а дата завершения камеральной проверки стоит 03.05.2018??
Срок на возврат (зачет) суммы излишне уплаченного налога (авансового платежа), определенный пунктом 9 статьи 78 НК РФ, начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате (зачете), но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому (отчетному) периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ.
Ориентируйтесь на дату принятия решения на возврат
Подскажите, когда завершаться камеральные налоговые проверки по моим налоговым вычетам за 2020, 2020 и 2020гг.? Три месяца уже прошло.
Имущественный налоговый вычет (ст.
220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.
Налоговый вычет: сроки рассмотрения и выплаты Срок получения налогового вычета через ИФНС после подачи документов включает следующие этапы:
Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет, будет зависеть и от того, когда Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.
Если Вы получаете вычет через работодателя, срок рассмотрения документов установлен другой (об этом ниже).
Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету? Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.
Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:
Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.
А ведь накопительно-ипотечная система для военнослужащих и является одной из форм государственной поддержки.
Таким образом сотрудники Федеральной налоговой службы, одобрившие предоставление вычета, совершили ошибку.
Спустя значительный промежуток времени, Федеральная налоговая служба осознала, что при одобрении данного вычета была допущена грубая ошибка и вознамерилась вернуть в доход государства средства, ранее полученные гражданами на основании данного ошибочного решения.
звонили прям в налоговую, выяснилось, что при оформлении доков они на две недели позже их внесли, потом от этой даты и плясали.
То, что принесли мы их раньше — никак не доказать, в следующие разы всегда брали бумагу с подтверждением даты подачи доков.
Так что может у вас также получилось. Все возвраты нам приходили в самый край до истечения сроков.
Нравится 26 июня 2014, 12:40 Мы брали опись и там стоит дата приема документов! Нравится 26 июня 2014, 13:01 Россия, Москва Эх, тогда свинство.
А напрямую пробовали в налоговую звонить, может чего скажут. Теперь ждите перечисления.Сегодня
Подала документы на возврат налога 07.02.15 г. Сегодня 16.06.15 — деньги еще не перечислили. В течение месяца звонила в ИФНС № 3 г. Усмани, дозвонилась только сегодня, но не до нужного отдела. По одному номеру сказали, что нет моего заявления, по другому номеру сказали, что заявление зарегистрировали 22.05.15, камеральную проверку мои документы прошли… В итоге, мне никто толком не сказал, куда делось мое заявление и почему оно не дошло до отдела недоимки. Пытались переключить до нужного сотрудника, но там сначала не брали трубку, потом, после когда я перезванивала, просто сбрасывали…. Куда мне обратиться с жалобой и еогда мне вернут деньги?
Под профессиональным налоговым вычетом понимается возмещение затрат, связанных с получением дохода:
Инвестиционный вычет доступен гражданам, владеющим индивидуальным инвестсчетом больше трех лет. Условиями предоставления являются вложение денег на отечественном рынке ценных бумаг. Такую преференцию предоставляют ежегодно, но льготная прибыль ограничивается суммой в 3 млн. руб.
Для получения данной льготы нужно иметь легальный договор с брокерской компанией, регулярно покупать и продавать активы в виде ценных бумаг, подавать сведения в ФНННС для учета и обязательно уплачивать налоги с подачей декларации.
Сколько раз налоговый вычет предоставляется в каждом конкретном случае, зависит от ряда факторов. В их число входят формат вычета в зависимости от оснований, сумма расходов, особенности затрат. Льгота доступна только при условии уплаты НДФЛ при ведении легальной трудовой деятельности.
Когда подать и в течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры
Отвечая на вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет, необходимо отталкиваться от имеющихся видов льгот. Так, налоговые вычеты правомерно получать с такой периодичностью:
Компенсация средств осуществляется таким образом:
Субъект подготавливает необходимый пакет документов. В его состав должны входить: заявление с прошением о предоставлении конкретного вычета, оправдательные документы (для каждого вида вычета данная категория разнится, например, свидетельства о рождении отпрыска — для стандартного вычета, соглашение купли-продажи жилплощади – для имущественного и так далее), удостоверение личности, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Если гражданин изначально предоставил не все документы или произвел неверные расчеты, периодичность проверки и предоставления средств может быть увеличена.
Также фискальная структура может отказать в предоставлении льготы по завершению проверки. В таких обстоятельствах гражданину необходимо исправить имеющиеся ошибки и повторить процедуру.
Процедура получения вычета может правомерно осуществляться следующими способами:
- личное обращение в фискальную службу. Предполагается, что по истечению годового периода субъект вправе рассчитывать на получение общей суммы вычета единовременно. С этой целью гражданин должен самостоятельно оформить пакет документов и предоставить их в налоговую службу. При этом, подать бумаги можно электронным способом посредством портала «Госуслуги», а также официального сайта ФСН, в частности, программы «Декларация»;
- направление документов нанимателю. В данных обстоятельствах бухгалтер применяет вычет при каждом начислении НДФЛ на заработок сотрудника. Фактически, это означает уменьшение налога на определенную сумму, рассчитанную заранее. Данная сумма зависит от вида вычета.
Пример. Голованов А. В. приобрел жилплощадь стоимостью 600.000 руб. в октябре 2016 года. К данной покупке был применен имущественный вычет, соответственно, 78.000 руб. были возвращены Голованову единовременно.
В следующем году субъект осуществил покупку дома стоимостью 3 млн. руб. На данное приобретение Голованов также вправе оформить имущественный вычет. Максимальная годовая компенсация составляет 260.000 руб., так как лимит вычета на подобные сделки — 2 млн. руб.
Таким образом, гражданин имеет право неоднократно применять налоговый вычет. При этом, он также вправе оформить не единовременную выплату, а получение вычета в счет уплаты НДФЛ. То есть, НДФЛ не будет начисляться на заработок Голованова до тех пор, пока сумма не достигнет объема вычета.
Таким образом, к рассмотренным льготам официально трудоустроенные граждане РФ вправе прибегать, по большей части, неоднократно. С этой целью им настоятельно рекомендуется изучить виды вычетов и порядок их применения.
Любой налоговый вычет (имущественный — не исключение) может быть предоставлен только налогоплательщикам, то есть физическим лицам, которые платят НДФЛ. Человек может приобрести право на него, если он официально трудоустроен и получает «белую» зарплату, с которой работодатель исправно отчисляет 13% в доход государства.
Такое право, согласно 220-й статье, появляется у налогоплательщика в следующих случаях:
- При изъятии земельного участка и (или) объекта недвижимости под государственные/муниципальные нужды. Предоставляется в размере выкупной стоимости.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.