Купили квартиру в октябре 2020 пришлошь уволится сработы когда можно делать налоговый вычет

Как я поняла из того, что прочитала в инете, по налогово-судебной практике такая ситуация. Вы имеете право на вычет как только Вы устраиваетесь на работу. Вы можете предъявить для расчета вычета доходы за последние три года, но НЕ РАНЕЕ чем куплена квартира, т.е. если квартира куплена в 2015 году, то истребовать вычеты можно и в 2016 году и если бы Вы работали сейчас, то доходы можно было бы учесть с момента покупки квартиры, не раньше.

Решение:
Как только Вы выходите опять на работу и у Вас получается хороший доход за 3 года, Вы подаете на вычет из доходов полученных в этих годах.
«Если покупка произведена в 2015 году, обращаться к налоговикам можно в начале 2016 или в последующих годах (право на вычет не имеет срока действия. ).»

Способы возврата НДФЛ
І вариант. Заявление на вычет в инспекцию ФНС можно заявлять по прошествии налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость. Если покупка произведена в 2015 году, обращаться к налоговикам можно в начале 2016 или в последующих годах (право на вычет не имеет срока действия).
Кроме стандартного пакета документов, необходимо оформить декларацию 3-НДФЛ. Срок рассмотрения заявки составляет до трех месяцев. По истечении этого времени вычет зачисляется на указанный заявителем банковский счет.
ІІ вариант. Возврат в год приобретения квартиры можно организовать через работодателя. Для этого нужно:
обратиться в ФНС с заявлением;
через 30 дней получить уведомление;
сдать документ штатному бухгалтеру.
Бухгалтерия отправит запрос в ИФНС. После получения положительного ответа работодатель начислит уплаченный в течение года НДФЛ вместе с ближайшей зарплатой. Оставшаяся часть вычета не будет удерживаться из заработной платы вплоть до полного погашения льготы.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо, чтобы объект был оформлен в собственность либо подписан акт приема-передачи. В противном случае необходимо дожидаться подписания акта приема-передачи – если дом будет сдан в 2019 году, то документы на получение налогового вычета можно будет подавать в 2020 году.

Отвечает юрист международной сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Налогоплательщик имеет право однократно получить налоговый имущественный вычет в пределах 2 млн рублей на расходы по приобретению (или строительству) жилья, а также имущественный вычет в пределах 3 млн рублей на расходы по процентам ипотечного кредита.

Вычет означает освобождение от уплаты налога на определенную сумму (в данном случае 2 и 3 млн соответственно). Следовательно, для того, чтобы воспользоваться вычетом, нужно платить налоги (быть налогоплательщиком). Пенсии, выплачиваемые по государственному пенсионному страхованию, налогом не облагаются, поэтому неработающий пенсионер обычно НДФЛ не выплачивает, если только у него нет других источников налогооблагаемого дохода.

Однако закон предусматривает для пенсионеров возможность осуществить имущественный вычет за три предшествующих года (п.10 ст.220 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя

В отношении купленного жилья налоговым законодательством предусмотрена возможность получить имущественный налоговый вычет. Его возможно получить за три года, предшествующие подаче заявления в Федеральную налоговую службу РФ. К примеру, если налогоплательщик подаст заявление о его возврате в 2020 году, то при расчете размера вычета будет учитываться доход за период с 2017 по 2019 год. При этом будут учитываться именно официальные доходы гражданина.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Сколько раз получить налоговый вычет при покупке недвижимости допустимо? Благодаря появлению изменений в законодательстве в 2014 году стало реальностью получить имущественный вычет повторно с нескольких приобретенных квартир. До 2014 года такой возврат был возможен только один раз.

2) В какой момент я могу начинать собирать документы для оформления налогового вычета?Сейчас это можно начинать делать или Дом обязательно должен построиться? Можно это сделать заранее по договору долевого участия или нужен хотя бы акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия?Нужно ли для ИФНС Свидетельство о государственной регистрации права собственности или достаточно только Акта приема-передачи и ДДУ? Просто на практике Свидетельство о государственной регистрации права собственности получают минимум через 30 дней( по закону), бывает и дольше затягивают.

Родители Березовской Н. оформили на нее квартиру в 2003 г., когда ребенку исполнилось 10 лет. В 2011 г. дочь окончила среднюю школу и поступила на очное отделение педагогического колледжа. Учась на дневном отделении, она не работала и не являлась налогоплательщиком до 2014 г.

Получив соответствующее разрешение в отделении ФНС, оформила налоговый вычет в бухгалтерии Департамента образования через 3 месяца после подачи заявления. Назначенный имущественный возврат получает ежемесячно, путем сохранения налога, который выдается ей вместе с заработной платой.

Пример 2. Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2020 году. Теперь он может получить вычет за 2020 год. После этого перенести остаток на 2015, 2014 и 2013 года. Получается, что в 2020 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!

Пример 1. Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Недопустимость использования периода до возникновения сделки С какого момента можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат 13 процентов с покупки квартиры допускается с момента приобретения объекта недвижимости, что является прецедентом для получения вычета (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За периоды, предшествовавшие сделке, получить деньги нельзя.

• При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):

• собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
• приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
• приобретение отделочных материалов;
• работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

• при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
• при совершении сделки за счет средств работодателя;
• сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
• получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
• если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
• если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
• если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

Имущественный вычет — возврат денежных средств за покупку жилья. Иными словами, гражданин сможет возместить себе часть расходов за счет уплаченного подоходного налога.

Также при запросе имущественного вычета можно прекратить перечислять подоходный налог со своего официального заработка на положенную в виде возврата сумму. Все зависит от того, как именно человек требует вычет.

Как оформить налоговый вычет за квартиру? На данный момент можно справиться с этой задачей несколькими способами. Но сначала придется выяснить, при каких обстоятельствах человек сможет претендовать возврат средств, потраченных на приобретение квартиры или дома.

Стоит обратить внимание на то, что имущественный вычет может быть разным — основным и ипотечным. В первом случае денежные средства будут возвращаться от расходов на непосредственную покупку жилья, во втором — за проценты, уплаченные по ипотечному соглашению.

Важно: при ипотеке гражданин сможет оформить и основной, и имущественный вычет.

Увольняюсь – смогу ли я получить налоговый вычет за квартиру?

Заявление на налоговый вычет за квартиру человек может оформить только при определенных условиях. Далеко не всегда у гражданина, купившего жилье, будет такой шанс.

Чтобы иметь право на оформление имущественного возврата, необходимо:

• обладать гражданством РФ;
• быть официально трудоустроенным и платить подоходный налог с зарплаты;
• совершить сделку по приобретению недвижимости за собственные средства и оформить имущество на себя.

Исходя из всего вышесказанного, пенсионер или неработающий гражданин РФ не сможет оформить вычет за жилье. На самом деле это не совсем так. Существует одно исключение.

Право на налоговый вычет на квартиру у людей без официального трудоустройства, находящихся в декрете или на пенсии, сохраняется на протяжении трех лет с момента прекращения уплаты подоходного налога с получаемого заработка. В данном случае оформить возврат средств за жилье можно в течение 36 месяцев.

При подобных обстоятельствах будет осуществлен так называемый перенос НДФЛ. То есть, налоговые органы учитывают налоги, уплаченные за прошлые налоговые периоды.

Список документов на налоговый вычет за квартиру будет меняться в зависимости от того, кто и как оформляет оный. Может ли предприниматель претендовать на возврат денег при покупке жилья?

Да, но далеко не всегда. Для этого предприниматель должен работать по ОСНО. В данном случае подоходный налог составит 13 процентов. И лишь при этом условии у ИП возникает право на оформление вычета за жилье.

Чтобы запросить вычет за квартиру, нужно знать, куда обращаться за помощью. В России подобную услугу оказывают в налоговых органах. Эта служба занимается рассмотрением заявлений на вычеты, а также принимает решение о предоставлении оных или об отказе.

Вместо ФНС можно подать заявление установленной формы во многофункциональный центр. В данном случае ходатайство будет рассматриваться чуть дольше, чем при прямом обращении в налоговую.

С некоторых пор в России стало возможным оформление вычета за жилье через работодателя. Именно в этом случае гражданин сможет не платить НДФЛ с получаемого заработка на суммы вычета за жилье.

Налоговый вычет после покупки жилья: инструкция

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

• при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
• при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2016 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2019 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2019 году. По окончании 2019 года (в 2020 году) она может подать документы на возврат налога за 2019 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2018, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2018 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2018 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2018 и 2019 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2017 и 2016 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2020 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2020 году вернуть налог можно только за 2017, 2018 и 2019 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2016 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2020 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2017-2019 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2020 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

И, конечно, никто не откажется при возможности переехать в новое жилье, тем более в том случае, если это касается, к примеру, многодетной семьи с тремя малышами, в силу обстоятельств вынужденных ютиться в пусть и не очень маленькой, но все же комнате в общежитии.

Таким образом если на момент приобретения квартиры гражданин состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в установленном законодательством порядке, то при представлении нанимателю документов, установленных ч. 3 п. 2 ст. 166 Кодекса, он вправе получить имущественный налоговый вычет по фактически произведенным им расходам на покупку квартиры.

Лучший вариант- это позвонить в налоговую вашего района, у них есть специальный консультант- очень приятная девушка, она всё расскажет подробно по телефону. А налоговый вычет делается одновременно двоим супругам, но если разные места работы, то платёжку придётся носить туда-сюда.

[ажите а подоходный не снимают с з.п только когда платежки за строящуюся кв принес или с какого-то периода?Слышала что вернуть можно уже вычтенный подоходный за 3 года до строительства на сумму оплаты за стройку.

• относится ли лицо к группе возможных заявителей;
• приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
• какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
• были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2020 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

При приобретении недвижимости в браке чаще всего говорят о совместной собственности супругов, если иное не оговорено в договоре или брачном контракте. При покупке жилья супругами в налоговую инспекцию нужно предоставить для получения вычета свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между мужем и женой. Это заявление пишут в том случае, если сумма покупки менее 4 млн рублей. В противном случае оно не нужно, так как каждый из супругов получит вычет с 2 млн.

В некоторых случаях недвижимость приобретается сразу несколькими людьми. В таком случае нужно рассчитать, каков размер вычета полагается каждому из них. Деньги должны выплачиваться пропорционально доле гражданина. Если квартира стоимость 2 млн рублей приобретена четырьмя собственниками в равных долях, каждый из них может рассчитывать на вычет в размере 65 тысяч рублей (2000000/4*13%=65000).

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Четкие гарантии на такие возвраты для официально трудоустроенных граждан прописаны в п. 3, ст. 220 Налогового кодекса РФ, там обозначено, что при сделках с недвижимостью вам обязаны вернуть 13% от ранее уплаченных государству налогов, когда вы официально трудились, а работодатель честно отчислял положенные деньги в государственную казну в виде НДФЛ. Берется в соответствии с законами сумма приобретенного жилья в 2 млн, с нее возвращаются до 260 тыс. рублей. Статья 218 НК дает перечисления видов и размеров выплат для граждан различных категорий.

Как применяются на практике данные установки, описано в статье 172 этого же закона. Есть и спорные вопросы, о которых говорит статья 210 этого основополагающего документа. Дают полные комментарии и пояснения ст.ст. 219-222 этого же документа.

Утверждать безоговорочно о том, что безработный не может претендовать на вычет, нельзя, поскольку такое понятие имеет неоднозначную трактовку:

1. Безработным может оказаться человек, который уволился недавно с работы, но до этого он работал и исправно платил НДФЛ.
2. С точки зрения закона, безработным является человек, даже если он работает, но не устроен официально.
3. Человек может иметь другие источники дохода, к примеру, он оказывает услуги парикмахера на дому, продает что-то изготовленное своими руками и т. д.
4. Гражданин может не работать, но получать доход от предоставления в аренду жилья, автомобиля.

Какие бы источники доходов ни имел человек, если они неофициальны и с них не уплачивается налог, возврат вычета ему не положен. Но есть иные пути оформления льготы. Безработный человек может получить ее следующими способами:

1. Оформить возврат за три предшествующих года, если он уволился недавно, а до этого был трудоустроен официально. Вернуть можно 13%-й НДФЛ, который уплачивался за последние три года. К примеру, человек уволился в 2020 году, в 2020 году он еще работал. В 2018 году он может подать декларацию за тот год, в котором работал, и вернуть часть средств. В 2020 году право на вычет уже потеряется за истечением срока давности.
2. Оформить возврат на работающего супруга. Главное условие – у супруга сохранено право на возврат вычета.
3. Легализовать имеющиеся источники доходов, после чего у гражданина появится право претендовать на возврат уплаченных налогов.

Важно! Человек, который получает пособие по безработице, не может получить вычет, поскольку такие социальные выплаты не облагаются подоходным налогом.

Если вы временно безработный, а в прошлом трудились официально, то такой возврат будет осуществлен с ранее выплаченных налоговых отчислений. Следует учесть ряд оснований, прописанных законодательно:

• цена вновь приобретенного имущества ограничена два млн рублей;
• если квартира приобретается через ипотеку, то кредитование также ограничено четыре млн рублей;
• приобретение недвижимого имущества должно производиться у сторонних лиц – не родственников и не у компаньонов, от которых вы зависели финансово;
• вычет получают единожды без права повтора;
• если гражданин не имел официального дохода, то вычет невозможен.

Прежде чем требовать финансовую компенсацию, необходимо ознакомиться с действующей законодательной базой, регулирующей процесс возвращения налогов. Пункт 3 статьи 220 Налогового Кодекса указывает, что вернуть налоговый вычет за покупку квартиры имеют право все налогоплательщики.

Статья 218 данного кодекса описывает размеры и виды возможных компенсаций, а также дает перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на выплаты. Любая информация относительно вычетов предоставляется статьями с 218 по 222.

Как получить налоговый вычет, если не работаешь? На самом деле, есть довольно много других источников дохода, облагаемых по ставке в 13%. Например:

• доход от продажи какой-либо собственности (например, квартиры, машины);
• доход от оказания услуг по гражданско-правовому договору;
• доход от сдачи квартиру в аренду.

Применение указанных доходов в целях получения вычета осуществляется по тому же принципу, что и в случае с заработной платой. Например, если человек сдает квартиру в аренду, и получает с арендатора 40 000 рублей в месяц, то должен будет ежемесячно уплачивать с этой суммы 13% — то есть, 5200 рублей.

Эти средства также можно использовать для получения вычета — например, с суммы, потраченной данным человеком на покупку второй квартиры. Если приобретенное им жилье стоит 2 000 000 рублей, то для получения полного вычета с данной суммы первую квартиру нужно будет сдавать — как и в случае с зарплатой в 40 000 рублей, в течение 50 месяцев.

Право на вычет имеют все категории граждан, если они приобрели недвижимость, расчет будет вестись с года оформления недвижимости в собственность. Именно в это время, вне зависимости от социального статуса и профессии, человек должен трудоустроиться — с белой зарплатой, налоговыми отчислениями. Ведь основным условием реализации этого права является официальное отчисления налога с любого вида деятельности. Заявку можно оформлять, когда прошел хотя бы год вашего постоянного пребывания на официальной работе с отчислениями НДФЛ. С этих сумм будут насчитаны размеры возврата. Причем любой категории граждан можно подать заявку на вычет за годы — без временных ограничений, лишь бы сделка с недвижимостью была совершена до этого периода.

Каждый вид налогового вычета предполагает определенные суммы возмещения, лимит которых установлен законодательством:

1. При сделках с недвижимостью можно вернуть достойные суммы либо уменьшить налог с продажи:

• При реализации имущества максимальная сумма, на которую можно уменьшить базу, составляет 1 миллион рублей.
• Имущественный налог при покупке квартиры предоставляется в максимальном размере 260 000 рублей на одного налогоплательщика. Данной льготой можно пользоваться многократно, так как право на вычет возникает при приобретении прав на недвижимость. Возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока положенная сумма не будет полностью выбрана.
• При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть налоговый вычет с уплаченных процентов. Максимальный размер на одного человека – 390 000 рублей. Процентный вычет можно вернуть только с одного объекта недвижимости, независимо от того, удалось ли выбрать всю сумму или только ее часть. Остаток не переносится на другие объекты.

• Социальные вычеты можно возвращать каждый год. Лимиты устанавливаются с привязкой к налоговому периоду. За каждый налоговый год можно вернуть:
• Максимум 15600 рублей при пользовании платными медицинскими услугами (в том числе и при покупке лекарств, которые входят в установленный ИФНС перечень).
• 13% от полной стоимости услуги, если она входит в реестр дорогостоящих медицинских услуг (их определяют Минздрав и ИФНС. Это, к примеру, сложные хирургические операции, лечение врожденных патологий, генетических заболеваний, ЭКО и т. д.).
• Максимум 6500 рублей при оформлении льготы за благотворительность или платное обучение, к примеру, в ВУЗе, автошколе, на курсах повышения квалификации и т. д.

Это самые распространенные случаи, когда человек может получить налоговый вычет, даже если не работает. Если у него нет собственных официальных доходов, чаще всего процедура оформления проводится на имя законного супруга или на родителей, поскольку в НК РФ указано, что некоторые виды льгот родители могут оформлять за детей. Но каждый случай индивидуален и получение вычета безработным зависит от многих факторов. Прежде чем собрать документы и обратиться в налоговую, необходимо проанализировать ситуацию и трезво оценить вероятность положительного ответа от налоговиков.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

Скачать образец заявления на подтверждение права на налоговый вычет за покупку квартиры.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Резиденты РФ, купившие квартиру с привлечением заёмных средств, имеют право вернуть часть потраченной суммы при условии, что с их прибыли удерживается налог по ставке 13%.

Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет – 2 миллиона рублей, т.е. обратно возвращается до 260000 рублей.

Срок выплат зависит от уровня годового дохода:

• 2 млн. руб. – за 1 год;
• 2 млн. руб. – за 2 года (100000 руб. в месяц);
• 600 тыс. руб. – 4 года (50000 руб. в месяц);
• 360 тыс. руб. – 6 лет (30000 руб. в месяц).

Приведенные значения верны при условии, что полученный доход по месяцам одинаковый. На практике такое встречается редко, поэтому итоговая сумма рассчитывается персонально.

Налоговый вычет при покупке квартиры, 2020 год, пример расчета:

• суммируется полученная прибыль за 12 месяцев до вычета налогов;
• от итогового значения берется 13%;
• полученная сумма подлежит возврату.

Пример:

Зарплата по месяцам составляет: 25 тыс. руб. (4 мес.), 30 тыс. руб. (7 мес.) и 27 тыс. руб. Получаем: 100000 + 210000 + 27000 = 337000 руб. 13% от 337000 руб. – 43810 руб. За 12 месяцев с сотрудника удержали 43810 руб. Именно эта сумма подлежит возврату, а оставшиеся 216190 руб. – в последующие годы, пока суммарно не наберется 260 тыс. руб.

Обратите внимание: суммарный годовой налог отражен в справке 2-НДФЛ. На основании информации из неё заполняется 3-НДФЛ.

Вычет предоставляется, если соблюдены требования, указанные в законодательстве. Отсутствие любого из них – повод для отказа.

Условия:

• Заявитель – налоговый резидент, проживающий не менее 183 дней в течение 12 месяцев внутри страны;
• Недвижимость, по которой проходит сделка, расположена в РФ;
• Квартира приобретена у лица, не являющегося по отношению к заявителю взаимозависимым. К таковым относятся: бабушка, дедушка, сестра, брат, дети;
• Наличие документов, являющихся основанием для подтверждения имущественного права – договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
• Наличие платёжек, подтверждающих факт покупки квадратных метров. Учитываются свои деньги или заёмные. Со средств маткапитала вычет не предоставляют. Сюда же относятся объекты, полученные военными с государственной помощью;
• Право на возврат 13% не применялось ранее.

Обратите внимание! Вернуть часть средств можно и с покупки квартиры, и с %, уплаченных за неё, включая сделки по рефинансированию. Максимальная сумма – 390 т.р. (потолок – 3 миллиона рублей).

Дополнительные расходы, которые учитываются при расчете: траты на материалы для проведения отделочных работ, разработка проекта и сметы, отделка.

Похожие записи:

• Расчет Электроэнергии Одн По Нормативу 2021
• Размер Платы За Детский Сад В 2021 Году
• Какое завещание нельзя оспорить в суде после смерти завещателя: кто имеет право оспортить завещание