Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «До какого числа заплатить налоги 2017». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Сроки уплаты налога на имущество организаций, а также транспортного налога устанавливаются законом субъекта РФ.
Сроки уплаты земельного налога устанавливаются местными нормативными правовыми актами.
Соответственно, при наличии объектов обложения по налогу на имущество организаций, транспортному налогу и/или земельному налогу плательщику необходимо ознакомиться с соответствующим законом, чтобы избежать несвоевременного перечисления авансового платежа/суммы налога.
1 декабря – единый срок уплаты налога на имущество, землю и транспорт, но отдельные категории физлиц обязаны платить в бюджет также дополнительные сборы. Полный их перечень включает:
- охотничий налог – налог на охоту на отдельных животных (их отлов либо отстрел);
- налог на рыболовство – плата за выловленные биологические водные ресурсы (Пп. 4-5 333.3 НК РФ);
- налог на скважину – начисляется физлицам, получившим соответствующую лицензию на пользование водными объектами;
- акцизный налог – сбор за ввоз отдельных товаров в РФ (ст. 179 НК РФ).
Рассматривая, какие налоги платит физическое лицо из этого списка, отметим, что сталкиваются с данными сборами преимущественно индивидуальные предприниматели, а не обычные граждане РФ.
ФНС самостоятельно рассчитывает только земельный, имущественный и транспортный налог физических лиц. Касательно остальных сборов сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами устанавливаются в индивидуальном порядке.
Так, сбор за использование скважины выплачивается ежеквартально, а за рыболовство – ежемесячно. Что же касается того, до какого числа платят налоги физические лица, то деньги в бюджет следует вносить до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Подакциз ИП оплачивают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным, а сбор на охоту – при получении соответствующего разрешения.
Несвоевременная оплата налогов физических лиц в 2017 году чревата применением финансовых санкций со стороны фискальных органов. При задержке оплаты налогоплательщику начисляется единовременный штраф плюс пеня за каждый день просрочки.
Спустя полгода после истечения срока уплаты задолженности, превышающей 3 тыс. руб., ФНС подаёт в суд и добивается взыскания налогов со счетов должника. При отсутствии у последнего нужной суммы средств оплата налогов физических лиц осуществляется в рассрочку – через бухгалтерию работодателя.
До какого времени нужно заплатить налоги за прошлый 2017 год?
Как уже говорилось, сумму, подлежащую к отчислению, граждане не рассчитывают сами, все расчеты ведет налоговая служба. То же самое правило распространяется и на личное имущество индивидуальных предпринимателей. Те налоги, которые ИП обязан выплачивать в казну как работодатель, являясь в этом случае налоговым агентом, и сдавая отчет НДФЛ по наемным работникам, это одна часть сборов. Другая часть выплачивается в соответствии с осуществляемой деятельностью и выбранной системой налогообложения.
Сроки уплаты налога на имущество физических лиц должны четко соблюдаться, так как подобные нарушения караются административным штрафом. Несвоевременная уплата НДФЛ может повлечь за собой двадцати процентный штраф от суммы неуплаченного сбора.
Уплата НДФЛ в 2017 году должна осуществляться не позднее первого декабря, причем отчетный период будет рассчитываться за предыдущий год. Соответственно, за текущий год налоги будут оплачиваться в следующем календарном году.
Несвоевременная уплата НДФЛ без последствий возможна лишь в том случае, если у плательщика имеются веские причины для пропуска срока. То есть, в этом случае предоставляется отсрочка и рассрочка уплаты налога. Кроме того, если налоговые уведомления не были получены до 1 декабря, то физическое лицо должно обратиться в органы налоговой службы самостоятельно, и в таком случае несвоевременная уплата НДФЛ не будет считаться таковой. Новые сроки сдачи отчетности приняты еще в 2016 году, и для тех граждан, которые уже сталкивались с этой процедурой, никаких сложностей возникнуть не должно.
В каких случаях граждане обязаны сами обращаться в налоговые органы для подачи декларации? Закон устанавливает, что отчет НДФЛ для физических лиц должен подаваться если:
- была совершена продажа транспортного средства или объекта недвижимости, которыми гражданин владел меньше трех лет;
- имел место договор дарения имущества от посторонних лиц, не имеющих с одариваемым родственных связей;
- гражданин получил выигрыш от игр, связанных с риском (например, лотерея);
- был получен доход по возмездному договору (аренда, оказание услуг, и т.д.) или трудовому договору с лицом, которое не является налоговым агентом;
- получение дохода происходит от лиц, осуществляющих свою деятельность за пределами РФ (то есть от иностранных источников).
Отчет НДФЛ для физических лиц, то есть декларация, имеет свои сроки подачи в налоговые органы. Гражданин должен отчитаться до 1 мая текущего года за предыдущий период. Уплата НДФЛ в 2017 году может и не совпадать со сроком подачи декларации, главное, чтобы все платежи были погашены до 15 июля. Если же этот день припадает на выходные, то конечным сроком уплаты налогов физлицами в 2017 году будет следующий рабочий день.
Новые сроки сдачи отчетности коснулись лишь налогов на доходы граждан, а что касается имущественных налогов (транспортного, земельного, и т.д.), то оплачивать их необходимо, как и прежде, до 1 декабря.
Налог на недвижимость с 2017 года, точнее на доход, полученный от ее продажи или получения в дар, также несколько изменился. Изменения коснулись расчета суммы, требуемой к перечислению. Теперь вся недвижимость, которая была продана в 2016 году, облагается налогом по новым правилам. Налог на недвижимость с 2017 года можно рассчитать одним из двух способов, выбирая большую сумму:
- цена проданного объекта по договору отчуждения;
- кадастровая стоимость объекта.
Необходимо учитывать, что кадастровая стоимость берется на первый день отчетного периода, и не полностью, а в размере 70% от суммы. Таким образом, налог на недвижимость с 2017 года стало сложнее уменьшить, так как при расчетах должна браться наибольшая сумма.
Несвоевременная уплата НДФЛ наказывается штрафами, но не всегда. Порядок и сроки уплаты налогов может быть нарушен, если причины этого будут вескими. Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:
- плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
- тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.
В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки. Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.
В некоторых случаях возможно предоставление отсрочки и рассрочки уплаты налогов и по другим причинам. Такие основания могут устанавливаться на уровне местных органов контроля и власти, которые имеют право на самостоятельное принятие подзаконных актов такого порядка.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать Задать вопрос юристу
Каждый официально трудоустроенный гражданин РФ ежемесячно платит НДФЛ (налог на доход физических лиц), пополняя таким образом федеральный бюджет. Но в отличие от различных налогов на доходы имущественные сборы с населения зачисляются в местные бюджеты и начисляются, как правило, только раз в год.
Информацию о том, какие налоги до 1 декабря 2017 г. необходимо погашать россиянам, распространяет ФНС. Она же рассылает всем причастным лицам квитанции-уведомления, где перечислены сборы, которые необходимо оплатить, и их размер.
Так, ещё до конца октября подавляющее большинство россиян получило уведомление о том, что 1 декабря – единый срок уплаты налогов на недвижимость, транспортные средства и землю.
В отличие от налогов на имущество физических лиц прочие региональные сборы платятся в основном только индивидуальными предпринимателями. В список таких сборов входит, например, акциз за ввоз в страну отдельных товаров (ст. 179 НК РФ).
В число остальных региональных сборов для физических лиц ФНС включила: налог на скважину (водную) и охотничий налог (налог на охоту), которые платят россияне, получившие официальное разрешение на ведение соответствующей деятельности.
Сбор за охоту погашается при оформлении лицензии на отстрел (отлов) животных. Акцизный налог платится в месяце, следующем за отчётным, но не позже 25-го числа.
Согласно ФЗ, региональный налог за водозабор для физлиц рассчитывается раз в квартал и платится до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Налог на рыболовство также погашается до 20-го числа периода, следующего за отчётным, но не раз в квартал, а ежемесячно.
За несвоевременное погашение налогов физлицам насчитывается пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.
Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).
Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом. В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.
Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.
В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.
ИП не облагаются налогом на имущество.
Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.
Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.
Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.
Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.
Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.
Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.
Виды налогов физических лиц — как и до какого числа можно оплатить?
С недавнего времени в кодексе произошли изменения и теперь налог в этой ситуации оплачивается следующим образом:
Налог не платится в случае если Вы владели объектом недвижимости более пяти лет, либо если объект недвижимости вам достался в наследство, в дар, в порядке приватизации или по договору иждивения то через после трех лет владения этим объектом. В остальных ситуациях налог придется платить:
Срок оплаты подоходного налога от продажи квартиры: налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента получения дохода от продажи, а налог оплатить до 15 июля соответственно.
С авторскими отчислениями и гонорарами это отдельная статья, поэтому опустим, и лучше напишем отдельную статью, а в остальных случаях все аналогично, декларация подается до 30 апреля следующего года, налог платится до 15 июля следующего года.
Транспортный налог платит каждый владелец автомобиля, сумма налога зависит от мощности транспортного средства и составляет от 1 до 200 рублей за лошадиную силу, в каждом регионе России своя ставка.
Срок оплаты аналогичен налогу на собственность и земельному налогу не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом.
Налог на имущество платится ежегодно каждым гражданином у которого есть какая либо собственность.
На данный налог ФНС обычно рассылает платежки самостоятельно, в котором насчитывает сумму налога и с этим проблем нет. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и составляет от 0.1 до 0.
5% от кадастровой стоимости объекта. По налогу можно получить налоговые вычеты и различные льготы, и снизить стоимость налога.
Срок уплаты налога не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом.
Какие налоги до 1 декабря 2017 г. необходимо оплатить, ФНС в последний раз напоминала в конце прошлого месяца. Ведомство отчиталось об окончании рассылки уведомлений, с помощью которых население оповещают о необходимости погасить тот или иной региональный сбор.
Так, в этом году 1 декабря – единый срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспорт и землю. Все россияне, в распоряжении которых имеется машина, участок или квартира, получили соответствующие квитанции с суммой к оплате в бюджет.
Помимо трёх рассмотренных выше налогов с ежегодной оплатой существует ещё несколько региональных сборов для физических лиц. В их число входят: охотничий налог (налог на охоту – взимается единовременно при получении разрешения), а также акциз и сбор за рыболовство с ежемесячной оплатой. Кроме того, существует налог на скважину, который ежеквартально начисляется физическим лицам, осуществляющим водозабор на основе лицензии.
Льготный период до 100 днейПодробнее
Акцизный налог, налог на рыболовство и прочие упомянутые сборы подлежат к оплате, как правило, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими соответствующую хозяйственную деятельность.
Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц в 2017 году
Юристы категорически не рекомендуют нарушать сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами во избежание санкций со стороны контролирующих органов. За каждый день просрочки платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
На россиян, вовремя не заплативших имущественный, транспортный или земельный налог для физических лиц, также налагается единовременный штраф в 20% от суммы долга.
Если вам почтой не была оправлена квитанция, следует проверить личные сообщения на сайте налоговой службы (при наличии регистрации) либо обратиться за информацией в местные фискальные органы. Физлица, которые не получили уведомление, о том, что 1 декабря – срок уплаты налогов, не освобождаются от обязательств перед бюджетом и штрафов за их нарушение.
Подоходный налог это налог с личных доходов граждан, оплачивается в размере 13% с резидентов страны и 30% с не резидентов.
Подоходный налог это налог который оплачивается с продажи движимого или недвижимого имущества, от прибыли полученой от ведения преподавательской деятельности, от гонораров, от какой нибудь услуги и т.д, в общем от любого источника доходов, в том числе и от зарплаты.
Разберемся подробней и рассмотрим наиболее частые случаи:
Подоходный налог с зарплаты взимает работодатель и самостоятельно оплачивает его за нас и наше участие в оплате здесь не нужно.
Важно: если Вы находитесь в ситуации, что необходимо платить налог от продажи автомобиля, не забываем что можно получить налоговый вычет до 250 000 рублей. Подробней об этом читайте в статье: Нужно ли платить налог с продажи автомобиля
Налог от продажи автомобиля необходимо платить в случае если Вы владели автомобилем меньше трех лет, либо сумма его продажи составила больше чем та за которую Вы его купили, то есть получили прибыль. В ином случае платить налог не надо, но декларацию о продаже автомобиля подать все равно необходимо.
Срок оплаты подоходного налога от продажи автомобиля: налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента получения дохода от продажи, а налог оплатить до 15 июля соответственно, то есть квартиру Вы продали в мае 2018 года, налог Вам нужно оплатить до 15 июля 2019 года.
С недавнего времени в кодексе произошли изменения и теперь налог в этой ситуации оплачивается следующим образом:
Налог не платится в случае если Вы владели объектом недвижимости более пяти лет, либо если объект недвижимости вам достался в наследство, в дар, в порядке приватизации или по договору иждивения то через после трех лет владения этим объектом. В остальных ситуациях налог придется платить:
Срок оплаты подоходного налога от продажи квартиры: налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента получения дохода от продажи, а налог оплатить до 15 июля соответственно.
Налог на имущество платится ежегодно каждым гражданином у которого есть какая либо собственность.
На данный налог ФНС обычно рассылает платежки самостоятельно, в котором насчитывает сумму налога и с этим проблем нет. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и составляет от 0.1 до 0.
5% от кадастровой стоимости объекта. По налогу можно получить налоговые вычеты и различные льготы, и снизить стоимость налога.
Срок уплаты налога не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом.
Приходит обычно вместе с налогом на имущество, оценивается аналогично, ставка по налогу от 0.3 до 1.5% от кадастровой стоимости земельного участка, ставка зависит от назначения и статуса земли.
Срок уплаты налога не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом.
Налог взимается на определенную группу товаров, при перевозке их через границу РФ, тут со сроками все не просто, они зависят от типа товаров, способа перевозка и прочее, поэтому рассматривать не будем, так как он мало кого касается из физ лиц, и предлагаем обратится самостоятельно к налоговому кодексу.
Если у Вас есть лицензированная скважина, то придется заплатить налог, ставка налога сильно различается по регионам, от вида водопользования и типа забора воды, поэтому приведем только сроки. Порядок расчета налога и более подробно читайте на сайте ФМС
Водный налог оплачивается ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Несвоевременная уплата НДФЛ наказывается штрафами, но не всегда. Порядок и сроки уплаты налогов может быть нарушен, если причины этого будут вескими. Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:
- плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
- тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.
В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки. Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.
В некоторых случаях возможно предоставление отсрочки и рассрочки уплаты налогов и по другим причинам. Такие основания могут устанавливаться на уровне местных органов контроля и власти, которые имеют право на самостоятельное принятие подзаконных актов такого порядка.
?
Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. До 1 ноября налоговая инспекция должна прислать уведомление с суммой налога по почте (на имеющийся в налоговом органе адрес) или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России для тех, кто подключился к этому сервису.
До какого числа платить налоги физ лицам за 2017
В конце года россияне уплачивают налоги на три вида имущества:
- Недвижимость – от квартиры или жилого дома до гаража и незавершённого объекта строительства.
- Транспортные средства – от автомобилей и мотоциклов до моторных лодок и личных самолётов.
- Земля – садовые участки, земля под частным домом и т.п.
В 2020 году мы уплачиваем имущественные налоги за предыдущий 2019 год. Если квартира, автомобиль или земельный участок куплены в 2020 году, сейчас налога за них не будет – он придёт в 2021 году. И наоборот, если облагаемое налогом имущество было продано в 2019 году, налог за него придёт.
Имущественные налоги затрагивают не всех собственников. Пенсионеры, например, не платят налог за владение квартирой или домом. Хотя если в собственности пожилого человека две квартиры, за одну из них налоговая пришлёт уведомление – за ту, на которую налог меньше.
Одним из основных налогов, оплачиваемых организациями, за тем исключением, которые не принимают в налогообложении данный вид налога, является налог на добавленную стоимость (НДС). Данный налог уплачивается ежемесячно до 25 числа.
Когда заканчивается I квартал года, рассчитывается сумма налога, которая отражается в декларации. Ту величину, которую получили, делят на три равных части, которые и уплачивают ежемесячно.
К одним из основных налогов организации относится НДФЛ.
В случае получения заработной платы или получения доходов в натуральном выражении налог оплачивается либо в день выдачи данных видов оплаты, либо на следующий день после их получения.
В случае оплаты больничных листов, отпусков и пособий оплата должна производиться не позднее последнего дня месяца, в течении которого данные выплаты были произведены.
Таким образом, для юридических лиц вопрос, до какого числа платить налоги, является достаточно актуальным. Нужно следить за тем, чтобы не пропустить срок оплаты, иначе можно заплатить еще больше.
Данный вид налогов может оплачиваться каждый квартал в виде авансовых платежей, а может — каждый месяц и по итогам квартала. Налог за предыдущий год оплачивается до 28 марта следующего за налогооблагаемым периодом года. При осуществлении авансовых платежей каждый квартал оплату данного налога производят до 28 числа следующего за окончанием квартала месяца. При оплате авансовых платежей каждый месяц к предыдущим срокам оплаты добавляются ежемесячные платежи до 28 числа текущего месяца налогообложения.
Виды налогов физических лиц: какие нужно уплатить до 1 декабря 2017 года/
До какого числа платить налоги? Данный вопрос является нетривиальным, поскольку несвоевременная оплата приводит к штрафным санкциям, увеличивающим сумму, которую вы передадите государству в любом случае. Физические лица получают готовые расчеты по уплате налогов, а юридические лица должны самостоятельно рассчитывать те суммы, которые подлежат отчислению в пользу государства. Это не зависит от того, работает ли в организации бухгалтерия или один человек исполняет и обязанности директора, и бухгалтера.
Пандемия коронавируса разделила сроки уплаты для предпринимателей на 3 группы для тех, кто:
- продолжал работать в период с 30.03.2020 по 11.05.2020г, например, перевел сотрудников на удаленку или в случае, если у ИП розничные продуктовые магазины;
- не работал и деятельность не попадает в перечень наиболее пострадавших отраслей;
- не работал и попал в перечень пострадавших.
Рассмотрим сроки уплаты налогов и взносов в каждом конкретном случае.
Если же предприниматель в период пандемии работал, то сроки
Страховые платежи ИП, предназначенные для ПФР и ФОМС, в 2020 году делятся на две части и оплачиваются в ИФНС:
- Сначала, в срок до 1 июля 2020 года платится переменная часть взносов за 2019 год с дохода, превысившего 300 000 руб.
- Затем до 31 декабря 2020 года нужно уплатить фиксированную часть взносов в ПФР и ФОМС за 2020 год.
Имущественные платежи за 2019 год (недвижимое имущество личного пользования, транспорт, земля) оплачиваются ИП при наличии такого имущества в срок до 2 декабря 2020 года на основании уведомления ИФНС.
Акцизы, НДПИ, вода, платежи за пользование объектами животного мира оплачиваются ИП, только если для таких платежей есть основания. При этом сроки уплаты для них в течение года установлены следующие:
- Акцизы, НДПИ — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
- Водный налог — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Торговый сбор — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Сбор за пользование объектами животного мира — ежемесячно до 20-го числа текущего месяца и первый 10%-й взнос при получении разрешения.
Оплата налогов и взносов с выплат наемным работникам производится в следующие сроки:
- НДФЛ — не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты дохода (кроме отпускных и больничных — по ним налог надо заплатить не позже последнего дня месяца выдачи этих выплат);
- страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС от ВНиМ — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода;
- страховые взносы по травматизму в ФСС — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода.
Сроки уплаты налогов для ИП, выбравших систему налогообложения ОСНО, установлены следующие:
- НДФЛ. За 2019 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2020 года. Авансовые платежи за 2020 год уплачиваются 3 платежами в новые сроки: до 27 апреля 2020 года за 1-й квартал, до 27 июля 2020 года за полугодие, до 26 октября 2020 года за 9 месяцев.
- НДС платится ежемесячно до 25-го числа.
- Налог по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2019 год оплачивается в тот же срок, который установлен для уплаты налога по личному имуществу ИП (2 декабря 2020 года), на основании уведомления, поступившего из ИФНС.
Если ИП не работал в период пандемии с 30.03 по 11.05.2020 года, то в первый рабочий день 12.05.2020 он обязан был уплатить все налоги и взносы, срок уплаты которых приходятся на нерабочий период. Подробнее о сроках уплаты налогов, если в вашем регионе продолжается режим самоизоляции, см. здесь.
Для ИП, работающих в отраслях наиболее пострадавших от коронавируса, продлили сроки уплаты налогов и сборов. К пострадавшим относятся ИП, которые на 01.03.2020 года:
- имеют основной ОКВЭД, включенный в перечень наиболее пострадавших;
- включены в реестр субъектов малого (среднего) предпринимательства.
Срок уплаты для таких налогоплательщиков сдвинули на 6 месяцев, для налогов и сборов за 2019 год и за 1 квартал и на 4 месяца, для платежей за 2-й квартал.
Эксперты КонсультантПлюс привели Готовое решение с указанием окончательных сроков для уплаты налогов и взносов ИП:
Сроки уплаты налоговых платежей индивидуальных предпринимателей зависят от нескольких факторов: применяемой системы налогообложения, продолжения или прекращения деятельности, наличия объектов налогообложения. Платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере нужно оплатить до 31 декабря текущего года, а платежи с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., — не позднее 1 июля года, следующего за текущим. Из-за коронавируса правительство продлило сроки уплаты налогов и сборов предпринимателям, работающим в наиболее пострадавших отраслях. А те, кто не работал и не вошел в список пострадавших, обязаны уплатить все налоги 12.05.2020.
В это время года российские граждане платят 3 вида имущественных налогов:
- Недвижимость: жилой дом, квартира или комната.
- Земля: садовые и земельные участки.
- Транспортное средство: машина, мотоцикл, моторная лодка и т.д.
В 2020 году россияне уплачивают налоговую пошлину за прошлогодний период, то есть за 2019 год. Если недвижимость или другая собственность, которая облагается налогом, была куплена в текущем году, платить не придется.
Несвоевременная уплата НДФЛ наказывается штрафами, но не всегда. Порядок и сроки уплаты налогов может быть нарушен, если причины этого будут вескими. Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:
- плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
- тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.
В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки. Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.
В некоторых случаях возможно предоставление отсрочки и рассрочки уплаты налогов и по другим причинам. Такие основания могут устанавливаться на уровне местных органов контроля и власти, которые имеют право на самостоятельное принятие подзаконных актов такого порядка.
До какого числа нужно заплатить налоги в 2017 году физическому лицу
ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом.
Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их.
Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.
Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:
- НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
- Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.
Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.
Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.
Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.
Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:
- для регистрации ИП
- регистрации ООО
Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.
- Ведение бухгалтерии для ИП
- Ведение бухгалтерии для ООО
Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!
Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.
Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.
Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2018 год до 1 февраля 2019. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.
Оплата взносов через ФНС осуществляется в следующие организации:
| ПФР | Средства направляются на пенсионные накопления и взносы. |
| ФСС | Средства, направленные в фонд социального страхования, идут на обеспечение временной нетрудоспособности граждан, декретного отпуска беременных и родивших женщин, а также на выплаты по травматизму. |
| ФФОМС | Деньги направляются на обеспечение взносов обязательного медицинского страхования. |
Для физических лиц оплата происходит напрямую через налоговую инспекцию, после чего средства распределяются в другие организации.
Основной закон, регламентирующий оплату налогов для физических лиц, был принят еще в 1991 году. С тех пор он претерпел множество изменений.
Сроки оплаты взносов определяются ст. 52 НК РФ. При этом налоговая служба считает, что гражданин автоматически уведомлен после отправки на его адрес соответствующего письма.
Статья 52 НК РФ. Порядок исчисления налога, страховых взносов
Факт получения корреспонденции роли не играет. Если гражданин не получил письма о налоге, нарушив тем самым сроки оплаты, следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.
Ст. 58 НК разъясняет дополнительные сроки для уплаты налога и действия гражданина, если произошла просрочка.
Период оплаты налоговых сборов зависит от назначения и разновидности платежа.
Налог на прибыль, если предусматривается внесение платежей каждый квартал:
| За 2017 г. | До 28 марта 2019 г. |
| 1 квартал | До 28 апреля 2019 г. |
| Полугодие | До 30 июля 2019 г. |
| За 9 месяцев | До 29 октября 2019 г. |
Подача декларации на прибыль:
| 2017 г | До 28 марта 2019. |
| Январь | До 28 февраля 2019. |
| Последующие месяцы | 28 число, следующее за отчетным периодом. |
УСН:
| За 2017 год | До 28 апреля 2019 г. |
| Для ИП за отчетный период | До 3 мая 2019 г. |
| Первый квартал 2019 г | До 25 апреля текущего года. |
| Полугодие 2019 г | До 25 июля текущего года. |
| 9 месяцев 2019 г | До 25 октября текущего года. |