Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер Налогового Вычета Одинокой Матери Одного Ребенка В 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.
Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.
Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2020 году.
Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.
Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.
Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:
- заявление;
- свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
- справка Ф-25;
- бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
- заключение об инвалидности (если имеется).
В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.
Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.
Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.
Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:
- свои личные данные;
- сведения о детях, находящихся на иждивении;
- список прилагаемых справок;
- дату составления.
Дополнительно необходимо предъявить: Образец заявления о предоставлении статуса матери-одиночки здесь. После подачи документов в государственный орган, необходимо ожидать решение. Представители государственного органа должны принять решение в течение одного месяца после подачи заявления.
На стандартный налоговый вычет могут рассчитывать все официально трудоустроенные родители, причем на каждого ребенка в отдельности. Дети, на которых предоставляется стандартный налоговый вычет могут быть в семье как родными, так и приемными или опекаемыми.
Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, не лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Привилегия сохраняется ровно до того времени, пока новый супруг не решит усыновить детей. Когда отцовство будет установлено, льготное налогообложение перестаёт действовать.
Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.
Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Обязанность каждого работника государственной или частной организации уплачивать налог на доходы установлена действующим законом – Налоговым кодексом РФ. Обязанность каждой организации – удерживать ежемесячно этот налог из заработной платы сотрудников и перечислять его в бюджет. Глава 23 НК РФ предусматривает льготы по подоходному налогу на детей. Налог не уплачивается на некоторые виды дохода:
Последние новости от Министерства труда гласят о том, что будет утвержден новый законопроект, согласно которому планируется провести индексацию социальных пенсий и пособий. Расскажем подробнее об этом проекте, а также определим, на сколько повысятся выплаты и каков будет размер пенсий для социально незащищенных категорий россиян.
На практике случаются ситуации, когда получить справедливый размер компенсации женщине не удается. И самый первый – это неофициальное трудоустройство. Если между служащим и работодателем не заключался трудовой договор и сведения о работе не вносились в трудовую книжку, то получить денежные средства не получится. Это связано с тем, что с дохода женщины не делаются налоговые отчисления государству.
Кроме того, нормами Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 2009 года № 1012 была обусловлена необходимость и основания предоставления двойного размера налогового вычета матерям-одиночкам. Это обусловлено тем, что в полных семьях получить часть денег с налогообложения могут и мать, и отец. А отец ребенка, воспитываемого матерью со статусом одиночки, на компенсацию рассчитывать не может. Поэтому его часть финансовых средств может быть получена женщиной на нужды малыша.
Исчисление срока проверки производится со следующего дня после получения декларации. Отсчет срока при пересылке документов почтой осуществляется на 7 день после отправки заказного письма с уведомлением и описью. Сумма переплаченного налога поступает на счет лица в месячный срок после подачи заявления. Счет лица должен принадлежать заявителю.
Мать-одиночка А. обратилась при трудоустройстве к работодателю для получения вычета на ребенка. В 2020 году доход лица составил 280 тыс. рублей. Одновременно в 2020 году А. оплатила обучение ребенка в размере 25 тыс. рублей, обратившись в ИФНС для пересчета базы по окончании года. А. получила налоговые льготы:
- при ликвидации организации выплачивается компенсация за три месяца, в течение которых происходит поиск нового места работы;
- каждая мать–одиночка вправе рассчитывать на льготы при трудоустройстве, отказать в найме такого статуса никто не вправе, с письменным отказом можно обратиться в судебную инстанцию;
- получение бесплатного питания в школе, учебной литературы;
- коммунальные скидки;
- бесплатная молочная кухня;
- бесплатные или льготные лекарства;
- первоочередное зачисление в школьные и дошкольные учреждения;
- скидка на оплату садика 50%, кружков – 30%;
- получение бесплатной или с частичной оплатой путевки в лагерь или оздоровительное учреждение;
- бесплатное посещение массажного кабинета.
Льготы по НДФЛ матери-одиночке Многие женщины желают знать, получает мать-одиночка льготы по НДФЛ или нет.
Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено.
Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери. Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС. К одиноким родителям относятся опекуны, оформившие попечительство в единоличной форме. Статус одинокого родителя с правом на повышенный размер вычета сохраняется и при наличии супруга.
Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде. Рубрика «Вопросы и ответы» Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет? Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней.
Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.
С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:
- родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
- усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
- воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.
Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.
Перед подачей документации в налоговую инспекцию потребуется пройти камеральную проверку. Она занимает около трех месяцев. После этого подается декларация и отсчитывается срок в семь дней, в течение которого будет принято решение о принятии или отклонении заявки.
Оформление налогового вычета для матери-одиночки не является сложной процедурой. Требуется только иметь право на выплаты согласно действующим законодательным актам, что подтверждается документально.
Для того чтобы претендовать на вычет с подоходного налога матери-одиночки в 2020 году нужно подтвердить следующие условия:
- удостоверение льготника, присвоенное на имя женщины, с действующим сроком годности;
- официальное трудоустройство (в трудовой книжке должны отображаться записи касательно занимаемой должности и даты подписания трудового контракта).
Только после этого можно претендовать на налоговый вычет на детей. Таким образом, женщины, которые находятся на учете Службы занятости населения или трудятся не официально, не могут получить эту компенсацию.
Важно! В 2020 году стандартная компенсация НДФЛ на первого и второго ребенка составит 2,8 тысячи рублей. Мамы троих и больше малышей, а также женщины, воспитывающие ребенка-инвалида, претендуют на получение 6 тысяч в пользу каждого дитя.
Подробнее в статье: «Налоговый вычет на ребенка-инвалида».
Налоговый вычет матери одиночке в 2020 году
На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.
Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг: В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.
Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен.
Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:
- 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
- справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.
- копии бумаг, где подтверждается данное право;
Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней.
7 закона № 255-ФЗ от 29.12.2006 г., ст. 4 закона № 2-ФЗ от 10.01.2002 г., ст. 25 закона РФ № 1244-1 от 15.05.1991 г.): Однако аналогичные льготы для детей одиноких матерей действуют на местном уровне во многих городах.
Они регулируются локальным законодательством. Например: Перед постановкой ребенка в очередь в детский садик следует уточнить, действуют ли в конкретном городе льготы на прием или оплату детсада для одиноких мам.
Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.
Внимание
Подоходный налог одинокой мамы, Юридические вопросы Подоходный налог одинокой матери 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты Какие вычеты может получить мать-одиночка Налоговые вычеты матери-одиночке в 2020 году можно подразделить на 2 основные категории:
- Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
- Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.
Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.
Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.
| Условие | Возникновение права | Отсутствие права |
| Статус лица | Резидент | Нерезидент |
| Облагаемый доход | Имеется | Отсутствует |
| Налогообложение | Обложение НДФЛ по ставке 13% | Применение к доходу иной ставки |
| Соответствие требованиям | Имеется, различное в каждом случае | Отсутствует |
| Подтверждение | Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права | Обращение за вычетом не производилось |
Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.
| Вид вычета | Особые условия | Документы, подтверждающие право |
| Имущественный, предоставляемый при покупке гаража | Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей | Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;
при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету |
| Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома | Предельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн. в размере уплаченных процентов | |
| Социальный вычет на обучение | Лимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублей | Договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы |
| Социальный вычет на лечение | Лимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего лечения | Договор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документы |
| Стандартный, предоставляемый на ребенка | Предельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублей | Свидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовства |
При подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов. Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.
Пособие матери-одиночке в 2020 году
Льготы разного типа предоставляются вне зависимости от наличия одного или нескольких вычетов. Условия для получения вычетов:
- Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.
- При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации. При необходимости представляется уточненная декларация.
- Суммарный размер вычетов не может превышать величину полученного дохода, из которого начисляется и удерживается налог.
Сумма положенной льготы при достижения предельного заработка или лимита не переносится на будущий период, за исключением имущественного вычета.
Часть суммы льготы, не использованный при обращении в ИФНС, переносится на следующий период в пределах расходов или новый объект. Вычет по процентам на новый объект не переносится. Стандартный и социальный виды применяются только в году произведения расходов и получения доходов.
[adinserter block=”10″]
При обращении в налоговую инспекцию для пересчета облагаемой базы доходов и получения переплаченного налога на счет процедура осуществляется в установленные сроки. До получения права на возврат суммы по заявлению декларация и документы должны пройти камеральную проверку. Срок проведения мероприятия контроля составляет 3 месяца.
Исчисление срока проверки производится со следующего дня после получения декларации. Отсчет срока при пересылке документов почтой осуществляется на 7 день после отправки заказного письма с уведомлением и описью. Сумма переплаченного налога поступает на счет лица в месячный срок после подачи заявления. Счет лица должен принадлежать заявителю.
При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС. Если лицо обращается для пересчета базы в ИФНС, отказ последует в случаях:
- Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
- Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
- Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.
Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.
Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?
Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.
Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?
Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.
Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?
С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.
Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?
Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока.
Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:
- Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.
- Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.
Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).
Мать-одиночка: налоговый вычет по НДФЛ 2020 год
Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:
- с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
- при трудоустройстве.
Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы. Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.
Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права. Каждый год заново писать его не нужно.
Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета. Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.
При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере. Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ.
Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – word.
Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:
- Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
- При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).
Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:
- отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
- Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.
Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.
Налоговый вычет матери одиночке по ндфл
Денежное пособие, учрежденное в отношении налогоплательщиков, воспитывающих одного или нескольких детей, принадлежит к классу стандартных вычетов. Их регламентирует статья 218 НК РФ, в которой указывается круг лиц, получающих право на такую льготу:
- Родные мать или отец, не находящиеся в зарегистрированном браке и содержащие ребенкасобственными силами.
- Приемные отец, мать, прочие лица, ставшие опекунами, попечителями или усыновителями детей и воспитывающие их самостоятельно.
- Каждое из указанных выше лиц, находящееся в браке, если другой член семьи оформил письменный отказ от этой налоговой скидки и выразил желание перечислить ее в пользу иного индивида.
Необходимо подчеркнуть, что двойной налоговый вычет по НДФЛ действует до того времени, пока гражданин не вступит в официальный брак.
- Паспорт заявительницы;
- Свидетельство о рождении ребенка;
- Справка из ЗАГСа (форма №25);
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- Справка о составе семьи;
- Выписка из трудовой книги, если заявительница работает;
- Справка из центра занятости, если заявительница — безработная;
- Выписка о составе семьи и отсутствующих долгах.
Представленный список — расширенный. В зависимости от поощрения или льготы, документов может понадобиться меньше (например, для единоразового пособия по рождения ребенка справка 2-НДФЛ не нужна).
Верховный суд постановил, что статус матери-одиночки сохраняется после ее вступления в брак, если новый муж не усыновил ребенка согласно пункту 2 статье 51 СК.
После вступления в брак за женщиной закрепляется право оставаться матерью-одиночкой. Но чтобы воспользоваться льготами на работе, потребуется уведомить об этом работодателя.
Если раньше нужно было получать пособие и подавать на него документы только по месту прописки, то теперь это правило изменили. Теперь можно подать бумаги на пособие по месту пребывания и реального проживания. Льгота больше зависит от региональных нормативных актов.
Изначально необходимо учесть, у матери, которая самостоятельно воспитывает ребенка, должен быть официальный статус «одиночки». В юридической точки зрения этот статус получают женщины, которые:
- родили ребенка, не состоя в официальном браке, и этот ребенок не был признан отцом (в свидетельстве о рождении стоит прочерк);
- усыновили ребенка, не состоя в законном браке;
- воспитывающие ребенка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.
Если у ребенка есть признанный отец, мать уже не считается одиночкой.
Как и все граждане, на обеспечении которых находятся дети, вправе рассчитывать на оформление стандартных налоговых вычетов, так и одинокие матери вправе их оформить. Только размер таких вычетов для этой категории налогоплательщиков отличается.
Матерям-одиночкам предоставляют стандартные вычеты на детей в двойном размере.
Размер Налогового Вычета Одинокой Матери Одного Ребенка В 2020
Регламентируют данный вопрос несколько правовых актов:
- Постановление Пленума №81 от 1995 года – регламентирует понятие такого статуса, порядка его получения.
- Постановление Пленума №1012Н от 2009 года –регламентирует возможность получения и повышения коэффициента выплат.
- Трудовой и Налоговый кодекс соответственно вопроса.
Самый, вероятно, распространенный имущественный вычет матери-одиночки вправе получить на тех же основаниях, что и другие граждане. При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет.
В 2019 году размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 руб.). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2019 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:
- не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
- будет ограничена величиной 390 000 руб., если квартира куплена в 2014 году и позднее.
Документы для вычета подаются в ФНС те же, что и обычно (но в их комплект включается свидетельство о рождении ребенка).
Отдельными нюансами характеризуется уплата НДФЛ (при его начислении), если принадлежащая ребенку квартира продается.
Если ребенку еще не исполнилось 14 лет, то продать его квартиру сможет только мать от своего имени (постановление Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25), и в этом случае платить НДФЛ будет она. Если возраст ребенка от 14 до 18 лет, то он сможет продать квартиру сам при согласии матери и должен будет уплатить НДФЛ.
При этом, поскольку родители обязаны содержать своих детей, а также защищать их права и интересы (п. 1 ст. 80 СК РФ, п. 1 ст. 64 СК РФ), ребенок вправе рассчитывать, что при израсходовании всей выручки от продажи квартиры денежные средства на уплату налогов предоставит ему мать.
Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.
Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.
Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:
- заявление;
- свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
- справка Ф-25;
- бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
- заключение об инвалидности (если имеется).
В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.
Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь:
Применение налогового вычета.
Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.
Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.
Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:
- свои личные данные;
- сведения о детях, находящихся на иждивении;
- список прилагаемых справок;
- дату составления.
Размер налогового вычета.
Для того, чтобы определить, на какую сумму можно рассчитывать, следует учитывать количество детей, размер заработной платы.
[/stextbox]
Важное условие для получения льготы – официальное трудоустройство и «белая» заработная плата.
Вычет предоставляется только с тех сумм, с которых выплачиваются налоги.
При наличии двух детей он составит 2400 рублей на каждого, на третьего и далее – 6000 руб.
Если у несовершеннолетнего установлена инвалидность, то размер не облагаемого налогами дохода будет увеличен до 12000 руб.
Налоговые вычеты матери-одиночке в 2019 году можно разделить на 2 основные категории:
- Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее). - Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же основаниях, что и любые другие граждане.
Одним из главных видов документации, без которого невозможно осуществить процесс возврата подоходного налога, служит заявление. Для того чтобы правильно составить документ подобного рода, настоятельно рекомендуем учесть следующие советы:
Как подтвердить право на начисление удвоенного вычета
Как уже отмечалось выше, кроме заявления, единственный родитель для налогового вычета должен предоставить и некоторые другие документы, свидетельствующие о его праве на двойной размер денежной компенсации. Список бумаг, которые могут потребоваться в той или иной ситуации, таков:
- Свидетельство о смерти. Иногда происходит так, что статус родителя-одиночки у физического лица появляется совершенно неожиданно – в результате смерти супруга либо супруги. В этом случае в налоговую службу нужно отправить копию соответствующего свидетельства.
- Справка из судебных органов. В некоторых ситуациях один родитель пропадает, и о его нахождении не имеется никакой информации. Тогда суд выдает справку о присвоении ему статуса без вести отсутствующего человека.
- Документ о том, что отец не признал ребенка. К сожалению, все чаще некоторые отцы отказываются от признания своего ребенка, и мать вынуждена указывать в ЗАГСЕ данные об отце на свое усмотрение либо вовсе пропускать информацию о нем в свидетельстве о рождении. В таких случаях для двойного вычета на ребенка нужно сделать копию его свидетельства и получить справку из ЗАГСА.
- Заявление на отказ от налоговой скидки. Если кто-либо из родителей не хочет получать вычет, то отказаться от него на словах недостаточно. Для того чтобы его начислили второму родителю, следует оформить соответствующее заявление.
В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ гражданин, имеющий детей, а также его супруг имеют право на вычеты в размере:
- 1400 руб. (каждому родителю) — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
- 3000 руб. — на 3-го и каждого последующего ребенка;
- 12 000 руб. — на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет или учащегося очно в вузе ребенка до 24 лет при инвалидности 1-й или 2-й группы.
Вычеты в суммах 1400 и 3000 руб. даются на каждого ребенка до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится в вузе очно).
Налоговый вычет опекунам в 2019 году составляет:
- 1400 руб. — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
- 3000 руб. — на 3-го и следующих детей;
- 6000 руб. — на каждого ребенка с инвалидностью.
Теперь рассмотрим величину стандартных вычетов по НДФЛ для матери-одиночки или иного единственного родителя (усыновителя). Также рассмотрим специфику оформления таких выплат.
Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:
- заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
- документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
- свидетельство о рождении ребенка.
Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).
Важно! Стоит также отметить, что подтверждением матери как единственного родителя, может служить документ, в котором отмечено, что сведения о папе ребенка были внесены на основании заявления матери.
Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.
заявления для матери-одиночки – word:
Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:
- в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк;
- в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери;
- не было подано заявление в суд для признания человека отцом;
- ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся;
- ребенок усыновлен незамужней женщиной.
Мать получит право официально стать одиночкой, если:
- в свидетельстве о рождении нет информации об отце;
- женщина – вдова;
- не поступают выплаты по алиментам;
- отец лишен родительских прав.
Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.
Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе.
Для получения удвоенного вычета по НДФЛ один из родителей предоставляет на работу в бухгалтерский отдел:
- свое заявление на предоставление двойной льготы по подоходному налогу;
- заявление супруга об отказе;
- каждые 30 дней справку 2-НДФЛ с места работы супруга для подтверждения дохода, а также отслеживания размера суммы заработной платы с начала года (доход не должен превышать 350000 рублей).
заявления при отказе супруга от своего права – word:
Могут потребовать и дополнительные документы, какие именно будут нужны, зависит от конкретного случая.
Например, если ребенку больше 18 лет, то в данном случае, родителю стоит обратиться в государственное высшее учебное заведение и взять оттуда подтверждающий бланк.
Важно! Если законный представитель, решивший оформить стандартный вычет по НДФЛ, является опекуном/попечителем ребенку, то ему надо будет предъявить документ, подтверждающий назначение опекуна/попечителя.
Если сотрудник хочет получить двойной вычет в связи с отказом мужа/жены, то в данном случае нужны будет написать заявление второго родителя об отказе и ежемесячно в отдел бухгалтерии приносить его/ее справку 2-НДФЛ.
Что касается сотрудника, устроившегося на работу не с начала года, то ему придется заказывать справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.
Если ребенок был рожден до 1 января текущего года, то по закону двойной вычет предоставляется с начала года, а если он родился в текущем году, то в этом случае начисляется с месяца рождения.
Налоговая льготы в отношении подоходному налога предоставляется даже, если заявление с документами были поданы позднее в текущем году.
Если не удалось получить стандартный вычет на ребенка за прошлый год, то за возвратом НДФЛ следует обратиться в налоговую инспекцию.
Стандартный удвоенный вычет по НДФЛ можно получить в двух случаях:
- Если у ребенка законный представитель (отец/мать, опекун/попечитель, усыновитель) признан единственным.
Важно! Официальный развод не является обоснованием для возникновения права на двойную льготу по подоходному налогу
- Если отец/мать официально в письменном виде откажется от своего права на детскую льготу в пользу другого.
Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака. Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено. Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.
Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.
К одиноким родителям относятся опекуны, оформившие попечительство в единоличной форме. Статус одинокого родителя с правом на повышенный размер вычета сохраняется и при наличии супруга. Приемные родители и усыновители имеют право на получение двойного вычета при отсутствии брака.
Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.
| Вид вычета | Особые условия | Документы, подтверждающие право |
| Имущественный, предоставляемый при покупке гаража | Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей | Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы; при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету |
| Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома | Предельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн. в размере уплаченных процентов | |
| Социальный вычет на обучение | Лимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублей | Договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы |
| Социальный вычет на лечение | Лимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего лечения | Договор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документы |
| Стандартный, предоставляемый на ребенка | Предельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублей | Свидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовства |
При подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов. Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.
Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.
Особенности имеются при получении компенсации. Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг:
Ситуация, когда женщина, родившая ребенка вне брака, находит свое счастье и выходит замуж, – не редкость. Право матери-одиночки на двойные вычеты по подоходному налогу (НДФЛ) сохраняются у нее даже в этом случае. Но только до того момента, как будет установлено отцовство либо ребенка усыновит/удочерит второй супруг. Тогда она уже не считается одинокой, теряет свой статус, льготу, начиная с того месяца, в котором это произойдет.
Право на налоговый вычет на ребенка у матери-одиночки должно быть подтверждено документально. Стандартные налоговые вычеты на ребенка подтверждаются путем предоставления в бухгалтерию предприятия, где работает женщина, следующих документов: