Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление налоговую по дарению». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Дата публикации: 03.06.2015 10:15 (архив) Специалисты УФНС России по Иркутской области в письме от 29.05.2015 №16-26/008899@ «Об ответах на наиболее часто задаваемые налогоплательщиками вопросы» пояснили некоторые аспекты уплаты налога на доходы физических лиц.
— Между супругами заключен договор дарения недвижимого имущества, впоследствии между родными сестрами заключен договор дарения того же имущества. В какой форме необходимо уведомить налоговый орган о дарении имущества между близкими родственниками, чтобы избежать налогообложения?
— В соответствии с п. 18.1 ст.
Доходы, полученные в порядке
Заявление о подтверждение родства в налоговую при договре дарения
НК РФ, подача налоговой декларации после совершения сделки по дарению имущества, подлежащего налогообложению (п.
Если пропуск срока составляет менее полугода, штраф будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. В случае пропуска срока подачи более чем на полгода налоговый орган вправе применить штрафные санкции в размере 30% от суммы налога. При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу.
Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли. Особенности такого соглашения заключаются в следующем:
- его заключение не зависит от воли одаряемого человека;
- отмена дарения возможна лишь по основаниям, прямо предусмотренным в законе.
- оно является безвозмездным;
То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически.
К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.
По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки. Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:
Опубликовано 03.09.19 При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%?
При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.
Налоговая декларация по договору дарения
Даниил Дугинов, главный консультант Управления публичного права и процесса ВАС РФ Мои старенькие родители живут в отдельной однокомнатной квартире. Подскажите, что лучше, составить завещание или дарственную, чтобы после их ухода разделить квартиру на равных условиях между мной и сестрой? Пургова Елена Основное отличие завещания от дарения заключается в том, что в первом случае собственность переходит к наследникам только после смерти наследодателя, а в случае заключения договора дарения квартира перейдет в вашу собственность в тот же день (если сказать точнее, то в день регистрации перехода права собственности в Росреестре).
Распространенный на Западе институт дарения на случай смерти в нашем законодательстве не предусмотрен. К такого рода сделкам применяются правила о наследовании.
Таким образом, вашим родителям необходимо объяснить, что после заключения договора дарения квартира
/ / / / НДФЛДарственная создает правоотношения, в рамках которых обогащается за счет . Поскольку сделка безвозмездна, выгодоприобретатель получает доход в размере полной стоимости подарка.НДФЛ в России — универсальный и часто применяемый налог с физлиц, уплачиваемый не только с подарков, но и с зарплаты, выигрышей в лотерею, полученной платы от квартирантов и прочих доходов. Урегулирован (Налоговый кодекс Российской Федерации), относится к категории общефедеральных.К сведениюПлатят НДФЛ (налог на доходы физических лиц) только физлица.
Дарение в пользу предприятий облагается налогами по другим правилам.Обязательства по уплате НДФЛ в пользу РФ возникают при наличии одного из таких оснований:доход получен от источника из РФ, независимо от страны налоговой принадлежности одаряемого (например, квартира в Омске подарена белорусу);одаряемый — налоговый резидент РФ, независимо
В заключении отметим:
- Форму 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля года, следующего за датой получения подарка.
- В декларации не допускаются ошибки, опечатки, исправления.
- За нарушение сроков подачи декларации придется платить штраф.
- Декларация подается плательщиком самостоятельно через интернет-сервисы или при личном визите, либо через другого человека по письменной доверенности, указав сведения о ней в документе.
Наши юристы оказывают правовую помощь гражданам и юридическим лицам в круглосуточном режиме. Если у вас есть вопросы, вы можете задать их через онлайн форму и получить подробную консультацию в течение 5 минут.
Согласно абзацу 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если:
- даритель и одаряемый являются членами семьи в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (в данном случае имеются ввиду не кровные родственники, а члены семьи не «по крови», например, отчим и пасынок при совместном проживании;
- даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющих общих отца или мать) братьями и сестрами).
В качестве подтверждающих документов родства между дарителем и одаряемым могут быть: свидетельство о рождении; свидетельство о заключении брака и другие).
Налог на подаренную квартиру не родственником Не могут быть освобождены от налогообложения при дарении квартиры те граждане, которые в соответствии с действующим законодательном России не относятся к категории родственников, а именно:
- дяди, тети и племянники:
- двоюродные братья и сестры;
- бабушки, дедушки и двоюродные внуки, а также другие лица, которые не имеют между собой никаких родственных связей.
В ситуации, когда договор дарения заключается между сторонами по сделке, не состоящими в родстве, обязанность по оплате налога может не возникнуть в случае, если предметом дарения, являются денежные средства или иное имущество, которое нельзя отнести к недвижимости (дом, комната, квартира, земельный участок), транспорту, акциям, паям (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Заявление налоговую по дарению
Иные налоговые периоды устанавливаются для уплаты налога по «Упрощенке» и «Вмененке» для индивидуальных предпринимателей.
На практике стали часто задавать вопросы граждане о том подлежит ли налогообложению, в частности такому налогу как НДФЛ денежные средства, полученные одним гражданином (физическим лицом) от другого гражданина.
Возникает также вопрос, подлежит ли обложению НДФЛ на даренные денежные средства, полученные только не от близких родственников или иных лиц?
Попытаемся разобраться в хитросплетениях Налогового кодекса РФ.
НК РФ требуется указывать сведения от иных доходов (например, заработная плата), в декларации такие сведения не обязательно указывать, так как работодатель как налоговый агент уже исчислил, удержал НДФЛ, а также отчитался в налоговую инспекцию.
Гражданин, получивший в дар недвижимое имущество или автомобиль, обязан заплатить НДФЛ в виде 13 % от стоимости имущества, если не является близкими родственникам дарителю или членом его семьи.
Если сумма НДФЛ меньше 50 000 рублей, то исковое заявление налоговая подаст мировому судье по месту жительства ответчика (лица, получившего в дар недвижимость или транспортное средство).
Если сумма налога более 50 000 рублей, то исковое заявление будет подано в районный (городской) суд.
Помимо суммы налога, за просрочку уплаты налога будет насчитана пеня в размере 1/300 ставки банковского рефинансирования за каждый день просрочки от суммы недоимки.
Налоговая инспекция освобождена от уплаты госпошлины, но если суд удовлетворит исковые требования, то с ответчика, как лица обязанного уплатить налог, будет взыскана госпошлина в доход государства. В договоре дарения недвижимости дар должен оцениваться. Если в договоре дарения недвижимости дар не оценен, то недвижимость оценивается по кадастровой стоимости.
Кадастровую стоимость можно взять в кадастровом паспорте.
Другие разделы (темы, статьи, примеры) сайта: Кто платит налог при получении недвижимости в дар? Освобождение от уплаты налога на доходы. В настоящей статье я расскажу, кто обязан уплатить налог от полученной в дар недвижимости, а кто освобожден от уплаты налога.
Также раскрою порядок исчисления налога (на примерах), сроки его уплаты, а также сроки подачи декларации в случае необходимости.
Другие разделы (темы, статьи, примеры) сайта:
- Памятка для покупателя при заключении договора купли-продажи жилого помещения.
- Памятка для продавца при заключении договора купли-продажи жилого помещения.
- Продажа (покупка) жилых помещений за счет средств материнского (семейного) капитала. Кто платит налог при получении недвижимости в дар?
Освобождение от уплаты налога на доходы. В настоящей статье я расскажу, кто обязан уплатить налог от полученной в дар недвижимости, а кто освобожден от уплаты налога. Также раскрою порядок исчисления налога (на примерах), сроки его уплаты, а также сроки подачи декларации в случае необходимости.
Что же лучше? Дарение или завещание недвижимости смотри здесь.
По информации от налоговых инспекций полученной в этом году, то есть в 2014г.
ИФНС требует подать заявление с приложением договора дарения с указанием степени родства с приложением копий документов, подтверждающих родственные отношения. Как это заявление должно выглядеть (форма)? И каким образом прилагать копии документов? Нужно ли прилагать не упомянутые ИФНС копии паспорта дарителя и того, кто получил объект в дар?
Когда нужно подавать декларацию? Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность.
Так что нельзя задерживать подачу данного документа.
Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе.
Таким органом на сегодняшний день является Росреестр.
Важно О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении. Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит.
Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.
Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы.
А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства. От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения.
Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную. К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения. Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения.
При нарушении сроков подачи на одаряемого накладываются штрафные санкции, размер которых зависит от сроков просрочки. Консультация юриста Вопрос В феврале этого года по договору дарения я получил от своей подруги в подарок автомобиль стоимостью в 350 тыс. рублей. Договор дарения мы удостоверял нотариально, ввиду чего возникла обязанность уплатить НДФЛ, от чего я не отказывался.
Дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году
Если налоговый орган обнаружит несоответствие такой стоимости с рыночной более чем на 20%, он произведет доначисление налога и начислит пеню, что будет вполне законно, исходя из Определения ВС РФ № 34-КГ14-3.
Пример Гражданин Лопухов по заключенному между ним и гражданином Ахметовым договору дарения безвозмездно получил квартиру в многоэтажном доме.
Ввиду того, что между ним и дарителем не было родственных связей, Лопухов обязывался уплатить в государственную казну подоходный налог, составляющий 13% от стоимости полученного им жилья.
При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения. Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало 195 тыс. рублей.
Как мне известно, при получении имущества в дар, я обязан оплатить НДФЛ 13%. Однако после оформления сделки мне пришлось надолго покинуть страну, ввиду чего подать декларацию не представлялось возможным. С того момента прошло более 2 лет. Скажите, какие санкции меня ждут при обращении в налоговую сейчас? Ответ Исходя из ваших слов, вы получили подарок от своего сводного брата.
;
Для подтверждения родственных отношений, необходимо предоставить документы, которые подтверждают такие отношения, в налоговую инспекцию до 15 июля года, следующим за годом после получения дара.
Такими документами могут быть:
- решение суда.
- свидетельство о браке;
- свидетельство о рождении;
- справка об усыновлении;
В другой ситуации, если договор оформляется между дальними родственниками или совершенно посторонними лицами, необходимо оплатить налог на доходы физического лица – 13% от общей стоимости квартиры. Стоимость квартиры определяется справкой из БТИ, где будет указана ее инвентаризационная стоимость или же подтверждена заключением независимой оценочной организации (п.
1 ст. 224 НК РФ). Именно эти документы и будут основанием расчета налога, который подлежит оплате.
Закон гласит, что полученное имущество считается доходом, который облагается налогом на доходы с физических лиц, исключение составляют только заключение договора между родственниками.
Подробно о ставке я написала ниже. Налог при дарении квартиры между близкими родственниками При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно.
Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже.
Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓ К близким родственникам относятся:
- супруг;
- родные или усыновленные дети;
- дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
- родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
- родители;
ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓ Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане.
Заявление в ифнс по договору дарения между родственниками
Получить требуемую бумагу можно в любом ближнем филиале ЗАГСа. Для этого, помимо личного паспорта, обратившийся физический субъект должен предоставить заявление соответствующей формы.
Какие документы нужны в налоговую для подтверждения родства? В случае, если родственник оформил свое имущество в дар, тогда его получатель, в соответствии с законом, должен предоставить в налоговую бумаги, которые бы подтверждали факт дарения.
При этом подтверждение родства при дарении происходит путем подачи в инспекцию по налогам таких бумаг:
- личный паспорт;
- дарственную, заверенную нотариально.
Как правило, других документов в налоговом органе с вас не затребуют.
Дело в том, что у лица может быть не только непосредственно его семья с супругом и детьми, но и другие близкие родственники, проживающие в другом регионе, например. Некоторые послабления сделаны в отношении военнослужащих.
Теперь под категорию близких родственников попадают свекровь и свекор, тесть и теща.
Важно После развода супругов общение с ребенком по закону разрешается всем членам семьи. При этом преимущественное право имеют близкие родственники.
Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами?
Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли.
Особенности такого соглашения заключаются в следующем:
- оно является безвозмездным;
- его заключение не зависит от воли одаряемого человека;
- отмена дарения возможна лишь по основаниям, прямо предусмотренным в законе.
То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду.
Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию. По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки.
Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:
Таким образом, Налоговый кодекс РФ прямо освобождает об обязанности уплачивать НФДЛ физических лиц с денежных сумм, полученных в порядке дарения.
При этом не имеет значения, от близкого родственника получены денежные средства или от совершенно постороннего человека. Действующим налоговым законодательством РФ не предусмотрена обязанность по подачи нулевой (отчетной) декларации 3НДФЛ при получении в дар денежных средств независимо от статуса физических лиц (близких родственников или не родственников).
Вывод о том, что даренные денежные средства, полученные в дар, не подлежат обложению НДФЛ, также следует из Информационного письма Минфина России от 05.09.12г.
Согласно п. 18.1 ст.
217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.
При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.
Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.
14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.
Важно
При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ.
Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.
В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.
Письмо в налоговую о дарении квартиры родственнику образец
Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество. Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме. Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.
Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.
При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст. 572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.
Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике. На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.
Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно.
Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:
- супруги;
- родители (как родные, так и приемные);
- дети (как родные, так и приемные);
- бабушки и дедушки;
- братья и сестры, в том числе и не полнородные;
- внуки.
В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.
ВАЖНО! Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть. И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом.
Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом: Здесь вы можете декларации 3 НДФЛ.
Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.
Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:
Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.
Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется.
Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого.
Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.
Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.
Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику
Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.
Внимание! С вас могут потребовать уплатить процент от рыночной стоимости, а не от кадастровой. В такой ситуации, вы можете спокойно защищать свои права, поскольку законодательство предусматривает, что при взимании подоходного налога, рассчитывается именно кадастровая стоимость недвижимости.
В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.
Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.
Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.
Общие положения Конечно, предварительно строения должны быть зарегистрированы дарителем. Ставка налога на имущество в зависимости от его вида и стоимости может колебаться в пределах 0,1–2%.
Детали расчёта Под декларацией, подаваемой в налоговую, понимается «сборный» документ, куда гражданин должен внести доходы, полученные в течение года. Там может быть указана прибыль от разовых работ, продажи имущества или получения его в дар, если две стороны дарственной являются чужими людьми.
Гражданин Лопухов по заключенному между ним и гражданином Ахметовым договору дарения безвозмездно получил квартиру в многоэтажном доме. Ввиду того, что между ним и дарителем не было родственных связей, Лопухов обязывался уплатить в государственную казну подоходный налог, составляющий 13% от стоимости полученного им жилья.
При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения. Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало 195 тыс. рублей.
Это необходимость возникает после того, как сделка дарения была зарегистрирована в соответствующем государственном учреждении, то есть вступила в законную силу.
Сделка дарения в первую очередь примечательна тем, что в ситуации, когда она осуществляется между близкими людьми, то не подлежит налогообложению.
Среди вышеуказанных оснований, при наличии которых можно получить вычет, не указано заключение договора дарения.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Договор, который предусматривает возможность на передачу дара после смерти дарителя, является ничтожным.
Обратите внимание, что Вы можете получать вычет НДФЛ даже в случае, если продадите или подарите квартиру, не получив ПОЛНОГО возврата налога. Если вы купили в 2015 году, то декларация в ИФНС подается в 2016 году с приложением всех документов.
Рекомендую Вам позвонить на таможенный пункт, через который Вы планируете ехать, и уточнить, какие потребуются документы.
Такая экономическая выгода подлежит налогообложению исходя из ее именно рыночной, а не кадастровой стоимости.
Соответственно уже 3 года налог не уплачен. Сейчас стоит вопрос об оформлении договора дарения квартиры. Скажите пожалуйста, будут какие — либо проблемы с налоговой?
Если по договору дарения мамой дочке безвозмездно,передана квартира в 2014 году,что отразить в декларацию?
Независимо от фактического времени нахождения в России налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы России.
В ситуации, когда речь идёт о дарении не между близкими людьми, а между посторонними людьми или дальними родственниками, то налог оплачивается. При этом, бремя оплаты денежных средств в пользу государства ложится на плечи одаряемого.
Но почему? На этот вопрос можно легко дать ответ. Дело в том, что даритель и так отчуждает из своей собственности недвижимость, чем несет себе убыток. С точки зрения закона было бы неправомерно вешать на него бремя оплаты налога.
Более того, в качестве доказательств представитель налоговых органов предъявил суду отчет об оценке указанной квартиры, проведенной оценщиком К. по запросу налоговых органов.
Налог на недвижимость: нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику или близким, как заполнять налоговую отчетность по НДФЛ и каковы сроки ее сдачи?
В силу действия п. 1 ст. 229 и пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ налоговая декларация представляется физическими лицами, получившими от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию, а также иные документы и заявления при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, при отсутствии иных доходов, подлежащих декларированию.
В этом случае действительно организации нужно будет подавать декларацию как налоговому агенту, а также фактически удержать НДФЛ. В противном случае организация будет привлечена к налоговой ответственности в соответствии с законодательством РФ.
Вообще о наличии права собственности можно узнать, обратившись в РосРеестр за выпиской об имеющемся имуществе за конкретным человеком.
У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Как написать заявление в налоговую о том что сын подарил мне долю в нашей квартире чтобы зафиксировать сделку -поставить в известность…..
О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении. Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит.
Согласно п. 18.1 ст.
217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.
При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.
Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.
14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.
Важно
При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ.
Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.
В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.
Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст.
85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст. 131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).
Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г.
, согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст.
80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.
Внимание
При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.
Указанная форма налоговой декларации содержит:
- сведения про налогоплательщика — одаряемого;
- сведения о документе, удостоверяющем его личность;
- его статус и адрес проживания;
- сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
- о налоговой базе;
- полученных доходах;
- налоговых вычетах;
- сам расчет подлежащего к уплате налога.
Согласно ст. 119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.
Важно При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Внимание ФЗ-4462-I «Основы законодательства РФ о нотариате» Оплата госпошлины в Росреестре: За регистрацию договора 350 рублей НК РФ ст.
333.33 п. 27 За регистрацию перехода права собственности 2000 рублей размер доли, получаемой в дар НК РФ ст. 333.33 п. 22 штраф за уклонение от налогообложения Если одаряемый не подал в указанный срок декларацию, ему может прийти уведомление.
рублей.
Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством.
Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.
Важно При наличии уважительных причин, по которым произошла просрочка, допускается смягчение санкций, предусмотренных за такое правонарушение.
Декларация 3-НДФЛ при дарении недвижимости
Если недвижимость была отчуждена путем дарения, то от бывшего собственника нужно письменное сообщение в налоговую инспекцию. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если:
- даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющих общих отца или мать) братьями и сестрами).
- даритель и одаряемый являются членами семьи в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (в данном случае имеются ввиду не кровные родственники, а члены семьи не «по крови», например, отчим и пасынок при совместном проживании;
В качестве подтверждающих документов родства между дарителем и одаряемым могут быть: свидетельство о рождении; свидетельство о заключении брака и другие).
- Как заполнить форму декларации?
- Когда нужно подавать декларацию?
- Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация?
- Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?
- Когда возникает налоговая обязанность?
Когда возникает налоговая обязанность?
Инфо Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:
- акт приёмки квартиры.
- дарственную;
- паспорт;
Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней.
Если в течение месяца декларация
42 Закона о регистрации недвижимости. Сделки по дарению недвижимого имущества подлежат обязательному нотариальному удостоверению если имущество принадлежит несовершеннолетнему или гражданину, признанному ограниченно дееспособным,.
Если ваша сделка не требует обязательного нотариального заверения, то и нет смысла дополнительно оплачивать подобные услуги. Обычно, через нотариуса проводят сделку если в дальнейшем имеется большая вероятность оспаривания договора дарения.
Кроме того, такие могут претендовать на специальный сниженный нотариальный тариф при оформлении договора дарения у нотариуса.Во всем остальном процесс дарения между такими родственниками или супругами идентичен обычному дарению, совершаемому в общем порядке.
Согласно Гражданского кодекса (ГК) РФ, дарением является соглашение между сторонами сделки о бесплатной передаче со стороны в пользу какой-либо оборотоспособной вещи и имущественного права требования, находящихся у дарителя на праве собственности, или выполнения вместо него его имущественной обязанности.К сведениюКроме того, согласно , законодатель различает некоторый обособленный вид дарения — , которое имеет аналогичную природу, существенно сокращенный субъектный состав и предмет, обремененный общеполезным целевым характером.Так, сторонами дарения могут выступать практически все субъекты права, кроме тех, которым это запрещено.
Прежде