Скачать заявление на возврат ндфл за лечение

Как оформить возврат подоходного налога за обучение

Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Образец заявления на возврат подоходного налога

Вычеты по НДФЛ в 2019 году

С сумм, затраченных на оплату медицинских услуг, можно вернуть 13%. Для этого надо подать в налоговую инспекцию документы на получение социального вычета. Расскажем о том, как оформить возврат НДФЛ за медицинские услуги.

Чтобы получить денежные средства от государства, гражданину нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ – за тот год, в котором осуществлялась оплата медицинских услуг. К декларации прикладываются все подтверждающие расходы документы.

По заявлению гражданина налоговики выдают уведомление на вычет и за текущий год (при наличии всех документов на оплату лечения) – для предъявления его работодателю. В этом случае при начислении зарплаты уменьшат удерживаемую сумму налога.

Заявление о возврате НДФЛ физлицом: скачайте образец заполнения

Работая по трудовому или гражданско-правовому договору, вы платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13% с каждой зарплаты. Получаете, допустим, 50 тысяч рублей в месяц – отдаете государству 6500 рублей налога. За год накапливается 78 000 рублей. Государство дает возможность вернуть эти деньги, оформив налоговый вычет (он называется социальным). Если вы пользовались платными медицинскими услугами – это как раз такой случай.

Как видно из ситуации, приведенной выше, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Основываясь на абз. 2-3 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением.

Пример: Терихов Д.М. оплатил стоматологические услуги в сентябре. Получил в ноябре уведомление и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления, то есть с ноября.

Вернуть подоходный налог могут только те, кто его уплачивал. В Налоговом кодексе содержится вот такой перечень лиц, имеющих право на вычет за лечение и покупку медикаментов:

• граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
• продолжающие работать пенсионеры;
• иностранцы, проводящие в РФ более 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ;
• родители или опекуны несовершеннолетнего пациента.

Вернуть НДФЛ можно, потратив деньги как на свое лечение, так и на лечение супруги, а также собственных родителей и детей.

Как уже отмечено, для оформления социального вычета нужно написать заявление в налоговую службу. Но, кроме этого, оно должно быть оформлено по правилам, чтобы вычет был одобрен. В первую очередь стоит отметить, что заявление представляет собой просьбу уменьшить затраты за оказанные медицинские услуги. Поэтому в документе непременно нужно отметить, что послужило причиной для обращения и предоставить документальное подтверждение. Далее следует:

1. В заявлении указать номер статьи Налогового кодекса РФ, где обозначены предпосылки, являющие основанием. В этом случае можно прописать п.3 ст. 219 НК РФ.
2. Непременно прописать точные реквизиты медицинского учреждения, где производилось лечение. Но только в том случае, если оно имеет соответствующую лицензию, а также, когда оказание медицинских услуг совпадает с перечнем, который отмечен в Правительственном постановлении 201 от 19.03.2001.

Одним из нюансов в этом вопросе является то, что основанием для удержания считается именно приведённый перечень оказываемых услуг и конкретные лекарства, относящиеся к дорогостоящему лечению. По другим основаниям получить социальный вычет не представляется возможным.

Стоит отметить, что к лечению относится и нахождение в санаторно-курортных учреждениях. Для этого также потребуется предоставить перечень документов.

Среди них должны быть:

• Направление непосредственно от лечащего врача.
• Документ, подтверждающий факт оплаты санаторно-курортной путевки.
• Справки об оказанных медицинских услугах, кроме самого проживания и средств, потраченных на питание.

Следует также отметить, что воспользоваться такой возможностью могут только работающие граждане.

Поэтому пенсионеры и официально не трудоустроенные физические лица не могут обращаться за вычетом. В таком случае рекомендуется оплату производить гражданам, которые могут подтвердить документально свой официальный доход.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Потратились в течение года на дорогое лечение и лекарства? При этом получали доходы, по которым удерживался НДФЛ по ставке 13%? Воспользуйтесь налоговым вычетом и верните НДФЛ! Как — расскажет наш материал.

Вычет на лечение относится к так называемым социальным налоговым вычетам. Это своеобразная мера государственной поддержки — налоговая преференция при трате существенных сумм на поддержание здоровья гражданина и/или его близких.

Что такое налоговый вычет и как он «работает» на практике, мы подробно описывали здесь. В случае с вычетом на лечение механизм такой же. Отличия есть только в максимальной сумме вычета, доступной к получению по большинству расходов, включаемых в социальные вычеты.

Это означает, что, если помимо лечения, вы потратились в течение года, например, на дополнительное добровольное страхование на будущую пенсию (это тоже соцвычет) — принять к вычету за год вы можете все равно не более 120 тыс. руб.

Однако факт того, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Ответ следует искать в специальном документе, который вам надо взять в медучреждении, проводившем лечение — справке об оплате медуслуг для представления в налоговую (скачать актуальный бланк справки).

Обратите внимание: справка утверждена совместным приказом Минздрава и ФНС. И вот почему:

• Если в поле «код услуги» стоит значение «1» — оказанные вам врачебные услуги по совместному решению Минздрава и ФНС являются «обычными».
• Если же в указанном поле вам в медучреждении прописали значение «2» — значит, полученное вами лечение, по мнению чиновников от здравоохранения и ФНС, относится с дорогостоящему. И вычет по нему не лимитируется.

Пример расчета среднего заработка для отпускных в 2020 году

Составление заявления на предоставлении налогового вычета является обязательным при оформлении возврата. Без него даже при условии подачи декларации 3-НДФЛ и остальных документов результата не будет. Для заполнения документа вам понадобится следующая информация:

• Код инспекции, которая будет рассматривать документ.
• ИНН.
• Паспортные данные.
• Информация о сумме налогового вычета.
• Реквизиты вашего банковского счета.

1. Необходимо повторить ИНН, внести фамилию и инициалы.
2. Укажите реквизиты банка. При заключении договора на обслуживание вы получали эти сведения. Если они утеряны, надежнее всего получить их в личном кабинете своего банка. Или обратиться в отделение лично с паспортом.

   Вам нужно указать:

   • полное наименование банка;
   • корреспондентский счет;
   • БИК;
   • номер счета налогоплательщика;
   • получателя (ФИО);
   • данные документа, удостоверяющего личность. И код, для паспорта это «21». Для военного билета нужно указать «07», для паспорта иностранного гражданина нужно указать «10».

Справка! При заполнении на сайте ФНС ИНН и КПП не обязательно указывать.

Пример:

Северно-Западный банк ОАО «Сбербанк России» г. Санкт-Петербург
к/сч 30101810500000000653 БИК 044030653
р/счет 40817810755031838030
Семенов Петр Михайлович
Код документа «21»
4503 123586, дата выдачи 23.07.2000, ОВД Невского района г. Санкт-Петербурга.

Нельзя указывать данные супруга/супруги или другого родственника. Счет должен быть открыт на ваше имя.

Заявление о возврате НДФЛ за лечение в налоговую

1. Неправильный расчет суммы возврата. Например, вы претендуете на сумму, превышающую максимальный лимит в соответствии с НК РФ. Если вы сомневаетесь, пересчитайте, используя формулы выше, или проконсультируйтесь с юристом.
2. Неверно указанный налоговый год. Например, вы не можете получить вычет за 2017 год, пока этот год не закончится.
3. Ошибка в банковских реквизитах.

Внимание! Если вы оформляете через посредника, тщательно проверьте данные банковского счета, чтобы ваши средства не получил другой человек.

Если вы оправили заявление с ошибкой, это можно исправить.

1. Неверные персональные данные. В таком случае необходимо отправить в ИФНС заявление на уточнение персональных данных.
2. Неверная информация, например реквизиты. Напишите заявление повторно.

Приказ ФНС № ММВ-7-8/182 от 2017 года отражает форму, при использовании которой составляется заявление. Если человек пользуется официальным порталом налогового органа, то на нем размещен действующий формат заявления. Когда выбран вариант с отправкой акта через почту, то нужно изначально скачать бланк, внести в него данные.

Если гражданин непосредственно обращается в отделение налогового органа, то ему будет предложен пустой бланк. Сведения вносятся в соответствии с тем, как они отражены в паспорте.

Процесс оформления возврата части средств, затраченных на лечение, предусматривает обязательное составление заявления. Без этого действия не удастся получить компенсацию.

При заполнении указанного акта нужна такая информация:

• код отделения ФНС, где рассматривается заявление;
• ИНН;
• данные акта, посредством которого удостоверяется личность гражданина;
• сведения о размере вычета;
• реквизиты счета для перечисления средств.

Другие данные вносить в форму не требуется.

Установлено, что заполнить заявку можно самостоятельно. Если обратиться за помощью в компании, оказывающие подобные услуги, то потребуется заплатить за это. Такие услуги оказывают в том числе банковские организации, к примеру, Сбербанк.

Если величина вычета небольшая, то лучше всего оформить бланк самому. Последовательность действий выглядит так:

• найти бланк на официальном портале ФНС;
• открыть документ (использовать можно формат PDF или Excel);
• распечатать (потребуется 3 экземпляра);
• заполнить все строки, используя черного цвета чернила и печатные буквы.

Во время печати нужно учитывать правила, отраженные в вышеуказанном приказе ФНС. В том числе, печать следует делать на одной стороне листа. Также допускается оформление бланка на компьютере. В этом случае использовать нужно черный цвет при распечатке.

Данные вводятся заглавными буквами. Применяется шрифт типа Courier New, размер которого – 18.

Вне зависимости от того, какой вариант выбран – подпись в документе должна быть проставлена собственноручно. Нельзя допускать ошибки и исправления.

Образцы заявлений на социальный налоговый вычет

Документ состоит из трех страниц. Необходимо правильно внести данные на каждом листе. На первой странице указывается ИНН и КПП. Вносить данные в строку с КПП не потребуется, так как она предназначена для фирм. Если при заполнении нет рядом ИНН, то узнать его данные получится при обращении к официальному сайту ФНС.

В открывшуюся форму вводятся данные акта, удостоверяющего личности и наживают клавишу «Найти». Если акт оформлен – система в автоматическом порядке выдаст номер. Состоит он из 12 цифр.

При внесении данных в строку с номером заявления, нужно учесть, что указывается 1, когда гражданин направляет первую заявку за годовой период. Если в документ вносились коррективы и он отправляется повторно, то нужно указать 2. При оформлении вычетов за несколько лет потребуется составить заявку на каждый их них. Тогда нумерация будет последовательной.

Налогоплательщик получает право вернуть НДФЛ, если возникли затраты на:

• лечение (свое или близкого родственника), в том числе и стоматологические услуги;
• приобретение лекарственных средств (причем только тех, что внесены в перечень Правительством РФ);
• диагностические мероприятия или медицинские консультации;
• лечение санаторно-курортного направления, исключая проживание и питание (образец заявления на возврат НДФЛ за лечение смотрите ниже).

Социальный вычет будет одобрен если приобретались медицинские услуги или медикаменты на собственное лечение, а также на лечение родителей, супруга и детей до 17 лет включительно.

Для обращения в ИФНС необходимо подготовить:

• декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
• заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец представлен ниже);
• справка, заверенная главным бухгалтером, по форме 2-НДФЛ (в нее выписываются налоговые отчисление за год);
• документы, удостоверяющие родство (если вычет оформляется не за себя);
• документы из медицинского учреждения или аптеки, подтверждающие сумму затрат.

Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами – 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату – 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).

Услуги, оказанные родственникам, суммируются, и возврат оформляется с итоговой суммы. Также следует учесть, что этот налоговый вычет не может быть больше суммы подоходного налога, удержанного в течение года.

Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение». Существует перечень этих услуг. И если оказание помощи у стоматолога попадает под него, то возврат будет произведен с полной суммы услуги (даже если она значительно больше 120 000 рублей).

Помимо паспорта (копии основных страниц), декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ, понадобятся следующие документы.

При оплате лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание платных услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (при дорогостоящем лечении — с кодом 2), выданная медицинским учреждением;
• копия лицензии медицинского учреждения или ИП, если в договоре отсутствуют ее реквизиты.

При приобретении медикаментов:

• рецепт, заполненный по установленной форме;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (чеки ККТ, ПКО, платежные поручения).

При оплате страховых взносов по полису ДМС:

• договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования;
• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (чеки ККТ, ПКО, платежные поручения).

При получении вычета на лечение близких родственников:

• свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
• свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги));
• свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
• подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения.

Для примера образец заявления на налоговый вычет за лечение в произвольной форме

В ___________________________________

(наименование налогового органа)

от __________________________________,

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН ________________________________,

проживающего(-ей) по адресу: ___________

_____________________________________

контактный телефон: ___________________

Заявление

На основании пункта 6 статьи 78 НК РФ, прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ______ году налога на доходы физических лиц в размере _______ руб. (сумма прописью, руб.) в связи с предоставлением мне социального (имущественного) налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Получить возврат налога, удержанного с дохода, можно в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса, одним из следующих способов:

Получить через работодателя можно следующие виды вычетов:

• имущественный, связанный с расходами на приобретение или строительство жилья, земельного участка под жилым строением, а также фактические расходы по ипотечным процентам;
• социальный – расходы на обучение, лечение.

Свое право на получение соответствующего вычета необходимо подтвердить уведомлением из налогового органа и написать заявление, где попросить производить его по месту работы. Если же НДФЛ был удержан, работодателю необходимо написать заявление с требованием вернуть излишне удержанный налог, указав при этом счет, куда зачислить сумму возврата.

Срок предоставления заявления – конец календарного года, в котором вычеты должны быть предоставлены. После получения заявления работодатель обязан в течение трех месяцев произвести возврат НДФЛ.

Имущественные и социальные вычеты можно получить в ИФНС. Для этого потребуется по истечении календарного года, по которому должен быть произведен возврат, сделать следующее:

• в налоговый орган представить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, срок до 30 апреля 2020 года, если вычет предоставляется за 2019 год. В случае, когда декларация подается только с целью получения налоговых вычетов, гражданин вправе представить ее в течение трех лет, следующих за годом возникновения права;
• вместе с декларацией подать заявление о возврате излишне перечисленных в бюджет сумм НДФЛ;
• дождаться решения ИФНС, срок которого составляет три месяца от даты получения налоговым органом декларации и всех подтверждающих право на вычет документов;
• в случае положительного решения получить возврат (если заявление было предоставлено после того, как декларация была проверена и вынесено решение, перечисление излишне уплаченного НДФЛ будет произведено в течение одного месяца от даты его получения).

Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:

1. Первая страница содержит следующие реквизиты:

• ИНН плательщика налога с доходов;
• КПП остается пустым;
• порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
• код налогового органа, куда подается заявление;
• ФИО налогоплательщика без сокращений;
• статус плательщика в этом случае – 1;
• статья НК, которой следует руководствоваться при возврате – 78;
• код возврата укажите – 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
• в поле ниже также укажите – 1, потому что возврату подлежит налог;
• размер возврата – сумма цифрами;
• налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2019 года;
• ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
• КБК – 18210102010011000110;
• в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
• номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.

1. Вторая страница заполняется в следующем порядке:

• вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
• далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
• в поле номер счета укажите код – 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
• код получателя – 2 (физическое лицо);
• ФИО полностью.

1. Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:

• ФИО гражданина, претендующего на возврат;
• наименование организации, куда заявление подается;
• размер налога, подлежащего возврату;
• реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
• личная подпись заявителя и дата составления документа.

Похожие записи:

• Какие документы нужны для усыновления ребенка
• Какой штраф если не успел поменять паспорт
• Указ президента о снижении процентной ставки по ипотеке в 2020 заявление в втб