Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда пожаловаться на работодателя за черную зарплату в туле». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Но кроются тут и свои «подводные камни».
- Получить большую часть зарплаты в конверте для работника, принимающего условия игры, безусловно, приятно. Но только при лояльном отношении к работнику работодателя. Если между ними возникает трудовой спор или конфликтная ситуация, а в организации трудности с финансами, зарплата урезается до официальной её части;
- Именно с белой части зарплаты идут отчисления в Пенсионный фонд, что отрицательно сказывается на страховом стаже и размере будущей пенсии; и именно она является «ориентиром» при расчёте пособий при увольнении или декретном отпуске;
- Уход на больничный превращается в проблему и чреват конфликтами с работодателем. Дело в том, что оплата тех дней, во время которых работник был на больничном, компенсируется работодателю из Фонда социального страхования.
- Проблемой обернётся для работника и взятие им кредита, ибо в банках обращают внимание прежде всего на официальную часть зарплаты. Конечно, низкие доходы потенциального клиента – ещё не повод ему отказать, но и не повод ссужать его серьёзной суммой денег на длительный период. И чем официальный доход ниже, тем меньше шансов получить крупный кредит, и тем больше будет размер процентной ставки.
Конечно, можно надеяться на порядочность работодателя, начисляющего социальные выплаты с реальной суммы зарплаты работника, но такие вещи, как правило, оговариваются устно.
В крайнем случае, работодатель даже может пообещать работнику, что готов сделать его зарплату полностью официальной при условии, что его собственные расходы на работника при этом не увеличатся.
Однако при таком варианте все взносы будут исчисляться из зарплаты работника. И после вычета из его зарплаты не только НДФЛ, но и ЕСН последняя значительно уменьшится.
Куда жаловаться на «черную» зарплату?
Пожаловаться на использование неофициальных схем оплаты труда можно в одну из следующих инстанций:
- Государственная инспекция труда (ГИТ).
- ФНС
- Прокуратура.
Указанные инстанции вправе проводить проверки организации-нарушителя, запрашивать необходимые документы и проводить другие мероприятия, необходимые для установления факта нарушения закона и привлечения виновного к ответственности.
Рекомендация! Больший эффект принесет коллективная жалоба на работодателя, поскольку будет отражать мнение сразу нескольких работников, пострадавших от его незаконных действий.
ГИТ призваны вести надзор за соблюдением трудового законодательства и защищать интересы работников. Жалобу следует направлять в территориальный отдел, после чего в течение 30 дней по ней должен быть предоставлен исчерпывающий ответ. Причем право на обращение в ГИТ имеет не только работник компании. Например, это может быть уже уволенный гражданин, которому работодатель не выплатил часть неофициальной зарплаты.
Анонимные жалобы к рассмотрению не принимаются и не могут стать основанием для проверки компании-нарушителя. Если сохранить анонимность особенно важно, следует дополнительно написать прошение о сохранении конфиденциальности (составляется в свободной форме).
Обращение в ГИТ является основанием для внеплановой проверки работодателя (ст. 360 ТК РФ). Если изложенные в нем факты будут подтверждены, инспекторы могут выдать предписание об устранении нарушений, привлечь его к административной ответственности и даже приостановить деятельность компании в целом или ее отдельных подразделений. Также возможна передача собранных материалов в налоговую инспекцию и правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела.
Налоговая инспекция обязана контролировать правомерность расчета и уплаты налогов, а основной целью работодателя, практикующего для своих сотрудников зарплату «в конверте», обычно и является уклонение от уплаты налогов. Сообщение подобных сведений в налоговую инспекцию станет основанием для проведения проверки. Тем более, что ведомство заинтересовано в наказании недобросовестных работодателей для повышения собираемости налогов и улучшения статистики.
Обращаться с жалобой следует в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации организации. Создается специальная комиссия, которая будет проверять всю документацию организации, в том числе зарплатные ведомости, банковские выписки, а иногда и жесткие диски на компьютерах с целью подтверждения правонарушения. Результаты проверки станут основанием для привлечения нарушителя к ответственности, а также могут использоваться для обращения в суд.
Документ можно составить в произвольной форме. Но чтобы его приняли к рассмотрению в государственных инстанциях, следует учесть ряд требований:
- Указать в «шапке» сведения об адресате и отправителе.
- Краткое изложить в тексте основания для подачи обращения. Следует указать полное наименование организации, правонарушения, их даты или продолжительность и прочие важные для дела сведения.
- Использовать доказательства, подтверждающие изложенные факты (желательно).
- Указать свои требования.
- Поставить дату составления и подпись с расшифровкой.
За выплату персоналу зарплаты в конверте работодателю грозит ответственность:
- Административная. Прежде всего речь идет о штрафах за неуплату налогов (ст. 122, 123 НК РФ) в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы (при неумышленном и умышленном правонарушении соответственно). Кроме того, предусмотрена ответственно по ст. 5.27 и 15.11 КоАП РФ.
- Уголовная. За уклонение от уплаты налогов посредством непредоставления декларации или внесения в нее ложных сведений предусмотрена ответственность по ст. 199 УК РФ. Возможно наказание в виде штрафа 200-500 тыс. руб., до 5 лет принудительных работ или до 3 лет лишения свободы.
- Гражданско-правовая. Если работник обращается в суд из-за невыплаты заработной платы.
Указанные выше инстанции могут только привлечь работодателя к ответственности, но не могут обязать его выплатить работнику невыплаченную черную зарплату. Для это следует обращаться в суд с исковым заявлением в течение 3-х месяцев с момента обнаружения нарушения. В нем могут быть указаны следующие требования:
- взыскание заработной платы в полном объеме (в том числе при увольнении) и компенсация за задержку;
- требование о заключении трудового договора, где будет указана реальная сумма заработной платы, и внесение соответствующей записи в трудовую книжку.
В качестве дополнительных требований в иске может быть возмещение судебных расходов (на оплату услуг нотариуса, юриста), компенсация морального вреда, оплаты взносов по обязательным видам страхования (пенсионному, медицинскому, на случай временной нетрудоспособности и пр.).
Обращаться в суд целесообразно только при наличии достаточных доказательств вины работодателя и своей неосведомленности о махинациях, поскольку согласно ГПК обязанность по предоставлению доказательств возлагается на истца. Перед судом предстоит доказать факт выплаты черной зарплаты и ее размер, а при отсутствии официального трудоустройства – существование трудовых отношений. Для этих целей могут использоваться:
- Данные о вакансии. Идеальный вариант – когда сохранилось объявление о поиске работника, где указан уровень оплаты труда. Если оно было напечатано в газете, журнале, можно обратиться в редакцию с просьбой предоставить сведения из архива. По объявлениям из интернета следует сделать распечатку и заверить ее у нотариуса.
- Ведомости, расчетные листы (при наличии на них подписей директора, бухгалтера). Иногда работодатель ведет «для себя» документы, фиксирующие выдачу реальных сумм оплаты труда работников (в том числе неофициально работающих), на которых последние ставят свои подписи.
- Банковские выписки (если деньги перечислялись на карту).
- Статистические данные. В Росстате можно запросить выписку о средних показателях оплаты труда для специалистов соответствующего профиля. При этом нужно учесть стаж и другие факторы, влияющие на повышение оплаты труда.
- Справка о доходах. Возможно, была необходимость попросить на работе справку о заработной плате для оформления кредита или предъявления в визовый центр, где и был указан реальный размер дохода.
- Аудио- или видеоматериалы (при условии, что это будет диалог с участием предоставившей их стороны, а не просто «прослушка»).
- Свидетельские показания от других сотрудников.
- Результаты проверок контролирующих органов (если туда ранее направлялись жалобы).
- Любые другие документы, имеющие отношение к выдаче черной зарплаты (к примеру, конверты, в которых она выдавалась, если на них имеют соответствующие отметки).
Для подтверждения факта трудоустройства можно использовать также любые документы, подтверждающие причастность к компании: пропуск, товарные накладные, путевые листы и пр.
Даже успешное доказательство факта использования работодателем черной заработной платы еще не гарантирует получение недоплаченных сумм. Суды не всегда принимают сторону пострадавших работников. Они считают, что обязательна выплата только той суммы, которая отражена в трудовом договоре. Если работник добровольно согласился на неофициальную оплату труда, соответственно, он также виноват в сложившихся обстоятельствах. Другое дело, когда последний был не в курсе махинаций работодателя, и думал, что получает белую зарплату. При предъявлении весомых доказательств можно рассчитывать на возврат не только невыплаченной зарплаты, но и получение дополнительной компенсации за ее задержку.
Статья 142 Трудового кодекса РФ разрешает работнику не выходить на работу, если получку задерживают более чем на 15 дней. В этом случае, он письменно ставит в известность своего руководителя и не приходит работу. При этом на время его отсутствия за работником сохраняется средний заработок.
Выйти на работу сотрудник обязан на следующий день после выплаты задержанной получки.
Куда туляки могут пожаловаться на нарушение трудовых прав
Туляки могут обратиться напрямую в суд. Для этого придется самостоятельно составить иск, в котором указать:
- ФИО, должность, занимаемую в организации-должнике
- Описать обстоятельства дела
- Представить расчет долга
- Изложить требования
Суд рассматривает иск и выдает судебный приказ, с которым истец отправляется к приставам. Приставы взыскивают долг и перечисляют его на счет работника. Расходы по исполнительному производству взыскиваются с работодателя.
Стоит знать о том, что при получении черной заработной платы ответственность несет не только работодатель, но и получатель дохода. Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин обязан отчитаться обо всех полученных доходах. Статья 198 Уголовного кодекса РФ устанавливает меры наказания, которые могут быть применены к гражданину за укрывательство полученного дохода. Чаще всего это штраф до трехсот тысяч рублей.
Перед тем как обратиться в государственные органы необходимо подготовить доказательства нарушения работодателем установленных законов. К рассмотрению вместе с жалобой могут быть приняты:
- Документы или их копии (фотографии), указывающие на получение заявителем черной зарплаты. Вы можете приложить к заявлению копию зарплатной ведомости или расчетные листы.
- Выписки из банка о получении денежных переводов от работодателя на вашу личную карту. Как правило, получать выписки нет необходимости, поскольку практически все руководители выплачивают черную зарплату наличными средствами.
- Документы или их копии, указывающие на причастность заявителя к деятельности компании. Обратившийся может предоставить налоговой инспекции накладные, счета или иные бумаги, где написаны его Ф.И.О. Это поможет госорганам установить связь между заявителем и работодателем.
Подать жалобу по причине получения черной зарплаты можно и на основании свидетельских показаний. Лучше всего если несколько коллег вместе с вами напишут коллективное обращение. Вы можете подать заявление самостоятельно, приложив к нему письменные показания свидетелей о том, что руководитель выдает черную зарплату.
Составить заявление контролирующим органам несложно. Главное перед этим – собрать все возможные доказательства получения черной зарплаты, показания свидетелей. При наличии веских доводов налоговая служба может инициировать проверку по жалобе сотрудника, которая установит факт нарушения законодательства. Заявление в налоговую на работодателя, который выдает черную зарплату, может быть подано одним из трех способов:
- При личном обращении в территориальное налоговое управление. Вы можете передать заявление лично начальнику отделения или зарегистрировать обращение в канцелярии;
- Через официальный сайт налоговой инспекции. В специальном разделе портала есть возможность написать жалобу, а также приложив к нему электронное заявление;
- Путем отправки заявления заказным письмом через почту. Вы можете составить заявление, приложить к нему необходимые документы и послать налоговой. Желательно выбрать отправление с обратным уведомлением о получении адресатом.
Ваше обращение должно быть адресовано налоговой инспекции, к которой относится ваш работодатель. Другие инстанции не вправе вести проверки не по месту их обслуживания.
Согласно законным нормативам, заявитель должен получить ответ на жалобу от налоговой службы в течение 30 дней с даты оформления обращения. Налоговая инспекция имеет также еще 30 дней в запасе для проведения проверки и определения фактов нарушения работодателем законодательства. По завершении всех мероприятий трудовая налоговая инспекция должны прислать обращение заявителю о ходе проверки и ее результатов.
Некоторые работники сознательно идут на неофициальную работу ради получения большего размера оплаты труда. Работодатель готов платить чуть больше, ведь он экономит на всех других расходах: налогах, обязательных взносах, страховании. Но такие трудовые отношения формально не существуют, а значит, при необходимости работник не сможет доказать факт своей работы.
Бывают ситуации, при которых работодатель намеренно вводит в заблуждение своих сотрудников, не оформляя их официально. Работники могут думать, что получают белую зарплату. Но вскоре узнают, что все это время работали за черный оклад.
О чем нужно знать? Заявление о нарушении руководителем трудового и налогового законодательства может быть написано в свободной форме, однако, документ должен содержать следующую ключевую информацию:
- Сведения о заявителе (Ф.И.О., реквизиты и контактные данные).
- Информация о месте работы (наименование и реквизиты организации, Ф.И.О. руководителя, местонахождения предприятия).
- Текст жалобы с указанием фактов нарушений.
- Дата составления бумаги и личная подпись заявителя.
В тексте жалобы нужно детально изложить все обстоятельства вашего трудоустройства и описать нарушения со стороны работодателя. Необходимо обосновать действия руководителя по законным актам. Можно вывести сравнения в пользу нарушения статей Налогового, Трудового и Уголовного кодекса.
Если вы получали заработную плату из-за обмана руководителя, то неоплаченные взносы или оклад можно истребовать с виновного через суд. Однако если неофициальное трудоустройство было осуществлено по обоюдному согласию работника и руководителя, то вернуть невыплаченные средства невозможно.
Черная зарплата достаточно широко распространена на рынке труда как форма неофициальных трудовых отношений. Важно знать, что работник, получая такой оклад, лишает себя социального обеспечения и будущей пенсии. Также будет невозможно добиться от руководителя исполнения норм трудового законодательства, поскольку работник с черной зарплатой фактически не является трудоустроенным.
Если вы не согласны с получением черной зарплаты, то лучше всего написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Налоговый орган имеет право оштрафовать нерадивого начальника, а также применить более жесткие меры пресечения на основании решения суда – условный или реальный срок тюремного заключения за уклонение от уплаты обязательных взносов и налогов.
Работник может обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации работодателя. Для принятия мер необходимо написать заявление и приложить доказательства получения черной зарплаты. Налоговики должны ответить заявителю за 30 дней. Еще столько же у них имеется для проведения проверки и принятия мер.
Чтобы понять разницу между заработной платой, выплачиваемой по закону, и доходом, полученным в “конверте”, нужно сравнить все варианты расчета с работниками:
| Вид зарплаты | Описание |
| “Белая” заработная плата | Официальный доход. Полная сумма оклада подлежит учету при исчислении размеров отчислений в налоговую службу и внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ОМС). |
| “Черная” заработная плата | Доходы, которые работодатель выдает подчиненным в наличной форме без официально оформленной ведомости. Из заработка не производятся удержания в ФНС и внебюджетные фонды, а потому работодатель скрывает от надзорных органов выплаченные сотрудникам деньги. |
| “Серая” заработная плата | Работодатель устно договаривается с работниками о том, что небольшая часть зарплаты будет выплачиваться официально, с удержанием НДФЛ и страховых взносов, а большая часть оклада будет выдаваться на руки в наличной форме без внесения сумм в ведомости. Таким образом наниматель частично показывает заработки сотрудников надзорным органам, а частично – скрывает их. При этом в трудовом контракте прописывается размер “белой” (маленькой) зарплаты, учтенной в бухгалтерии, а оставшиеся суммы остаются неизвестными налоговой службе. |
Разберемся с тем, в чем выгода и негативная сторона для каждой из сторон сделки по получению/выплате “серой” заработной платы:
| Плюсы и минусы | Для работодателя | Для работника |
| Преимущества | Значительно меньшие расходы на уплату обязательных взносов за сотрудников.
Получение возможности не выплачивать пособия, больничные, отпускные, как того требует ТК РФ. Уменьшение суммы по уплате НДФЛ с доходов сотрудников. |
Меньшая часть доходов идет в счет уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц), то есть на руки выплачивается больше денег.
С маленькой официальной зарплаты удерживается меньшая сумма алиментов, взысканий по исполнительным листам. |
| Недостатки | Возможность попасть под санкции и понести уголовную ответственность. | Больничные и отпускные выплаты рассчитываются по официальной “белой” (маленькой) зарплате, становятся совсем незначительными.
Банк не выдаст кредит, поскольку в документах указан слишком низкий доход. Отсутствуют гарантии того, что будут выплачены социальные пособия. За сокрытие доходов работник будет привлечен к уголовной ответственности. Если предприятие ликвидируется или обанкротится, выходное пособие будет слишком маленьким. Будущая пенсия будет совсем незначительной, страховой стаж может быть и вовсе не учтен. |
Важно! Как бы работодатель не убеждал работника в том, что “серая” и “черная” зарплата выгодна им обоим, для сотрудника существует гораздо больше негативных последствий, нежели для нанимателя. Даже если обнаружится сокрытие доходов сотрудников, работодателю выгоднее заплатить штраф в сумме 20-40% неуплаченных платежей, чем 100% взносы в фонды.
Не только работодатель понесет ответственность за сокрытие доходов своих сотрудников, если надзорные органы выявят факт выплаты “черной” или “серой” зарплаты. Работнику также грозит наказание, но иного рода.
| Ответственность работодателя | Ответственность работника |
| Штраф (от 1 до 5 тысяч рублей) должностному лицу фирмы;
штраф (от 1 до 5 тысяч рублей) ИП без образования юрлица; штраф (от 30 до 50 тысяч рублей) юридическому лицу. |
Штраф на сумму сокрытого НДФЛ;
уголовная ответственность (если скрыты крупные заработки); отсутствие трудового стажа; отсутствие пенсии по возрасту; отсутствие (или небольшой размер, если зарплата “серая”) декретных пособий; отсутствие больничного пособия; отсутствие отпускных выплат. |
Ошибка: Работник соглашается на получение “серой” зарплаты, поскольку часть доходов будет облагаться налогом и страховыми взносами.
Комментарий: При получении “серой” зарплаты сотрудник лишается социальных выплат, будет получать маленькую пенсию и незначительные больничные и отпускные пособия.
Вопрос №1: Я полагал, что с моих заработков удерживается НДФЛ и страховые взносы. Будет ли ко мне применено наказание, если я не знал о сокрытии моих доходов работодателем?
Ответ: Нет, если работник не был осведомлен о получении “черной” или “серой” зарплаты, наказание ему не грозит. Ответственность наступает в случае сговора с работодателем.
Вопрос №2: Можно ли направить жалобу на работодателя за выплату “черной” зарплаты анонимно?
Ответ: Да. Анонимное обращение можно выслать письмом в налоговую службу, прокуратуру, полицейский участок. В отделениях ФНС имеются специальные ящики.
Черная зарплата: жалоба и ответственность
При навязывании работодателем выплат в конвертах, даже при возможно их более высоких размерах относительно легальной заработной платы, работник должен представлять себе ряд негативных последствий, связанных с такой формой расчетов и пытаться защитить себя.
Прежде всего, черная зарплата лишает сотрудника таких прав социальных гарантий, как:
- достойная пенсия из-за потери стажа работы;
- различные виды пособий;
- все виды оплачиваемых отпусков;
- оплачиваемый больничный.
Помимо этого, возникает ряд бытовых трудностей, связных, например, с отсутствием возможности получить справку о доходах для оформления кредита.
Всегда есть шанс, что работодатель делает все по закону и платит так называемую белую зарплату. В дополнение к окладу он может выплачивать премии. С премий также начисляются страховые взносы и удерживается налог на доходы физических лиц. Чтобы понять, какую зарплату вы получаете, сравните свой доход за год со 2-НДФЛсправками и пенсионным счетом. Если все делается по закону, то в справке будет указана ваша зарплата целиком — как оклад, так и дополнительные премии.
Если это действительно так, попросите у кадровика или бухгалтера положение о премировании. Там может быть написано, что работник имеет право на премию, если достигнет конкретных показателей. В таком случае можно побороться за неполученную премию.
Существует несколько понятий зарплата по «цветам»:
- Когда работник заключает со своим нанимателем трудовой контракт и вся сумма зарплаты, которая отражается в данном соглашении выплачивается ему, а работодатель с нее в полном объеме производит начисление и уплату страховых взносов и налогов, то речь идет об официальной зарплате. Ее еще принято называть «белой».
- Может возникать ситуация, когда субъект привлекает наемных работников, не оформляя с ними трудовых соглашений. Зарплату он выплачивает наличкой и, как правило, «в конверте». Вознаграждения физлиц является неофициальным, оно нигде не фиксируется, взносы с этих сумм предприятие не уплачивает. Поэтому такую зарплату называют еще «черной».
- Кроме этого существует так называемая «серая» зарплата, которая предполагает, что работодатель официально выплачивает своему сотруднику небольшую часть оплаты труда в пределах установленных законодательством минимумов, а вся оставшаяся часть передается работнику неофициально наличкой.
Важно! С первой части работодатель производить все предусмотренные нормами отчисления (в том числе и на пенсии в ПФР), а по второй — никаких взносов не платиться.
Важно понимать, что в связи с тем, что такая зарплата является неофициальной, то о ее существовании знает только работодатель и лицо, являющееся ее получателем.
Так как с данного вознаграждения работодателем не уплачиваются отчисления в фонды, то этот период не включается для работника в трудовой стаж.
Рассчитывать он на оплату больничного листа не сможет, если конечно работодатель не произведет ему выплаты за свой счет. Что бывает очень редко. Такая же ситуация возникает и с начислением и выплатой отпускных. У многих работодателей оформить отпуск не получится.
Важно
В большинстве случаев, для сотрудника становится недоступным оформление кредитов и займов в банках, так как администрация предприятия никогда не выдаст ему справку с его реальным доходом.
Выплата работникам неофициальной зарплаты может иметь негативные последствия и для работодателя. Это событие является серьезным правонарушением, если о нем узнают компетентные органы, компании не избежать серьезных санкций.
Прописывая в трудовом договоре лишь часть зарплаты, недобросовестные руководители получают сразу две выгоды:
- значительно уменьшают бремя налогов, поскольку выплаты в соцстрах и пенсионный фонд прямо пропорциональны размеру заработной платы;
- получают дополнительный рычаг воздействия на работника, который в случае форс-мажорных обстоятельств, или просто по прихоти работодателя может не получить черную часть зарплаты.
Такое оформление является прямым нарушением прав работника и трудового законодательства, но чтобы доказать это, нужно очень постараться.
Нести ответственность за получение неофициальной зарплаты работник может, если:
- Сотрудник компании знает, что его работодатель не производит начисление страховых взносов и не удерживает с получаемых им сумм оплаты труда НДФЛ. Нормы права устанавливают, что производить начисление на зарплату и удерживать с зарплаты НДФЛ должен работодатель. Ситуация может возникнуть так, что сотрудник компании не знает, что этого администрация компании не делает. Поэтому у работника вина и ответственность за «черную» зарплату появляется только, если ему известно о не перечислении налогов и взносов на нее в бюджет.
- Можно доказать сговор сотрудника с работодателем о том, что зарплата будет выплачиваться ему неофициально, а вследствие этого отчисления и налоги не будут перечисляться в бюджет.
Даже если работник получает неофициальную зарплату, он может подать до 30 апреля декларацию по форме №3-НДФЛ и до 15 июля уплатить в бюджет все рассчитанные суммы по НДФЛ.
Если выплачивается серая зарплата ответственность работодателя может быть представлена следующим образом:
- Административная ответственность согласно КоАП — за нарушение правил ведения бухгалтерского учета и составлении отчетности в отношении должностных лиц от 5000 до 10000 рублей, за повторные случаи наказание 10000 — 20000 рублей или дисквалификацией на период от одного до двух лет.
- Если выплачивается зарплата в конверте ответственность работодателя в соответствии со статьей 122 и 123 НК РФ — начислением и уплатой штрафа в размере 20% от неуплаченных в бюджет НДФЛ и страховых взносов.
- Уголовная ответственность согласно УК РФ — должностное лицо могут оштрафовать в сумме 100000 — 300000 рублей (возможно увеличение до 500000 рублей), привлечение к принудительным работам на период до двух лет, либо к административному аресту на 6 месяцев, лишение свободы на два года.
Для того, чтобы к работодателю, который занимается нарушением Трудового Кодекса, были применены соответствующие меры наказания, необходимо доказать незаконность его действий в судебном порядке.
В качестве доказательств нелегальности действий работодателя могут послужить следующие:
- Сравнительный анализ уровня дохода и отчислений в фонд зарплат;
- Несоответствие количества работников указанному количеству в ведомостях;
- Статистические ведомости и тайные финансовые выписки;
- Показания другие работников;
- Огласка о специфике найма в конкретной организации в СМИ;
Поиском подобных доказательств занимаются работники налоговых органов в ходе проверки. Назначение проверки в организации происходит после получения жалобы от её работников.
Черная зарплата значит, что выплаты работнику производятся неофициально, другими словами«в конверте», не проводятся через систему бухгалтерского учёта, работодатель не платит налоги за работника, не отчисляет сборы в пенсионный и другие фонды. Как правило, при чёрной зарплате работник официально не трудоустроен. Серая зарплата означает, что работник оформлен на работу, при этом часть выплат он получает по бухгалтерской ведомости, а часть – в конверте.
О плюсах и минусах зарплаты в конверте сказано многое, не будем повторяться. Предположим, что работника перестала устраивать данная схема оплаты. В таком случае он может обратиться к работодателю с предложением его вывести его зарплату из тени, сделать выплаты официальными. Если ответ будет отрицательным, то работник может:
- продолжить работу на прежних условиях;
- уволиться (официально или по существу);
- пожаловаться на работодателя в налоговую.
При этом работник должен осознавать, что последний вариант может быть чреват для него неприятностями. Ведь по сути он подставляет своего «благодетеля» под удар, и ответ, скорее всего, не заставит себя ждать. Поэтому нужно быть готовым к последствиям такого решения.
Пожаловаться на организацию или ИП в налоговую и сообщить о чёрной или серой зарплате можно разными способами:
- сообщить о неуплате налогов, подав жалобу при личном обращении в налоговый орган;
- направить обращение по почте с уведомлением о вручении;
- написать жалобу в налоговую инспекцию онлайн.
В жалобе нужно указать:
- реквизиты налогового органа, работника и работодателя;
- изложить существо претензий к работодателю, желательно с указанием нормы права, которая была нарушена;
- попросить принять меры воздействия.
Жаловаться, если работодатель платит черную зарплату, можно через и через интернет, подав обращение на сайте ФНС. Жалоба в налоговую инспекцию по неуплате налогов должна содержать:
- указание органа ФНС и региона обращения;
- реквизиты заявителя;
- существо обращения.
К жалобе можно приложить файлы со сканами (фото) документов.
Заставить работодателя выплатить черную или серую зарплату, если её не удалось получить при увольнении, можно разными способами:
- попытаться договориться «по-хорошему», а для подкрепления своей позиции пригрозить работодателю неприятностями, например, пообещать натравить на него какой-либо госорган (уволенному в такой ситуации можно особо не церемониться, ведь работодатель уже не сумеет испортить ему жизнь, если, конечно, не отважится на откровенную уголовщину);
- обратиться в налоговую и/или прокуратуру;
- доказать черную зарплату в суде, обратившись с иском к работодателю.
По результатам рассмотрения иска суд может не только обязать выплатить зарплату, но и наказать работодателя за невыплату черной зарплаты. Но только при условии, что работник представит соответствующие доказательства.
Задайте свой вопрос бесплатно
Получите ответ в течение 15 минут!
Спасибо, что задали вопрос!
Ваша заявка была принята и в ближайшее время с Вами свяжется наш юрист.
На практике черная зарплата выдается довольно часто.
Подчиненные получают свои деньги в конвертах и даже не догадываются о том, что подобным способом нормы законодательства нарушаются не только руководителем, но и ними.
Мне платили заработную плату точно таким же образом. Спустя некоторое время у одного из работников, который собирался увольняться, произошел серьезный конфликт с начальником.
В результате сотрудник пожаловался в трудовую инспекцию, после чего провели полную проверку организации. За порядок предоставления и получения зарплат черным способом были наказаны как подчиненные, так и их начальник.
В связи с этим в данной статье я как раз и расскажу о том, в какие организации может пожаловаться сотрудник, для того чтобы привлечь к ответственности работодателя за выдачу оплаты в конвертах. Также будет объяснено, что грозит руководству согласно административному и трудовому кодексу, а также, какое наказание предусмотрено для работника, находящегося в сговоре с начальником.
Хочу сообщить о серых зарплатах в организации
Работодатель платит заработную плату по нескольким причинам. В основном это для того, чтобы не платить налоги государству. Обычно это происходит так, что увеличивая немного зарплату, человек соглашается на нее, несмотря на закон. Руководитель платит лишь часть налога в счет оплаты труда, остальная сумма идет в карман руководству. Не оплачивается пенсионные отчисления в целях наживаться на данном проценте, а работник остается без трудового стажа.
При договоре между работником и работодателем о выдаче зарплаты в конвертах в обход налогов и пенсионных отчислений ответственность может лечь и на плечи работника. Происходит это крайне редко, но все-таки имеет место быть. Для того чтобы ответственность легла и на работника, необходимо доказать, что тот был осведомлён о нарушениях законодательства. Ведь при неофициальной заработной плате налоги из зарплаты не удерживаются, а частично идут работнику в конверт. Если же при получении денег за труд человек подразумевает о том, что налоги уже уплачены, то наказания можно избежать.
В тех случаях, когда на лицо сговор между двух сторон, этот факт влечет за собой определённые последствия. Если человек получает плату за труд в конверте и знает, что налоги не уплачены, то он обязан заполнить налоговую декларацию до 30 апреля следующего года и оплатить годовой налог. Если это не произошло, то помимо штрафа может быть начислена пеня. Под штрафом подразумевается сумма в размере 5% от неоплаченного налога за каждый месяц. Если размер налога будет классифицироваться как сумма крупного размера, то может последовать уголовное наказание. Наказание может быть выдвинуто по разным статьям. Например, за нарушение статьи 198 УК РФ может быть назначена уголовная ответственность.
Получить при увольнении оплату труда, если она выплачивалась неофициально практически невозможно. Так как нет никаких доказательств, что человек работал в данной компании и какую оплату получал. Если же все-таки официальное оформление на работу было, но по бумагам человек проходил с минимальной оплатой труда, а по факту выдавалась больше, рассчитывать модно на минимальные увольнительные. Если же есть неопровержимые доказательство того, что оплата производилась в конверте и какая сумма, то решить этот вопрос можно через суд.
Если зарплата выплаты по-черному по какой-то причине не происходят, то можно подать в суд на работодателя, но для этого придется доказать данный факт. Ведь человек, работающий таким способом может фактически и не числиться на данном предприятии. Необходимо не только доказать, что человек является работником, но и какая сумма заработной платы была оговорена изначально. Но стоит знать, что сбор такой информации довольно трудны и доказать что-либо практически невозможно, если вы не располагаете неопровержимыми доказательствами. В случаях, когда человек все же официально устроен на предприятие, но по документам о заработной плате проходит с заниженной зарплатой доказать будет немного проще, так как все-таки есть подтверждение того, что человек трудоустроен.
При подаче иска в суд работник имеет полное право вернуть полагающуюся ему черную заработную плату. При этом в случае выигрыша дела все судебные расходы должен будет оплатить работодатель. Работодателю придется оплатить стоимость услуг юриста, которые были выставлены работнику в ходе дела. По этой причине перед тем, как подавать в суд человеку, который хочет отсудить положенную черную заработную плату стоит найти хорошего юриста, который сможет выиграть дело. Грамотно оформленный иск в суд с конкретными и корректными требованиями играет очень большую роль в ходе судебных заседаний. Важно наличие неопровержимых доказательств.
Оказываем бесплатную юридическую помощь населению
Именно в этом и заключается проблема, потому что доказать право на черную зарплату практически невозможно, потому что она не фигурирует ни в одном документе. А если документальной базы нет, то даже в случае судебного разбирательства что-то предпринять будет довольно сложно. Отсутствие доказательств в совокупности с нежеланием работодателя производить выплаты заведут весь процесс в тупик.
Чтобы налоговая инспекция, а затем и суд рассмотрели поступившее обращение и, более того, приняли по нему исполнительные меры, работник должен предоставить безапелляционные доказательства в свою пользу. Это могут быть документы, расписки/выписки/чеки/квитанции — любые платежные ведомости, и даже свидетельские показания. Если поводом для обращения станет коллективное нарушение, то получить/забрать все деньги или их отдельную часть будет намного проще. При этом иск можно подать не только по поводу задержки или фактической невыплаты полагающейся черной зарплаты, но и по поводу взыскания всех положенных преференций, к примеру — отпуска.
Ошибка большинства работников именно в этом и заключается — они не понимают, что работодатель не только при увольнении, но и в любой момент может отказать от своих формальных обязательств по выплате черной зарплаты. Более того, он имеет полное право вообще не платить, потому что сотрудник фактически не числится в данной организации. Но если такое уже случилось, то это повод для прямого обращения в такие структуры, как территориальные налоговые и трудовые инспекции, районная прокуратура, территориальный суд. Но для этого нужно иметь хотя бы самые незначительные доказательства, иначе никакой ответственности за невыплату черной зарплаты предусматриваться не будет.
Работодатель, который выплачивает «зарплату в конверте», нарушает положения Трудового кодекса, а также может быть привлечен к наказанию по нормам КоАП и Уголовного кодекса.
Доказательствами того, что работодатель выплачивает своим сотрудникам нелегальный заработок, может стать проведенный контролирующими инстанциями сравнительный анализ уровня доходов и отчислений в зарплатный фонд.
Также указанная информация может поступить от других работников; если она была предана огласке в СМИ; если были обнаружены внутренние финансовые выписки и «черная» бухгалтерия; если при проверке было выявлено несоответствие количества работников количеству по ведомостям.
Привлечением работодателя к ответственности занимаются контролирующие инстанции. Они могут проводить проверки работодателя на основании обращений граждан и принимают решение о необходимости выбора меры наказания для него, если факты выплаты черной зарплаты находят свое подтверждение.
Также они могут проводить проверки работодателя по собственной инициативе. При выявлении нарушений работодателя могут привлечь к административной ответственности как юрлицо, а руководителя при некоторых условиях подвергнуть и уголовному преследованию.
Административный штраф работодателю за черную заплату по нормам ст. 122, 123 Налогового кодекса составляет 20% от суммы неуплаченного компанией налога (но не менее 1000 р.). Также работодателя могут привлечь к административной ответственности за неуплату страховых взносов. Наказание за данное правонарушение предполагает уплату штрафа в размере 5000-10000 р.
В отдельных случаях за выплату зарплаты в конверте работодателю грозит наказание по Уголовному кодексу ст. 199. В указанной статье речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере, а именно в сумме более 2 млн р., или если доля неуплаченных налогов составила более 10% от суммы начислений.
В рамках ст. 199 УК работодателю грозит наказание в виде крупного штрафа 100000-300000 р., принудительных работ – до 2 лет, арестом до 6 месяцев и лишения свободы – до 2 лет. При наличии квалифицирующих признаков (отягчающих обстоятельств) штраф может быть увеличен до 200-500 тыс. р.
Уголовному преследованию может быть подвергнут только руководитель компании, на юрлиц она не распространяется.
Согласно статистике, наказание в виде лишения свободы за налоговые правонарушения применяются достаточно редко: только в 5% случаев, около 45% осужденных приговариваются к условному наказанию и 50% – к штрафу.
Очень радует, что наступило время, когда организации стали заботиться о своих работниках и выплачивают им честную «белую» зарплату. К тому же эти учреждения находятся в большинстве. Оформляясь на работу, человек все больше и больше убеждается в плюсах получения легальной «белой» зарплаты. Ведь впоследствии она становится базой для формирования накопительной части пенсии, заботиться о которой нужно уже в молодом возрасте.
Большое количество работающих граждан решают свои финансовые проблемы с помощью кредитов. Скорее всего банк откажет в оформлении кредита, если заемщик получает «черную» зарплату.
Оценив все вышесказанное, будущий работник должен сделать выводы, устраивает ли его обещанное зыбкое финансовое благополучие, не дающее никакой уверенности в завтрашнем дне?
Перед обращением в суд надо собрать доказательства, что фактически ваша зарплата больше, чем указано в договоре.
Вы пишете, что неофициальную доплату перечисляли вам на карту и вы сможете запросить выписку по счету. Это отличное доказательство, но его может быть мало. Работодатель мог перечислять вам доплаты в качестве неофициального поощрения за хорошую работу или как компенсацию расходов. При разбирательстве по вашей жалобе он может заявить, что основания для таких доплат отпали. Вряд ли суд накажет работодателя за то, что он дополнительно вам помогал, даже если и не оформил все как следует.
Обратите внимание на назначение платежа. Например, бухгалтер мог указывать в назначении «Премия» или «Заработная плата» — такие пометки будут подтверждать серую зарплату.
Работодателя могут наказать за черную или серую зарплату, поэтому с ним можно попытаться договориться до суда.
На серую зарплату можно пожаловаться в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую. Но имейте в виду, что к вам у налоговиков также могут возникнуть претензии.
Серую зарплату можно попытаться взыскать через суд. Для этого надо заранее подготовить доказательства. Выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.
Не всегда суды встают на сторону работников. Часть судей отказываются взыскивать неофициальную часть серой зарплаты.
Некоторые работники опасаются защищать свои права, полагая, что к ним за получение черной зарплаты также могут быть применены санкции. Между тем, это не так. Какой-либо ответственности для работников за получение заработной платы в конверте не предусмотрено. Это обусловлено тем, что сумму уплаты подоходного налога из зарплаты удерживает работодатель, который выступает налоговым агентом. Получая заработную плату наличными, работник предполагает, что данное удержание уже произведено работодателем, и налог уплачен. При этом работник лишен возможности проверить, произвел ли работодатель установленные законом отчисления или нет.
Сообщить о черной зарплате можно в такие органы как:
- Государственная инспекция по труду;
- Прокуратура;
- Налоговая инспекция.
Государственная инспекция труда является органом, уполномоченным защищать права и законные интересы работников. Любое сообщение работника о допущенном работодателем нарушении его прав становится основанием для проверки.
Когда в инспекцию поступает жалоба работника, на ее рассмотрение отводится 30 дней, после чего гражданину дается ответ по существу жалобы.
Составляя жалобу, необходимо указать на нарушения, о которых известно работнику, наименование и адрес организации, наименование и адрес территориального подразделения инспекции по труду, данные заявителя. Если у работника есть доказательства, свидетельствующие о выплате черной зарплаты, их следует приложить к жалобе.
Направить жалобу можно почтовым отправлением либо через сайт Государственной инспекции по труду, прикрепив электронные копии документов.