Кто имеет право на налоговые льготы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто имеет право на налоговые льготы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С 1.01.2018 г. изменился формат заявительных бланков для обращений в ФНС в целях предоставления налоговых льгот, в том числе по транспортным, земельным, имущественным налогам.

Теперь граждане не обязаны предоставлять в налоговые органы документацию, подтверждающую их правомочия на налоговые привилегии. ФНС должны запрашивать такие сведения у организаций и учреждений самостоятельно.

Налоговые льготы в России в 2020 году

• Налог
• Оборотные активы
• Бухгалтерский учет
• Бухгалтерский баланс
• Юридическое лицо
• Бухгалтерская отчетность (финансовая отчетность)
• Гражданско-правовой договор (ГПХ)

Налоговые льготы — это определенные преимущества одних налогоплательщиков перед другими. Предоставляются они на некоторых основаниях. Налоговые льготы предоставляются не всем категориям плательщиков.

Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются Налоговым кодексом РФ. Льготы по региональным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) региональными законами (законами субъектов Российской Федерации о налогах). Льготы по местным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга о налогах) (пункт 2 статья 56 Налогового Кодекса РФ).

Льготы позволяют:

• Снизить объем налогов;
• Отсрочить обязательный платеж;
• Получить рассрочку на платеж.

Существуют разные формы налоговых льгот:

• налоговые вычеты,
• пониженные ставки налогов,
• освобождение от уплаты налога отдельных категорий лиц,
• уменьшения суммы налога к уплате. Так владельцы грузовых автомобилей могут уменьшить сумму транспортного налога.

Я хочу оформить льготу по налогу

Под налоговым вычетом понимается денежная сумма, которая не облагается налогом.

Ярким примером налогового вычета является следующая ситуация. Бухгалтерия начислила работнику заработную плату в размере 150000 рублей. На руки сотрудник компании получит сумму в 130500 рублей. Разница будет заключаться в налоге на доходы физического лица, ставка которого на территории России составляет 13%.

При оформлении работником налогового вычета на обучение ребенка, сумма потраченная родителем не будет облагаться ндфл. Таким образом, если обучение ребенка обошлось родителю в 50000 рублей, то ндфл работника будет начислен с (150000-50000)=100000 рублей.

Разницу в этой денежной сумме работник сможет увидеть либо в начале следующего года, либо в текущую зарплату после оформления налогового вычета. Это зависит от способа оформления налогового вычета.

Предоставляя возможность получения налогового вычета, государство стимулирует граждан работать официально по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Налоговые вычеты делятся на следующие виды:

К ним, согласно пункту 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ относятся:

• Герои СССР и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды детства;
• ветераны и инвалиды ВОВ, и участники боевых действий;
• лица, пострадавшие из-за аварии на Чернобыльской АЭС или из-за других техногенных катастроф;
• участники военных ядерных испытаний;
• лица, принимавшие участие при ядерных испытаниях, вследствие чего заболели лучевой болезнью, или стали инвалидами.

Включение других категорий граждан в список льготников, и, непосредственно, сами льготные налоговые условия для них, обговариваются и утверждаются на региональном уровне.

Чем больше человек имеет имущества, тем больше ему придется оплачивать налоговых квитанций. Каждый счастливый обладатель любого вида транспорта (сухопутного, водного или воздушного), согласно статье 357 налогового кодекса РФ, должен оплачивать транспортный налог в государственную казну.

Исключением из списка налогооблагаемого транспорта является:

• весельный транспорт;
• автомобили для инвалидов, а также транспорт, полученный через органы соцзащиты с мощностью до 100 л. с.;
• сельскохозяйственная самоходная техника на колесном и гусеничном ходу (тракторы, комбайны), и специализированные машины, которые принадлежат предприятию, осуществляющему сельскохозяйственные работы;
• транспорт, принадлежащий гражданам и членам их семьи, производящим сельскохозяйственные работы на личном подсобном хозяйстве;
• морские, речные и воздушные суда, осуществляющие пассажирские или грузовые перевозки, и находящиеся в собственности фирмы – перевозчика;
• морской и речной транспорт для рыбного промысла, принадлежащий предприятию;
• транспорт, находящийся в собственности исполнительной власти, и использующийся для работы;
• транспорт медицинских и санитарных учреждений;
• транспорт, находящийся в угоне.

Общее количество налоговых льгот в России – около 200. Есть три вида реализации:

• Полное освобождение
• Снижение базы для расчета налогов
• Право на налоговый кредит.

Внедрение этих преференций реализуется следующим образом:

• Полное освобождение отдельной категории. Согласно НК РФ, продукты питания, реализуемые при образовательных и медицинских учреждениях, освобождены от уплаты НДС. Субъект может быть оптовиком или розничным торговцем.
• Применение пониженных ставок распространяется на медицинские и продовольственные товары. Сюда же относятся товары для детей. Для этой категории применяется 10% ставка НДС.
• Уменьшение суммы начисленного налога. Яркий пример – владелец грузового авто. Основа для преференции – платежи в систему Платон. В дальнейшем при уплате транспортного налога конечная сумма уменьшается на сумму платежа по Платону.
• Налоговый вычет, который вправе получить граждане с начисленным начисляет НДФЛ. Гражданин может использовать вычет при покупке недвижимости, на оплату образования ребенка или на медицинские расходы.

Ветераны вправе получать налоговые послабления по следующим направлениям:

• Транспортный налог. Если ветеран владеет двумя или более авто, то один из них не облагается данным видом сборов. Условие преференции – мощность двигателя автомобиля должна быть не более 100 л.с.
• Если во владении ветерана есть несколько объектов, то по аналогичному принципу он вправе не платить налог на имущество. Выбор объекта освобождения – на усмотрение владельца. Исключением из этого положения являются Москва и Сахалинская область.
• Земельный налог не действует на федеральном уровне, а актуален лишь для отдельных регионов. Там, где он действует, ставка должна предусматривать для льготы кадастровую стоимость земельного участка.
• Часть прибыли ветеран освобождена от НДФЛ. Сюда относится пенсия, иного рода пособия от государства и материальная помощь суммой не боле 4000 рублей. Это правило действует по всей стране. Если у ветерана есть другие источники дохода, а из этих средств он намерен часть потратить на отдых в курорте или на лечение, то эта сумма также не облагается НДФЛ.

Пенсионеры также относятся к уязвимым слоям населения. Для них предусмотрены следующие преференции:

• НДФЛ не распространяется на пенсию, пособия и гуманитарную помощь.
• Транспортный налог действителен для одного авто, мощность двигателя которого не более 100 л.с. По данному пункту есть региональные особенности.
• Земельный налог в данном случае должен работать на общих основаниях, предусматривая налогообложение земельной доли на ту часть, которая превышает 6 соток.
• Налог на имущество. Если это единственная собственность, она не облагается этим сбором. На другие объекты можно получить послабление, если площадь строения не превышает 50 м2 и оно не используется в коммерческих целях.

Единого определения многодетной семьи на федеральном уровне не существует. Каждый регион вправе самостоятельно определять, семью с каким количеством детей отнести к многодетным. Но на практике почти во всех регионах принято считать многодетной семью с наличием 3 и более детей до 18 летнего возраста.

Таким семьям полагаются:

• Налоговый вычет, который полагается ежемесячно на каждого ребенка до 18 лет. Эта преференция – реализация льготы на НДФЛ. Если по достижении этого возраста юноша или девушка из многодетной семьи пойдет учиться по очной форме, то вычет на прибыль родителей или опекуна продлевается до 24 лет. Обязательное условие для получения вычета – официальное трудоустройство родителей.
• Налог на имущество многодетных семей осуществляется исходя из количества детей. Их нужно умножить на 5м2 – для квартиры и 7 м2 – для дома. Предел получения льготы – 50 м2. Если полученная сумма превышает 50 м2, то семья вправе уплачивать налог только на превышающую часть.
• Налог на землю теряет актуальность, если размер участка не превышает 6 соток.
• Послабление от налога на ТС для многодетной семьи определяется исходя из региона. В Москве льгота предусмотрена для авто, мощность двигателя которого не превышает 250 л.с. и распространяется только на производство отечественного автопрома.

Льготами в многодетной семье воспользуется кто-то один – отец или мать семейства, на которого имущество оформлено. Подавать заявку вправе и в случае развода, если алименты выплачиваются стабильно. Факультативное исполнение алиментных обязательств послужит отказом для предоставления льгот. Такие же права на скидки имеют опекуны и приемные родители.

С 2020 года представители малого и среднего бизнеса начали применять новые ставки МРОТ регионального и федерального значения. Как следствие, вырос объем НДФЛ.

Распространение коронавируса привело к установлению новых условий налоговой политики. Многие сферы экономики под угрозой неизбежной недоимки доходов. В связи с этим объявлены налоговые каникулы. Меры касаются сфер спорта, культуры, физкультуры, туризма, логистики, инвестиционные кейсы и т.д.

Согласно старым порядкам, ФНС должен был направлять уведомления об уплате налогов до 1 мая 2020 – года. Теперь эта мера переносится на дату, не ранее чем 1 мая 2020 – года. Также объявлен мораторий на процедуру банкротства. Есть основание полагать, что в ближайшее время будут предложены и другие налоговые послабления.

Налоговые послабления для различных категории российских граждан облегчают нагрузку. Оформляются преференции быстро, например, инвалидам не нужно никуда ходить, так как в ПФР это делается автоматически.

1. Виды налоговых льгот для пенсионеров
2. Оформление и получение налоговых льгот на имущество организаций
3. Список налоговых льгот для ИП

Платить, или не платить? Кто имеет право на налоговые льготы?

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.

Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

Льготное налогообложение — это взыскание налогов с дохода различных категорий населения, которое может быть сокращено или убрано совсем в соответствии со спецификой этих категорий. В российском законодательстве все эти моменты подробно расписаны и определяется, кто может получить скидку на налоги, а кто совсем освобождается от данного обязательства.

Предоставление льгот на налоги может быть нескольких форм, к которым относится:

1. Изъятие — такие льготы являются избавлением от обязанности по уплате налогов на некоторые объекты имущества, которые без льгот попадают под полное налогообложение.
2. Скидки — прямое уменьшение величины налоговой базы плательщика. Скидки могут быть лимитированными и нет.
3. Налоговое освобождение — полное лишение выплачивающего субъекта обязанности по уплате налогов. Такое право могут получить отдельные лица и конкретные категории граждан.

Также льготы разделяются на три вида по степени своего воздействия:

Льготы для физических лиц

Налоговые преимущества для физических лиц включают в себя:

1. Освобождение от уплаты налогов полностью.
2. Освобождение от уплаты налогов частичное, которое производится способом неудержания налогов.

Полное освобождение

Некоторые виды доходов не подлежат налоговым вычетам. К ним относятся:

1. Разнообразные пособия от государства, к примеру по безработице.

СПРАВКА! Но существуют здесь и исключения, к которым относится помощь в уходе за ребенком, компенсация по временной нетрудоспособности и другие.

2. Пенсии и другие накопления из пенсионных средств.
3. Средства на оплату жилья, где живет человек, или коммунальных услуг в этом жилье.
4. Компенсации различных финансовых издержек, полученных работником организации при исполнении обязанностей.
5. Вознаграждения за предоставление официальной оплачиваемой помощи.
6. Алименты.
7. Пособие, которые выплачивается не больше одного года и составляет сумму в 50000 рублей, которое выплачивается работнику за рождение ребенка.
8. Чистая прибыль, полученная от продажи недвижимости, которой человек владел более трех лет.
9. Капиталы для многодетных семей.
10. Выплаты из бюджета, которые предоставляются государством на покупку или строительство жилья.

Частичное освобождение

В законе о льготном налогообложении сказано, что доходы граждан России облагаются налогом со ставкой в 13 процентов. Сократить ее может любой гражданин, если воспользуется помощью налоговых вычетов.

На первый взгляд, государство несет убытки, предоставляя гражданам и юридическим лицам налоговые льготы (НК РФ содержит ряд статей, утверждающих правила их предоставления). Но у них есть свои функции, которые делают применение налоговых льгот оправданным:

• регулирование экономики;
• достижение социальной справедливости;
• поддержка предпринимательства;
• привлечение инвестиций;
• стимулирование отдельных отраслей;
• помощь социально незащищенным слоям населения.

Благодаря тому, что государство в определенных случаях предоставяет освобождение от налогов, многие граждане преодолевают порог бедности, а начинающие предприниматели получают возможность вести деятельность и не разориться в первый год.

В то же время сам факт существования таких преференций вынуждает государство усиливать контроль за их предоставлением. Возникает необходимость в более тщательной проверке субъектов, что позволяет предупредить возможные случаи мошенничества. В противном случае меры помощи стимулируют не развитие экономики, а минимизирование обязательных платежей. Также благодаря развитой системе мониторинга выявляются неэффективные преференции.

Налоговая система в РФ состоит из трех уровней: федерального, регионального и местного. На каждом из них могут применяться те или иные преференции.

На федеральном уровне льготные режимы определяет только НК РФ. На региональном и местном уровнях льготы могут быть установлены НК РФ или нормативными актами субъектов РФ, либо муниципалитетов.

Также на «нижних» уровнях возможен и комбинированный вариант. В этом случае НК РФ определяет «рамочные» условия применения льгот, а региональные или местные власти – конкретизируют их.

Например, по налогу на имущество физических лиц для жилой недвижимости установлена базовая пониженная ставка – до 0,1%. А местные органы власти имеют право установить для этой категории объектов свои ставки в диапазоне от 0% до 0,3%. Налоговая нагрузка в данном случае может меняться в зависимости от стоимости объекта, его категории или местонахождения (ст. 406 НК РФ).

ИП, применяющие УСН с объектом обложения «доходы» с 1 января 2015 г., вправе применять 0 ставку при условии принятия субъектами РФ соответствующего закона.

Для того чтобы воспользоваться льготой, ИП должен выполнить ряд условий:

• предпринимательская деятельность должна осуществляться в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг;
• ИП зарегистрирован впервые и поставлен на учет в ИФНС после вступления соответствующего закона субъекта РФ в силу.

Например, Законом Свердловской области от 20.03.2015 г. №21-ОЗ, установлена налоговая ставка в размере 0% для впервые зарегистрированных налогоплательщиков — ИП, осуществляющих один или несколько из следующих видов предпринимательской деятельности, входящих в класс «Производство пищевых продуктов», «Производство текстильных изделий», «Производство одежды», в группу «Производство безалкогольных напитков; производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках» в соответствии с федеральным законодательством, устанавливающим классификацию видов экономической деятельности и др.

В первую очередь эта категория льгот применяется для обязательных платежей, которые взимаются с владельцев материальных объектов: налога на имущество, на землю или транспортного.

Например, налогом на имущество организаций не облагаются объекты культурного наследия, а транспортный налог не распространяется на автомобили небольшой мощности (до 100 л.с.), оборудованные для использования инвалидами.

Но выделение необлагаемых объектов возможно и для «оборотных» налогов. Компания в целом может являться плательщиком НДС, но при этом заниматься реализацией отдельных товаров или услуг, освобожденных от этого налога (ст. 149 НК РФ).

К таким освобождаемым категориям относятся, например, медицина, пассажирские перевозки или услуги в области культуры и искусства. Чтобы применить эту льготу бизнесмен должен вести раздельный учет по облагаемой и необлагаемой деятельности.

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Такого понятия, как льготная система налогообложения, законодательство не содержит. Обычно под ним подразумевается специальный режим. Он освобождает отдельные категории субъектов от части обязательных платежей.

К таким режимам, рассматриваемым в разделе VIII НК РФ, относятся:

• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН, глава 26.1);
• упрощенная система (УСН, глава 26.2);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД, глава 26.3);
• режим при выполнении соглашения о разделе продукции (глава 26.4);
• патентная система (ПСН, глава 26.5).

Субъекты предпринимательства, подпадающие под эти режимы, вносят в бюджет особые платежи. Они меньше, чем сумма тех, от которых законодательство их освобождает.

Особенностью льгот является их не индивидуальный характер. Они предоставляются не конкретному лицу, а категории налогоплательщиков. В свою очередь носители привилегий, могут отказаться от преимущественного права на любой период. И использование, и отказ носят заявительный характер.

Выделяют налоговые преимущества трех уровней:

• федеральные;
• региональные;
• местные.

Регулируются они нормативными актами соответствующего уровня плюс во главе всегда идет Налоговый Кодекс (п. 2, ст. 56 НК РФ). Льготы, установленные кодексом имеют действие на всей территории страны не зависимо от того, продублированы ли положения закона в местном или региональном законодательстве.

Уточнить подробную информацию по льготному вопросу по региону возможно в территориальном органе ИФНС или же на сайте инспекции.

Особенности льготы:

• является региональным сбором, поэтому предоставление скидки регулируется законами субъекта страны + НК РФ;
• каждый регион устанавливает освобождение или понижение сборов по собственному усмотрению (т. е. привилегия по областям страны различается);
• в большинстве случаев — льготы предоставляются особой категории граждан (ветераны, инвалиды, пострадавшие в ЧС и т. д.);
• льгота предоставляется собственнику транспортного средства только на одно ТС по выбору гражданина (если в собственности несколько ТС);
• если гражданин имеет несколько льготных оснований, то воспользоваться скидкой можно только по одному, по его выбору;
• воспользоваться правом возможно в течение 3 лет с момента возникновения права;
• если налог взимался в полном размере, то перерасчет производится за 3 прошедших года, не более;
• рассмотрение заявления ИФНС производит в течение 10 дней, выплату излишне уплаченных сумм производят не ранее 1 месяца с момента подачи заявки;
• желательно подавать заявление до 1 апреля, но так же возможно воспользоваться правом в любой момент календарного года.

Транспортный сбор оплачивают и юридический фирмы, для них так же предусмотрены привилегии. Например, в Ульяновской области освобождаются от выплат:

• общественные организации инвалидов — в отношении ТС, осуществляющих уставную деятельность;
• организации автотранспорта общего пользования — в отношении ТС осуществляющих перевозки пассажиров, кроме такси;
• общественные объединения пожарной охраны;
• др.

Особенности:

• могут получить только официально трудоустроенные граждане;
• подача заявления обязательна;
• уменьшается налогообложение тех доходов, которые облагаются ставкой 13%.

Выделяют 3 вида:

• стандартные (статья 218 НК) — для особых категорий граждан (герои СССР, чернобыльцы и т. д.), для родителей до достижения их детьми 18 лет;
• социальные (статья 219 НК) — возврат сумм, потраченных налогоплательщиком на пожертвования, на обучение — собственное или своих детей, на медицинское лечение свое, детей, супругов и д. р.
• имущественные (статья 220 НК) — возврат сумм, потраченных на строительство жилья, на покупку недвижимости и д. р.

По категориям подразделяют ветеранов:

• ВОВ, иных боевых действий;
• военной службы
• труда.

Особенности предоставляемых привилегий:

• земельный налог — полное освобождение или уплата ½;
• транспортный сбор — в зависимости от решения местных властей.

Обязательным условием для получения льгот является наличие инвалидности 1 или 2 группы, подтвержденной медицинской комиссией.

Особенности:

• имущественный налог — полное освобождение;
• освобождение от транспортного налога — если автомобиль специализированно переоборудован и его двигатель имеет мощность не более 100 л. с. (если более 150 л. с., то оплачивается сниженный тариф);
• земельный налог — 6 соток не облагаются;
• имущественный вычет — 500 руб. ежемесячно не облагается 13% сбора.

Приравнены к пенсионерам, женщины достигшие 55 лет и мужчины — 60 лет.

Особенности:

• налог на имущество — не оплачивается;
• сниженные тарифы по транспортным сборам в зависимости от региона;
• имущественный вычет — имеют право получить даже после того как они уже закончили трудовую деятельность и не отчисляют 13%, при расчетах будут учитываться 3 предыдущих года до подачи заявления.

Под налоговой льготой понимается преимущество, предоставляемое органами государственной власти и органами местного самоуправления определенным категориям плательщиков сборов. Предоставление льгот — важная часть политики государства по увеличению доходных статей бюджета.
Предоставляемое преимущество при уплате налогов может быть выражено в следующих формах:

1. Налоговые вычеты. Ярким примером является налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества, который действует только один раз;
2. Сниженная ставка, учитываемая при налогообложении. В основном это относится к налогу на добавленную стоимость. На медицинские и детские товары действуют льготы в виде 10%. Во многих регионах действуют пониженные ставки на налоги на прибыль;
3. Освобождение определенных категорий лиц от уплаты налога, к примеру пенсионеров;
4. Уменьшение налога.

Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.

За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.

Кто имеет право на различные налоговые льготы?

Преференции в виде отмены налогового сбора либо уплаты его части зависят от социального статуса либо профессии гражданина:

• Лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза и/или России.
• Инвалиды с детства.
• Инвалиды 1 и 2 групп.
• Многодетные семьи, в которых воспитывается трое и более детей.
• Граждане, пострадавшие во время ядерных и других техногенных катастроф.
• Участники войн и боевых действий, которые проходили на территории СССР и РФ.
• Кавалеры ордена Славы.
• Военнослужащие, имеющие выслугу лет более 20 и уволенные в запас в связи с достижением граничного возраста, из-за заболевания или по причине организационно-штабных мероприятий.
• Лица, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия.
• Пенсионеры.
• Члены семей военнослужащих (родители, дети, супруги) по причине потери кормильца.
• Участники боевых действий на территории иностранных государств, при направлении в эти зоны для несения службы.
• Творческие деятели касательно студий, мастерских и других помещений, предназначенных для трудовой деятельности.
• Физические лица по отношению к имеющимся у них строений площадью до 50 кв. м, предназначенных для ведения подсобного хозяйства, садоводства и т.п.

Для ветеранов боевых действий (Чечня, Афганистан и пр.), граждан, которым было присвоено звание Героя, предусмотрен ряд преференций в сфере налогообложения. Основными из них можно назвать:

• Не платит налог на имущество человек, владеющий одним однотипным видом собственности (одна квартира, дом, гараж, дачный домик).
• Предоставление вычета, если человек продолжает трудиться. Для военнослужащих и ветеранов боевых действий он составляет 3000 р., а для Героев СССР и РФ – 500 р.
• Послабление по земельному налогу. Гражданам предоставляется льгота в размере 10000 р. – сумма, с которой не взимается налоговый сбор. Если по кадастровой оценке стоимость участка выше – денежный сбор начисляется только на сумму, превышающую это значение.
• Пошлина на транспортные средства. На федеральном уровне не существуют никаких правовых актов, которые бы освобождали от уплаты пошлины. В некоторых же субъектах Федерации местными властями приняты постановления, которые дают возможность не платить транспортный налог, но в каждом регионе есть свои ограничения касательно технических характеристик машины.

Люди, получившие инвалидность вследствие трудовой деятельности, по состоянию здоровья и по прочим причинам, и инвалиды с детства тоже имеют ряд льгот в области налогообложения:

• Имущественный. Граждане с ограниченными возможностями освобождаются от уплаты налога на недвижимость, но только при условии, что она оформлена на них. Это касается квартиры, дома, гаража, комнаты, дачи.
• Земельный. Они касаются лишь инвалидов с присвоенной 1 или 2 группой недееспособности, причем для последней категории инвалидность должна быть установлена до 2003 г. Суть льготы по земельному налогу для физических лиц, являющихся инвалидами, заключается в том, что они освобождаются от взноса, если кадастровая стоимость надела не превышает 10 тыс. р. В противном случае пошлина насчитывается лишь на излишек.
• Транспортный. Нетрудоспособные граждане 1 и 2 группы могут освобождаться от транспортного налога полностью или частично, но такие преференции они получают лишь на региональном уровне, поэтому этот вопрос лежит на плечах местных властей.
• Подоходный. В 2020 г. физические лица, получившие инвалидность и продолжающие работать, имеют право получить вычет в размере 500 р. Если же инвалидность была получена вследствие военных действий, техногенных катастроф или человек является инвалидом с детства, сумма увеличивается до 3 000.

Люди, вышедшие на заслуженный отдых, являются особо незащищенными, поскольку пенсионные выплаты имеют небольшой размер за редким исключением. В НК точно указано, от каких налогов освобождены пенсионеры в 2020 г. На федеральном уровне обозначено лишь несколько направлений, согласно которым граждане преклонного возраста могут рассчитывать на льготы:

• Полное освобождение от уплаты сбора в ФНС, если кадастровая стоимость надела не превышает 10 тыс. р.
• Вычет в размере 500 р. на все доходы, с которых необходимо уплачивать НДФЛ. Если пенсионер является инвалидом или ветераном военных действий, ликвидатором техногенных катастроф – сумма равняется 3000 р.
• Освобождение от уплаты налога на недвижимость, если в собственности пенсионер имеет только один равнозначный объект.

На региональном уровне дополнительно для людей, достигших пенсионного возраста, могут существовать дополнительные налоговые послабления. Одним из ярких примеров является пошлина на транспортные средства, величина которого зависит не только от субъекта, в котором зарегистрирован гражданин, но и от вида транспортного средства, его мощности и прочих характеристик.

• Как сделать букет из конфет своими руками
• Куклы из капрона
• Как наносить декоративную штукатурку

Кто имеет право на льготное налогообложение

Стандартные вычеты по налогам имеют одно большое отличие от трёх других типов – они не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Чтобы получить данную налоговую льготу, нужно лишь относиться к тем категориям граждан, которым она положена законом. Предоставляются вычеты одним из агентов-работодателей, выплачивающих гражданину доходы. Каждый налогоплательщик сам волен выбрать, откуда черпать возвраты по налогам. Отметим, что и прямой наниматель, и другой налоговый агент способны предоставлять гражданам стандартные льготы. Так, человек может сдавать в аренду автомобиль (деньги, полученные им, облагаются 13%-ной ставкой) и вправе требовать вычета у компании-арендатора.

Итак, рассмотрим, какие же категории граждан могут рассчитывать на стандартную льготу по налогам. В первую очередь, сумма налога уменьшится на пятьсот рублей ежемесячно для следующих плательщиков:

1. Награждённых орденом Славы трёх степеней.
2. Жителей блокадного Ленинграда.
3. Узников концентрационных лагерей.
4. Страдающих лучевой болезнью лиц (и иными недугами из-за облучения радиацией).
5. Доноров костного мозга, благодаря которым выжили люди.
6. Инвалидов с детства, а также инвалидов вторых и третьих групп.
7. Героев СССР и России.
8. Супругов и родителей военнослужащих, которые погибли при защите Родины.
9. Эвакуированных из чернобыльской зоны отчуждения.

Уменьшение налоговой суммы на три тысячи рублей, распространяется на:

1. Инвалидов Великой Отечественной войны.
2. Инвалидов первой, второй и третьей группы, получивших серьёзный вред здоровью при защите (воинской службе) Родины.
3. Получивших травмы или лучевую болезнь на производственном объединении «Маяк» и при сбросе радиационных отходов в Течу.
4. Лиц, принимавших участие в учениях, сборке и испытании ядерного оружия.
5. «Чернобыльцев», пострадавших при ликвидации трагедии.
6. Военнообязанных — участников (включая уже уволенных со службы) работ на объекте «Укрытие».

Налогоплательщики, имеющие на попечении ребёнка и супруги кровных родителей, могут также получить стандартный вычет за детей. Эта льгота будет предоставлена «автоматически», неважно, получает ли гражданин другие налоговые вычеты. Такой вычет будет произведён либо до совершеннолетия, либо, до двадцати четырёх лет, если это студент-очник или курсант дневного отделения, учится в аспирантуре или ординатуре. Работодатель обычно автоматически оформляет такую налоговую льготу, но информацию об этом лучше уточнить при трудоустройстве. Также, если в семье появился новорождённый или приёмный ребёнок, нужно незамедлительно рассказать об этом на работе.

В ситуации, когда гражданин привлекает кредитные средства для покупки недвижимости, предусмотрены особые правила. На ипотечное жильё возврат начисляется, исходя не только из его стоимости, но и учитывая проценты банку. В данном случае фактические расходы покрываются на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей. Чтобы уладить данный вопрос с налоговой, к указанным выше документам нужно прибавить ещё некоторые официальные бумаги:

1. Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю.
2. Чековые листы по приходным ордерам.

Отметим, что статья №220 НК РФ гласит: «Если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год». Перенос возможен до полного возмещения всех процентов и окончания договора займа.

Законодательно выделяются три группы граждан-плательщиков, трудовая деятельность которых имеет некоторые нюансы. Для них право на получение профвычета по налогам максимально подробно изложено в НК РФ. Мы же кратко рассмотрим, кто конкретно входит в данные категории.

Граждане этой категории получают вычет на основании документов, указывающих, что они действительно ведут деятельность и получают доход как индивидуальные предприниматели. Также плательщики должны документально подтвердить наличие у них расходов, связанных с получением прибыли от трудовой деятельности. Состав этих расходов принимается такими гражданами самостоятельно.

Речь идёт о специалистах, которые не наняты по трудовому договору и выполняют конкретные услуги или виды работ для заказчика. Для этой группы лиц вычет будет также равен расходам «по факту». При этом траты должны подтверждаться документами и быть связанными с трудовой деятельностью (выполненные работы, оказанные услуги в полном объёме).

Действующие налоговые льготы для организаций в 2020 году

Если у гражданина есть работодатель-агент, нужно уведомить его о своём желании получить льготу — передать ему заявление. Если агента нет, письменное заявление с приложенной декларацией нужно подать в инспекцию.

Выплаты для профессионалов регулируются законодательно.

Вид льготы: социальная

Все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам — об этом говорится в статье №219 Налогового кодекса РФ. Речь в ней идёт о тех доходах, которые облагаются по 13-процентной ставке. Важным моментом является и то, что данные вычеты могут быть получены исключительно в отделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Обязательным условием будет подача налоговой декларации по НДФЛ именно за год, в котором производились нижеперечисленные расходы. То есть, если вы проходили лечение в 2016 году, декларацию нужно подать строго в 2017 году.

Соответственно, плательщик должен предоставить в налоговую документы, подтверждающие его траты, например, договор на обучение. Заявление с прошением о налоговом возврате с 2010 года прикладывать не нужно. Теперь рассмотрим подробнее, в каких случаях можно рассчитывать на соцвычеты.

Налог на землю затронул абсолютно каждого, у кого есть земельный участок. Те, в пользовании которых имеется земля согласно арендному договору, также обязаны оплачивать налог. Как говорится в законодательстве, некоторые лица могут понизить сумму оплаты по налогу:

• граждане, имеющие свидетельства Героя Российской Федерации и Героя Советского Союза, могут вообще не платить налог. К этой же категории относятся инвалиды первой и второй группы инвалидности (врожденная либо приобретенная);
• граждане, в наличии у которых свидетельство ветерана боевых действий и войны;
• участники ликвидации последствий трагедии на АЭС Чернобыль, а также пострадавшие мирные жители;
• участники испытания космического оружия либо ядерного оружия, и получившие травмы от этого;
• по всему государству объем льгот, как и налога, не имеет единого установленного значения. Объем налога на землю зависит от региональной ставки или от кадастровой цены самого участка земли;
• в позапрошлом году ставки по налогу на землю отмечались в пределах от 0,3 до 1,5 процента, что зависело от предназначения участка;
• льгота на налог на землю положена и пенсионерам. При достижении пенсионного возраста человек может обратиться за получением подобного налога в налоговую службу, представив свой паспорт и пенсионное удостоверение. Даже если заявление на льготу было подано гораздо позже, чем наступил пенсионный возраст, налог будет пересчитан с момента получения пенсионного удостоверения либо момента попадания в категорию лиц, которым возможно предоставление данного налога. Однако не стоит затягивать, так как перерасчет проводится максимум за три года до подачи заявления;
• как правило, лицам пенсионного возраста предоставляются льготы в виде уменьшения налоговой оплаты на фиксированную сумму. Бывают случаи, когда для получения льготы лицу пенсионного возраста необходимо иметь соответствие с некоторыми требованиями. К примеру, лицо пенсионного возраста обязано не работать, постоянно проживать в районе и иметь в нем постоянную регистрацию. Также на объем льготы может повлиять и размер участка земли;
• семьи, в которых 4 и более не достигших совершеннолетия ребенка (с учетом усыновленных), от выплаты налога на землю освобождаются, а для ветерана боевых действий налоговая сумма понижается до 50 процентов.

Поинтересоваться о возможности получения льгот граждане могут, обратившись в налоговые службы, посетив соответствующие интернет-ресурсы либо позвонив на горячую линию. Если человек может получать льготы, ему предстоит собрать пакет документов, подтверждающий причастность к определенной категории лиц, которым положены льготы.

Ксерокопии документов подаются в налоговый орган по месту постоянной регистрации объекта, что облагается налогами. Кроме этого, необходимо заполнить заявление на предоставление льгот.

Законодательством не предусматривается конкретная форма либо образец заявления на предоставление льгот, поэтому данный документ разрешается писать в произвольной форме. При написании заявления необходимо четко указать, от кого оно поступает, цель самого заявления, основания, по которым могут предоставить льготы, о каком виде налога идет речь.

Если гражданин лично отправился с документами и заявлением в налоговый орган, рекомендуется написать заявление в 2-х экземплярах. Один экземпляр остается в инспекции, а на втором инспектор должен поставить печать с датой принятия заявления и подписаться на бланке. В случае утраты либо каких-нибудь задержек налоговой инстанции, у человека на руках останется прямое подтверждение о подаче заявления на налог.

Чтобы получить льготные скидки и выплаты, гражданам пенсионного возраста любой социальной категории требуется подать заявление в органы социальной защиты населения и документально подтвердить статус льготного лица. Подобным образом гражданин уведомляет правительство о своем статусе, так как они сами за этим не следят.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

• инвалиды I и II категории;
• инвалиды с детства;
• дети-инвалиды;
• чернобыльцы;
• пенсионеры;
• участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
• члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом. Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м. и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

• студий;
• ателье;
• галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Вконтакте
Facebook
Twitter
Google+
Одноклассники



Похожие записи:

• Какие налоги платить индивидуальный предприниматель
• Переселение из норильска в 2021 году
• Конкурсы 2020 года для получения путевки в орленок