Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на землю пенсионерам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Данная категория граждан не отмечена на федеральном уровне, однако в большинстве случаев может рассчитывать на местные преференции.
По общему правилу земельный налог выплачивается теми, кто имеет в собственности земельный участок. Арендаторов данный вопрос не касается.
Порядок расчета земельного налога заключается в использовании следующих данных:
- принятая налоговая ставка (которая не может превышать 1,5%, а для некоторых случаях – 0,3%);
- кадастровая стоимость квадратного метра земли;
- площадь участка.
Как уже было отмечено, позиция федерального законодательства не рассматривает граждан, которые вышли на пенсию, в качестве претендентов на получение каких либо льгот. Исключением являются лишь военные пенсионеры независимо от того, в каких силовых структурах они служили.
Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения. На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог. В таком случае региональные власти вносят пункт об освобождение людей пенсионного возраста от уплаты данного сбора.
Льгота по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года
Специалисты рекомендуют обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы окончательно прояснить вопрос, льготы пенсионерам по земельному налогу в конкретном регионе. Следует помнить, что даже при внесении соответствующих дополнений в местные законодательные акты льготы не начинают действовать автоматически, их применение носит заявительный характер. Для того чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявлении с просьбой освободить от земельного налога в налоговый орган в соответствии с местом нахождения рассматриваемого земельного участка или постоянного проживания.
Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.
Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.
Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.
Налог на землю пенсионерам в 2020 году
Так как этот налог регламентируется региональными нормативными актами, то налогообложение в регионах может отличаться.
Пенсионеры пользуются различными дополнительными льготами, либо, наоборот не имеют их.
Узнать, как дела обстоят в конкретном населенном пункте можно обратившись в территориальное отделение ФНС или сайт местного ведомства.
Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ). Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу, прилагать необязательно. Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.
Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:
- нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
- отправить его налоговикам до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.
Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.
Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/640@).
Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.
При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно сообщить в налоговый орган, подав заявление. Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади. Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.
Согласно законопроекту от 2018 года было установлено, что льготы на оплату земельного налога предоставляются только следующим лицам:
- Ветераны ВОВ.
- Герои СССР.
- Инвалиды всех трех групп.
- Работники Чернобыльской станции.
Но с 2019 года вступают в силы некоторые изменения, согласно которым теперь каждый пенсионер имеет право на получение данного рода скидки. Также ранее выплаты предоставляли собой возможность оплачивать налог со скидкой в размере 10 000 рублей. Но сейчас она была заменена на уменьшение размера участка на 6 соток. То есть теперь территория вашего участка по кадастру уменьшается на 6 соток, и оставшаяся часть оплачивается.
Земельный налог для пенсионеров в 2020 году — платят ли его?
Чтобы пенсионеру оформить льготу по земельному налогу, следует обратиться в определенные органы управления, а именно в налоговую инспекцию. Вам не потребуется предоставлять никаких документов, так как они сами могут подать запрос и получить необходимые данные. В случае имения больше одного земельного участка, требуется указать какой участок будет оплачиваться по предоставляемым выплат.
Чтобы получить законную льготу по оплате земельного налога, пенсионеру требуется предоставить список документов:
- Заявление.
- Паспорт заявителя.
- Документы, подтверждающие владение земельного участка.
- Удостоверение пенсионера.
С полным списком вы должны обратиться в налоговую, где и будет рассматриваться дело по предоставлению компенсации.
Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).
При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.
Не начисляется налог на земли:
- находящиеся в аренде;
- переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
- входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
- под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
- изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).
Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки. Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде.
Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2019 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2020 года.
Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ).
Льготы пенсионерам по земельному налогу
Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.
Льготы пенсионерам по земельному налогу
Земельный налог для пенсионеров рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:
- S – величина налога, руб.;
- P – размер участка участка, кв. м.
- I – стоимость 1 м кв. по кадастру;
- C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
- К – время владения землей, в мес.;
- L – величина региональных льгот.
Должен ли пенсионер платить налог на землю? Да. Это обязанность каждого владельца земли. Для уменьшения налоговой нагрузки на федеральном уровне предусмотрены вычеты для лиц пенсионного возраста. Но льгота не работает автоматически – в обязательном порядке нужно подавать в инспекцию по налогам и сборам соответствующее заявление. Есть для некоторых групп пенсионеров и льготы на региональном уровне. О их наличии можно узнать на сайте ФНС РФ.
До принятия изменений в Налоговом Кодексе, на право получения налогового вычета в размере 10 тыс. руб. в год, имели право только некоторые льготные категории населения. Это были ветераны, герои СССР, инвалиды детства и перенесшие облучение при ядерных испытаниях или авариях. На тот момент налог на землю для пенсионеров ничем не отличался от обложения собственности для трудоспособного населения, и это воспринималось относительно спокойно.
Пенсионеры, у которых 1 участок в пользовании, освобождены от уплаты налогов. Еще недавно такая льгота действовала только для тех, у кого земля находилась на территории Санкт-Петербурга. Жители Северной столицы исправно платили налог за садовые и дачные участки в Ленинградской области, потому что у областных властей такой льготы не имелось. После принятия изменений законодателями, налог на землю для пенсионеров стал равняться нулевой сумме, если он был размером в стандартные 600 кв.м., и если его площадь была еще меньше.
Какие налоги не платят пенсионеры
Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти.
Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно НК РФ.
Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:
- дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
- полное освобождение от уплаты налога.
Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.
Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.
Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступает в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).
Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:
Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:
| Обозначение | Расшифровка | Определение |
|---|---|---|
| НБ | Налоговая база | Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода. Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости. |
| НС | Налоговая ставка (отличается в каждом регионе) | |
| КПВ | Коэффициента периода владения | Устанавливается в долях в зависимости от количества месяцев владения объектом в течение года (≤1). |
| Д | Доля в праве собственности | Если земельный участок находится в общей долевой собственности, то налог начисляется каждому собственнику пропорционально размеру его доли во владении. |
| Л | Размер льготы по земельному налогу, положенной пенсионеру | Налоговые льготы устанавливаются в каждом регионе отдельно (для конкретной категории граждан или вида участка может быть установлен определенный процент льготы). |
В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, то налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.
В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:
Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на , выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.
Земельный налог для пенсионеров
Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогового сбора, касающегося участков земли, как и все остальные жители России. Так установлено законом.
Есть категории граждан, нуждающихся в поддержке государства, и люди преклонного возраста входят в их число.
Для них было предусмотрено послабление нагрузки налогообложения – уступка местного либо федерального значения на выплату земельного налогового сбора.
Если рассматривать в целом, то эта категория лиц обязана платить за участок. Учитываются исключительные обстоятельства и случаи, когда обязанность выплачивать за имеющийся надел снимается.
Такими исключениями могут пользоваться следующие группы лиц:
- коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, применяющие земельные участки для ведения хозяйства;
- лица, у которых надел находится в собственности по договору об аренде;
- лица, на которых распространяется право безвозмездного пользования;
- люди, в пользовании которых находится надел, принадлежащий имущественному паевому инвестиционному фонду.
Кто имеет льготы, налог на землю не нужно платить. Это правило действует, если участок был изъят и не находится в обороте; принадлежит водному и лесному фонду; находится в составе имущества жилого дома с большим количеством квартир.
По отношению к другим типам земельных наделов, расположенных в городах федерального значения или в регионах, начисление налогового вычета для граждан пенсионного возраста происходит на общих основаниях.
Гражданин на пенсии вправе обратиться в отдел ФНС, если его случай является льготным по отношению к земельному участку, либо в имеющемся уведомлении от налоговой службы нет нужной информации об этом. Для оформления полагающейся преференции необходимо подать заявление.
Обращение можно направить в службу любым удобным и действующим на территории региона способом.
Это можно сделать через почту, при личном визите, через любую службу, которая сотрудничает по этим вопросам с ФНС, с помощью личного кабинета на сайте.
Если человек подавал заявление раннее, и в документе не отмечалось время действия льготы, для следующего налогового периода нет необходимости подавать еще одно заявление. В обращении гражданину следует указывать тот участок, за который должен начисляться вычет. Заявление будут рассматривать в течение месяца.
Согласно Налоговому кодексу (ч. II, глава 31) к плательщикам данного налогового сбора отнесены предприятия и физические лица, имеющие землю на правах собственности, постоянного пользования либо пожизненного владения по наследству. Участки, находящиеся в безвозмездном пользования или во владении по договору аренды, исключены из объекта налоговой базы.
В соответствие со ст. 395 НК от указанного налога полностью освобождены граждане – коренные малочисленные народности (общины) Севера страны, Сибири, Дальнего Востока. Освобождение действует по земле, используемой жителями для хозяйствования и промысловой добычи, т.е. при продолжении ими традиционного уклада жизни.
- Кто относится к категории одинокий пенсионер
- Новый налог на воду с 2021 года
- Пенсия при зарплате 30000 рублей
Прежней редакцией НК у отдельных групп граждан было право на фиксированный вычет в 10000 р. из налоговой базы по земельному объекту на одной муниципальной территории. Это следующие категории россиян:
- Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I и II групп;
- дети-инвалиды;
- инвалиды с детства;
- ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны, других боевых действий;
- лица, пострадавшие при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
- участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
- получившие/перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях.
Для указанных граждан обязательный платеж, как и земельный налог для пенсионеров, формируется с учетом уменьшения уже не на сумму в 10 тыс. р., а на кадастровую стоимость шести соток земли. При владении несколькими участками налоговой льготой по новому принципу можно воспользоваться по одному объекту на выбор самого плательщика.
- Как плести браслеты из резинок лентяй
- 10 необычных отклонений в вашем теле, которые нормальные
- Как сделать плановую проверку водосчетчиков
База складывается из кадастровой стоимости участка земли. Для пенсионера с учетом льготирования исчисление осуществляется по формуле: Н=Ст*(КС – Лт), где:
- Н – земельный налог. При принадлежности земли нескольким долевым собственникам налог рассчитывается для каждого плательщика пропорционально его доле.
- Ст – ставка в процентах для региона, устанавливаемая местным муниципалитетом в пределах коэффициента:
- 0,3% для сельскохозяйственных земель, участков личного подсобного хозяйства, животноводства, садово-огородных и дачных;
- 1,5% для прочих земельных владений (под индивидуальное жилищное строительство).
- КС – кадастровая стоимость, определяемая на 1 января либо на дату кадастровой постановки участка, приобретенного в текущем году.
- Лт – вычет стоимости по шести соткам участка пенсионера по данным Росреестра. Власти Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя могут дополнительно устанавливать свои льготы.
Новый вычет пенсионеры получают уже за 2017 год. В переходный период необходимо было подать специальное письменное уведомление, известив ФНС о выбранном объекте для применения льготы в срок до 01.06.2018. Для налогообложения в последующих периодах для подачи извещения действует срок до 1 ноября.
Если пенсионер не успел заявить о своем льготном праве и выборе земельного объекта, без льготы гражданин не остается. Налоговая посчитает освобождение в шесть соток по участку с самым большим сбором. В случае самостоятельной подачи заявления решение считается окончательным, т.е. после 1 ноября изменить выбор уже нельзя.
Что делать, если вы пенсионер и размеры вашего земельного участка не более 6 соток, при этом Вы уже успели обратиться с заявлением по установленной форме и пакетом документов в налоговый орган – но квитанция на оплату налога все же пришла?
В таком случае не стоит затягивать, лучше сразу проинформировать налоговиков по телефону. Нелишним будет прийти в инспекцию лично. Сотрудники ФНС все проверят, сообщат, нет ли ошибок в оформлении документов, все ли необходимые сведения указаны в заявлении. Кроме этого, уточнят, можно ли вас отнести к разряду той самой льготной категории граждан.
Если же квитанция уже оплачена и вдруг выяснилось, что вы относитесь к льготникам, то также поспешите в ФНС. Специалисты организации обязаны все перепроверить, пересчитать и вернуть излишне уплаченную сумму.
Если вы не согласны с указанной в квитанции суммой налога, которой оценили ваш земельный участок, и желаете все перепроверить – это ваше право. Приходите в отделение ФНС по месту жительства, там вас обязательно проконсультируют грамотные специалисты.
Как было указано, пенсионеры в 90 – х годах полностью освобождались от обязанности по уплате налогов. В 2005 году в законодательство внесены коррективы, согласно которым данный вид льгот отменили. На сегодняшний день законодательными нормами не предусматривается отдельных положений относительно граждан, находящихся на пенсии.
В 2020 году обязанности для пенсионеров в отношении сбора на земельные наделы не отменены.
Люди пенсионного возраста относятся к категории малоимущих, так как размер пособия невысок. На большую часть налоговых платежей для пенсионеров предусмотрены льготные условия.
Основные положения, касающиеся сферы налогообложения закрепляются в налоговом законодательстве. Нормы, которые действуют на сегодняшний день, вступили в законную силу в начале 1999 года. До указанного момента граждане, находящиеся на пенсионном обеспечении, в полной мере освобождались от налоговых обязанностей.
Несмотря на то, что сейчас пенсионеры не освобождены от уплаты налогов, законодателем предусматриваются льготы относительно данного вида платежей. Льготы относительно пенсионеров подлежат установлению на местном уровне.
Льготы устанавливаются для территории, где располагаются земельные участки. В таком случае речь идет о законодательных актах, принятых на местном уровне.
В качестве примеров можно привести город Королев, расположенный в Московской области. Там лицам, находящимся на пенсии, предоставляется скидка на оплату рассматриваемого налога в размере 50 процентов.
Согласно законодательно установленным нормам, сбор не может быть уменьшен более чем на 10 тысяч рублей. В таком случае, стоит упомянуть, что предоставляются такие льготы инвалидам, относящимся к 1 и 2 группе, а также:
- ветераны и лица, получившие инвалидность, в процессе ВОВ;
- граждане, признанные инвалидами в детстве;
- кавалеры ордена славы (при условии, что он полный);
- ветераны или инвалиды действий, имеющих боевой характер;
- герои России или СССР;
- получившие инвалидность во время испытания ядерного значения и их излучений;
- проводящие испытание оружия ядерного характера;
- попавшие под излучение ядерное.
Как уже было оговорено, льготны прописываются в актах, принятых на региональном уровне. Для получения льгот лицам, находящимся на пенсионном обеспечении, требуется совершить действия:
- обратиться в орган, ведающий вопросами налогообложения, либо администрацию муниципалитета и узнать о наличии льгот;
- когда стало известно, что льготы предоставляются, то необходимо собрать требующуюся документацию и обратиться в налоговую.
Стоит иметь в виду, что ситуация относительно льгот нестабильна. Если в прошлом году льготы не были установлены, то не гарантировано, что в настоящее время они отсутствуют.
Местными властями устанавливается сумма, период и срок действия льготных налоговых платежей. Земли, которые не внесены в кадастровые реестры, налогами не облагаются. Оплата производится после того, как приходит соответствующее уведомление по адресу прописки владельца надела.
В данном документе содержатся все необходимые реквизиты для внесения денежных средств. Также возможна оплата налога онлайн, для этого можно выбрать любой удобный способ. Оплатить можно через личный кабинет, созданный в налоговой системе, через интернет-банкинг и прочее.
Если не предусмотрено региональными актами, то пенсионер не наделяется льготными условиями на оплату земельного сбора. Оплата налоговых платежей зависит от того, где располагается земельный участок, на котором располагается гараж.
Когда гараж расположен в кооперативе – налоговая сумма приходит относительно этого объединения. Далее происходит раздел налогов между собственниками. Действие это производят бухгалтера.
На федеральном уровне не установлены льготы относительно пенсионеров, в чьей собственности имеются дачные участки. Для наделов, где располагаются дачи и садоводства, ставка сбора равняется 0,3 процента. Исчисление производится относительно кадастровой стоимости.
Регионами устанавливаются льготные условия для уплаты налогов пенсионерами, к примеру, Одинцовский район МО закрепил, что не работающие пенсионеры не уплачивают сборы, аналогичные меры приняты в Павло-Посадском районе относительно одиноких лиц.
Поскольку земельный налог является довольно весомым сбором, в Налоговом кодексе РФ ему посвящена отдельная глава 31. Он относится к категории местных, из чего следует, что его законодательное регулирование может осуществляться не только федеральными, но и региональными нормативно-правовыми актами. В частности, это установлено ст. 387 НК РФ, где также отмечается, что местные власти для принятия соответствующих документов обязательно должны учитывать положения федерального законодательства.
Какие льготы по земельному налогу есть у физических лиц
Получить информацию о принадлежности пенсионера ко льготной категории, а также о конкретных мерах, которые при этом ему полагаются, можно двумя способами:
- в отделении ФНС того региона, за которым территориально закреплен земельный участок;
- в местной администрации населенного пункта.
В том случае, если какие-то льготы пенсионеру полагаются и он соответствует предъявляемым при этом требованиям, ему необходимо предоставить в налоговую инспекцию специальное заявление. Установленной формы этого документа нет, поэтому он оформляется в соответствии с общими правилами и требованиями.
Кем устанавливаются льготы в налогообложении
Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.
Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу
Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.
Не признаются объектами налогообложения земельные участки:
- земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
- на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
- которые утратили силу;
- которые входят в состав лесного фонда;
- на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
- которые входят в общее имущество многоквартирных домов.
Льготой по земельному налогу пользуется только определенная группа населения, а именно:
- пожилые люди (пенсионеры);
- инвалиды, которые имеют 2 и 3 группу инвалидности;
- физические лица, имеющих право получать социальную поддержку государства, в связи с трудной жизненной ситуацией;
- семьи, потерявшие кормильца, служившего в военной обороне РФ;
- военнослужащие, которые были отстранены от несения службы в военной обороне из-за состояния здоровья или по истечении срока службы;
- льгота по земельному налогу может быть предоставлена многодетным семьям, малоимущих семьям;
- неполные семьи (при отсутствии одного из родителей, опекунов).
Перечисленная группа населения также имеет налоговую льготу на дачный участок.
Обязательные государственные взносы на землю не платят жители северных регионов России и Дальнего Востока. А также категория граждан, освобожденные от уплаты земельного налога:
- герои Советского Союза и Российской Федерации;
- ветераны Великой Отечественной войны и ветераны другие боевых действий;
- дети-инвалиды и инвалиды с детства;
- инвалиды 1 и 2 группы инвалидности;
- люди, которые находятся на учете у здравоохранения РФ из-за полученных лучевых ожогов при катастрофе на Чернобыльской атомной электростанции (Чернобыльцы);
- люди, которые принимали непосредственное участие в разработке, испытаний, учений любых ядерных установок и в результате получили осложнения по состоянию здоровья (участники ядерных испытаний).
Многие пенсионеры часто задаются вопросом о том, облагается ли земля, размер которой до 6 соток, налогом. Согласно федеральному закону, с 2018 года пенсионеры освобождены от выплат государственного платежа за участок, размер которого менее 6 соток земли.
Льгота по налогу на землю положена пенсионерам по старости: пожилые люди в России имеют право на получение налоговых льгот по земельному вопросу. Предложенными «скидками» каждый год пользуются более 15 млн пенсионеров, ведь такие налоговые скидки пенсионерам на землю значительно облегчают жизнь и позволяют сэкономить деньги.
Если земельный участок меньше, чем 6 соток, тогда пенсионерам платить обязательный платеж на него не нужно.
Если размер участка больше, тогда стоимость этого платежа высчитывают из оставшейся площади земли.
Пенсионеру также нужно платить земельный налог, если у него в распоряжении имеется больше, чем несколько объектов собственности. В таком случае он должен выбрать один объект из каждой категории, на который будет распространяться льгота (квартиры, дома, гаражи и так далее).
Освобождаются военные пенсионеры от выплат обязательных платежей на земельную собственность?
Военные пенсионеры также платят обязательный государственный взнос на землю, с учетом того факта, что они могут получать льготы в виде частичного или полного освобождения от налога.
Для ветеранов и инвалидов боевых действий, а также еще для нескольких групп населения, предоставляется снижение налоговой базы на 10 тыс. рублей.
Ветераны труда не освобождаются от уплаты земельных налогов. Не платить налог на землю имеют право лишь несколько категорий людей, в которую ветераны труда не входят:
- герои СССР и Российской Федерации;
- инвалиды первой и второй группы;
- дети-инвалиды;
- ветераны войны;
- люди, пострадавшие на Чернобыльской аварии.
Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:
- обратиться самому в налоговую инспекцию;
- отправить заявление почтой;
- оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
- зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).
Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.
Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:
- взять в самой налоговой инспекции;
- скачать на сайте налоговой службы;
- скачать по ссылке ниже на нашем сайте.
Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:
- если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
- уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
- уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).
Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.
Категория граждан, имеющая статус ветеран труда, по закону не освобождается от уплаты пошлины на землю.
Но в основе распоряжений на муниципальном уровне установленный перечень лиц, которым земельные льготы предоставляются, может быть увеличен.
Речь идет о трудовых ветеранах. Но, для того, чтобы разобраться есть ли уступки государства для этой категории, стоит вникнуть в некоторые юридические нюансы.
Законодательством России установлены федеральные и муниципальные льготы на уплату земельной пошлины.
Такие налоговые уступки предоставляются гражданам:
- героям СССР или современной России;
- ветеранам и участникам боевых действий;
- пострадавшим после катастроф техногенного характера;
- инвалидам или группы;
- пенсионерам.
Последнюю категорию граждан в льготный перечень внесли сравнительно недавно. Земельный налог гражданами РФ уплачивается после получения специального налогового уведомления или с помощью онлайн-портала ИФНС. Самостоятельно расчета земельной пошлины не производится.