Возврат налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налогового вычета при рефинансировании ипотеки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Каждый гражданин, проживающий и работающий в Российской Федерации, должен отчислять со своих доходов 13% государству. Под налогообложение подпадают не только официальная заработная плата, но и дополнительные доходы, полученные в результате временных подработок, сдачи жилья в аренду, оказания услуг.

Не только граждане делают выплаты в пользу государства. Но и оно, в свою очередь, возвращает добросовестным плательщикам НДФЛ суммы их затрат на:

приобретение жилья;
строительство домов;
приобретение недвижимости по ипотеке.

В последнем случае, вычет делается не на сумму покупки, а на размер выплаченных процентов.

Если заемщик в течение действия ипотечного кредита делает взносы в одном финансовом учреждении, то ему не приходится волноваться о вычете. Он подает документы и получает возврат, рассчитанный по суммам уплаченных процентов.

Но как быть, если у заемщика меняется кредитор при рефинансировании ипотечного кредита? Зачастую это происходит уже после того, как на часть процентов были поданы бумаги для оформления вычета. Что делать в таком случае?

Остаться в «своем» банке или рискнуть правом на возвращение затрат? На самом деле государство предусмотрело возникновение подобных ситуаций. В законе прописано, что имущественный вычет сохраняется, несмотря на факт перекредитования, а вычет на проценты выплачивается по фактическим суммам выплат процентов. За годы выплаты ипотечного займа граждане вправе менять банки и каждый раз подавать документы на вычет, пока сумма выплаты не достигнет максимума.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Для того чтобы без проблем оформить имущественный возврат, нужно соответствовать ряду условий. Они затрагивают самого заемщика и кредитный договор, по которому совершаются выплаты. В список включено следующее:

назначение – возвратить НДФЛ можно по займам, которые выдавались на покупку или строительство жилья;
местонахождение недвижимости – расположено на территории РФ;
характеристика кредитора – займодатель должен быть зарегистрирован в России;
характеристика заемщика – обязан состоять на учете в ИФНС РФ;
наличие заработка – подоходный налог возвращается только лицам, имеющим доход и выплачивающим с него 13% в пользу государства.

При рефинансировании займа нужно учитывать перечисленные пункты списка и следующие моменты:

в новом соглашении требуется указать цель его заключения – рефинансирование первичного ипотечного кредита;
новый кредитор обязан иметь российский адрес регистрации и лицензию на финансовую деятельность.

Граждане, которые не вправе претендовать на налоговый вычет:

лица, не получающие официальную заработную плату в течение 3 лет до подачи документов на возврат;
заемщики, взявшие кредит на покупку недвижимости, принадлежавшей близким родственникам;
ИП, уплачивающие ЕНВД;
граждане, ставшие владельцами квартиры или дома за счет средств работодателя либо других лиц;
лица, оплатившие жилье с помощью государственной субсидии.

Остальные граждане могут быть уверены в том, что перекредитование не станет поводом для отказа в возврате подоходного налога.

Возврат подоходного налога осуществляется государством перечислением на персональный счет в банке. При желании, можно указать в заявлении иной вариант имущественного вычета – освобождение от НДФЛ. Льготный период будет рассчитываться индивидуально со ссылкой на доходы. В бухгалтерии будут прибавлять к заработной плате подоходный налог.

Если выбран первый вариант возмещения, то гражданину необходимо лично подать пакет документов и заявление в ИФНС. Во втором случае, схема возврата меняется:

Обращение в налоговую службу с заявлением.
Получение соответствующих документов.
Передача бумаг работодателю.
Получение уплаченного налога в кассе работодателя.

При рефинансировании ипотеки можно потерять право на вычет

При расчете основного вычета необходимо учесть, что максимальные расходы на покупку жилья не могут превышать 2 млн рублей. Фактическая стоимость недвижимости может быть и больше, но возврат будет происходить только с указанной суммы.

Предположим, что некий Л. приобрел квартиру за 2 млн рублей. В месяц его заработная плата составляет 100 000 рублей, 1,2 млн в год. С этой суммы его работодатель отчисляет НДФЛ в размере 13% — 156 тыс. рублей. Через год Л. вправе подать на имущественный вычет. Сумма будет составлять 156 000 рублей. Если в следующем году его доходы останутся на том же уровне, а максимум налогового вычета на жилье 260 тыс. рублей, то он получит 104 000 рублей основного вычета, остаток НДФЛ пойдет на выплату вычета с процентов. Полный возврат основного вычета НДФЛ займет 2 года.

Предположим, что гражданин оформил ипотечный займ и добросовестно выплачивал его в течение 3 лет. За это время ставки по таким кредитам снизились на 2-3%, и действующий договор утратил актуальность выгоды. Если заемщик обратится в другое финансовое учреждение с целью оформить новый целевой заем (ипотеку), погасить им имеющийся кредит и продолжить выполнять обязательства, но только перед другим банком, то это и называется «перекредитование ипотеки».

Чаще всего при рефинансировании заемщик не получает деньги на руки. Кредитное учреждение само закрывает действующее соглашение, а клиенту выдает уведомление об отсутствии долгов.

Если вы рефинансировали ипотеку через «Дом-рф», то у вас пропадает право вычета на сумму процентов. Дело в том, что вычет на сумму процентов при рефинансировании можно получить, только если ипотеку рефинансировал банк. «Дом-рф» — не банк, хотя это и государственная контора.

Чтобы вычет не пропал, надо рефинансироваться именно через банк — например, принадлежащий «Дом-рф» «Российский капитал».

Это касается только вычета на сумму процентов и только при рефинансировании. Проценты по первоначальному кредиту и стоимость квартиры по-прежнему можно предъявлять к вычету.

Вообще при рефинансировании ипотеки право на вычет по процентам сохраняется. Можно сколько угодно раз снижать ставку, брать кредит в другом банке и все равно возвращать 13% от уплаченных по новому кредиту процентов из бюджета. Ну или не платить их туда, если взять уведомление о праве на вычет и отнести его на работу.

Никаких внезапных изменений нет. В налоговом кодексе нет поправок по поводу имущественных вычетов при покупке квартиры. Все как было раньше, даже год назад и больше. Просто Минфин выпустил очередное письмо насчет вычета по уплаченным процентам.

Он напомнил, что вернуть 13% от суммы процентов при рефинансировании кредита на жилье можно, только если этот кредит выдал банк. То есть у организации, с которой заключен договор рефинансирования, должна быть лицензия на банковскую деятельность.

Важно! По первоначальному кредиту проценты можно платить не только банку, но и, например, работодателю — то есть тому, кто дал заем. А вот при рефинансировании необходим договор именно с банком. Это сложно понять из огромного пункта статьи 220 НК о вычетах по процентам, но работает это именно так.

С основным вычетом в сумме расходов на квартиру проблем нет. В налоговом кодексе нет требований по поводу банковской лицензии для первичных займов и кредитов на покупку жилья. Можно взять кредит где угодно и все равно получить вычет.

Например, если заем на квартиру дал работодатель, вычет положен, хотя банковской лицензии у работодателя нет. Если кредит рефинансировали в «Дом-рф», проблем с вычетом именно со стоимости квартиры тоже не будет.

У этого вычета отдельный лимит: 2 млн рублей на человека. Рефинансирование не помешает забрать из бюджета до 260 тысяч рублей.

Ипотечное кредитование для многих является единственным шансом купить собственное жилье. Кредит выдается на много лет вперед, и при подаче заявления заемщики тщательно сравнивают условия предоставления ипотеки. Однако это не гарантирует того, что займ и через какое-то время останется самым выгодным. Рефинансирование позволяет гибко реагировать на новые банковские предложения, переоформлять займы, пользоваться более низкими кредитными ставками и оптимизировать свои расходы.

Рефинансирование не лишает заемщика права на налоговый вычет с уплаченных за пользование кредитом процентов. Следует лишь быть внимательным при оформлении нового договора и убедиться, что в нем ясно прописана цель кредита и есть сведения о предыдущем кредитном договоре. Также можно вернуть уплаченный НДФЛ и при повторном рефинансировании (то есть при третьем переоформлении кредита на один и тот же объект).

В налоговом кодексе нет ограничений по количеству рефинансирующих кредитов, поэтому заемщик может переоформлять свой займ несколько раз и по-прежнему претендовать на получение имущественного налогового вычета.

В нашем случае это возврат части НДФЛ, выплаченного ранее гражданином, в качестве компенсации понесенных расходов. К этим расходам относятся:

лечение;
покупка медикаментов;
обучение;
приобретение жилого имущества и т. д.

Существует несколько видов компенсации, однако мы будем рассматривать именно имущественную. Она, в свою очередь, делится на два уровня: возврат по стоимости недвижимости (квартиры, дома или участка) и по выплаченным процентам.

Практика налогового вычета должна мотивировать граждан к работе с официальным трудоустройством и стабильной выплате налогов. Поэтому воспользоваться этой возможностью могут только граждане, которые заключили трудовой договор и ежемесячно платят налог на доходы физических лиц.Впрочем, доступна компенсация не только физлицам. Если вы индивидуальный предприниматель, но при этом получаете еще и другой доход (например, сдавая квартиру в аренду), вы можете самостоятельно платить налог как физическое лицо. В этом случае вам доступен и вычет по НДФЛ.

Нюансы получения регламентированы в статье 220 Налогового кодекса РФ. Рассматривая эту статью, можно выделить, что законодательство предусматривает возможность денежной компенсации не для вех категорий недвижимости.

Согласно пунктам 3 и 4 ст. 220 НК РФ компенсацию можно получить на расходы, произведенные на:

строительство или покупку квартиры, жилого дома или доли;
земельный участок для ИЖС;
земельный участок с расположенным на нем домом (или на долю земли и недвижимости);
на погашение выплаченных по ипотеке или ее рефинансированию.

Поэтому, приобретая или строя гараж, дачу, постройку на территориях огороднических или садоводческих товариществ на ипотечные средства, вы не сможете получить вычет. Компенсация полагается только на жилые постройки.

Существует еще несколько ограничений. Первое касается суммы льгот. Несмотря на то, что в тексте закона и указано, что вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, на деле он не может превышать определенных сумм:

на недвижимость – не более 2 млн рублей;
на погашение процентов – не более 3 млн рублей.

Право на налоговый вычет имеют оба супруга, если квартира или дом покупаются в совместную собственность. При этом неважно, на кого именно оформлена недвижимость и кто занимался выплатами. Каждый супруг имеет право на вычет, однако тогда стоимость имущества и самой ссуды нужно разделить на два, а также подать заявление на распределение доходов. Без этого заявления льготы будут предоставлены только одному супругу – тому, на кого оформлены документы.

Ранее мы не раз упоминали, что кроме имущественного вычета, положенного на стоимость квартиры, есть еще и компенсация ипотеки.Важно! Этот вид выплаты осуществляется только с начисленной на основную сумму займа ставки. То есть, если полная сумма составила 2 млн (тело займа) 235 тыс. рублей (проценты), то компенсация будет рассчитываться именно с 235 тысяч.

Максимальная сумма, как и в случае с «квартирной» выплатой, ограничена. Максимальная сумма процентов – 3 млн рублей, а возврата с них – 390 тысяч.

Год возникновения права на выплаты по ипотеке привязан не к моменту регистрации собственности, а к моменту заключения договора кредитования. Кроме того, получить его можно только по одной квартире. Поэтому, если вы смогли вернуть только 150 тысяч из положенного максимума, «набрать» остальные не получится, даже если вы купите новую квартиру в кредит.

Чтобы не потерять право, внимательно следите за формулировками в договоре рефинансирования. Главное, чтобы в нем было четко указано, что новый кредит оформлен на погашение полученного ранее ипотечного займа. Как правило, она включается по умолчанию, однако некоторые клиенты не находят этого пункта – а потому не могут получить заветную компенсацию.

Впрочем, специалисты отмечают, что даже при наличии правильно оформленных документов можно получить отказ. Иногда инспекторы требуют, чтобы в договоре не только указывалось, что речь идет о рефинансировании, но и номер договора на первоначальную сделку. Конечно же, банк не будет переписывать договор, однако предоставляет справку, в которой и будет приведена эта информация.

Лишиться права на компенсацию можно, оформив рефинансирование в АИЖК. Дело в том, что АИЖК (ныне Дом.рф) не банк, а значит, и не имеет лицензии ЦБ. Соответственно, проценты по займам, полученным в Дом.рф, не могут быть компенсированы.Налоговый кодекс строго определяет, что льготы по уплаченным процентам возможны только в том случае, если рефинансирование было оформлено в банке, имеющем лицензию Центробанка.

Впрочем, многие заемщики отмечают, что оформление перекредитования в Дом.рф куда выгоднее, чем в банках – в силу невысокой ставки. Поэтому, вероятно, вам будет лучше сделать возврат по стоимости квартиры или дома, но упустить проценты, и при этом выплатить ипотеку без проблем.

Учитывая пункт выше, проследите, чтобы в договор была включена пометка о рефинансировании предыдущей ссуды. Затем соберите пакет документов, в который, кроме стандартных, входят:

первоначальный договор с графиком платежей;
справка из банка, выдавшего ипотеку, о прекращении договора и полной выплате суммы (если вы сменили банк);
договор рефинансирования с новым графиком взносов;
справка о погашении первого кредита или об изменениях ставок или сроков (ее можно получить в момент подписания договора по рефинансированию).

Вместе с этими документами подайте заявление в налоговую или обратитесь к работодателю, который займется оформлением льгот.Важный момент: если при оформлении компенсации через ФНС вы получите полную сумму сразу, то второй способ (через работодателя) подразумевает, что из вашей зарплаты просто перестают удерживаться 13% НДФЛ до тех пор, пока не накопится полная сумма возврата.

Чтобы не лишиться вычетов по ипотеке, следует соблюдать такие правила:

Внимательно читать документы о рефинансировании. Важно, чтобы в бумагах четко была указана цель получения займа, а также фигурировала информация о купленной квартире или погашаемой ипотеке. При сотрудничестве с крупными банками ввод подобных сведений в договор производится автоматически. При рефинансировании в менее известных финансовых компаниях это следует проверить отдельно.
Иногда инспектор налоговой службы требует предоставить больше сведений о сделке. Например, указывает, что в бумагах не прописан номер кредитного договора, погашенного рефинансированием. В этом случае допускается получение справки из банка с недостающими сведениями. Вносить исправления в договор о кредитовании не требуется.

Юристы, занимающиеся подобными спорами, рекомендуют основательно подготовиться к походу в налоговую после рефинансирования.

Важно! В налоговую нужно принести документы на получение нового займа. Также требуется предоставить старый кредитный договор, подтверждения о переводе средств и другие справки, имеющие отношение к первому соглашению о кредитовании.

При рассмотрении предложения о сотрудничестве с АИЖС важно произвести расчеты. Следует соотнести полученную выгоду с потерями от сгоревших налоговых вычетов. На основании полученных результатов принимается окончательное решение.

По некоторым сведениям, АИЖС уже предпринимает попытки для внесения поправок в кодекс, чтобы закон о вычетах распространялся и на них. Если запрос будет принят, сотрудничество с агентством будет проходить с меньшими рисками для заёмщика.

Иногда отказ в предоставлении вычетов не связан с ошибками в документах или финансовой компанией, избранной для сотрудничества. В спорной ситуации стоит обратиться к юристу, который поможет решить вопрос законно.

Разницу после нововведения, произведенного в этом году, ощутят люди, у которых жильё стоит больше 3 миллионов рублей. При меньшей цене разница в налоговых вычетах остаётся неизменной. Поэтому в принятии решения учтется выгода, полученная от снижения процентной ставки.

Согласно закону, ограничение распространяется на любой договор, заключенный позднее 2014 года, включая рефинансирование. Поэтому человек, погашающий действующую ипотеку деньгами другого банка, автоматически сталкивается с ограничением в максимальной стоимости жилья.

Здесь на помощь снова придут расчеты. Достаточно оценить потери от сокращения налогового вычета с пользой, которую принесет снижение процентной ставки.

В качестве примера можно взять человека, который рефинансирует ипотеку размером в 5 миллионов со сроком платежа в 10 лет. При процентной ставке в 12% он переплатит за займ 3 610 000 рублей, получив налоговый вычет с полной суммы в 470 000 рублей. Разница в переплате составит 3 140 000 рублей. Если заемщик использует рефинансирование под процентную ставку 10%, то по новым требованиям размер налогового вычета сократится до 390 000 рублей. Однако выплаты по процентам составят 2 930 000 рублей. Следовательно, при заключении нового договора выгода составит 680 000 рублей. Поэтому рефинансирование окажется предпочтительней, чем выплата по старому соглашению с сохранением возврата НДФЛ.

Нередко при финансировании пользователю предлагают взять большую денежную сумму для погашения старого обязательства. В результате часть средств не имеет целевого назначения, даже если она предназначена для погашения других платежных обязательств. Появляется риск, что займ не будет соответствовать нормам налогового вычета.

Чтобы избежать рискованной ситуации, можно отказаться от предлагаемых кредитором дополнительных средств. При получении займа на большую сумму нужно учесть 2 условия:

Удостовериться, что в документах написано о первоначальной цели рефинансирования, связанной с погашением взятой ранее ипотеки.
Попросить сотрудника банка на бумаге разделить займовые средства на 2 части и отдельно рассчитать переплату для каждой суммы отдельно. Тогда будет проще отправить запрос в налоговую на льготные вычеты по части займа, ориентированной на ипотечное рефинансирование.

Согласно Налоговому кодексу, для одобрения запроса на вычеты важно сохранить связь между средствами, полученными в процессе нового займа, и оформленного ранее ипотечного договора.

В целом, закон не ограничивает граждан в количестве подписанных договоров о рефинансировании. Однако стоит учитывать, что проследить связь с первоначальной целью займа с каждым новым договором будет сложнее.

Прежде чем начинать сбор документов, важно хорошо проанализировать банковские предложения, чтобы выбрать выгодный вариант. Эту процедуру стоит повторять перед заключением каждого нового договора.

Налоговые вычеты при покупке жилья производятся из средств, выплаченных заёмщиком ранее в качестве НДФЛ. Финансовая помощь от государства составляет 13% от стоимости квартиры и от суммы переплаты, если жильё приобретается в кредит.

При оформлении ипотеки стоит учитывать, что налоговые вычеты можно сохранить. По закону один человек имеет право на льготы по одному объекту недвижимости. Если в документах прослеживается связь между вновь заключенным договором и погашаемым ипотечным кредитом, то проблем в налоговой возникнуть не должно. Если рефинансирование происходит с риском сокращения или потери вычетов, важно оценить выгоду от ситуации.

При рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется? Правила расчета

Имущественный налоговый вычет после рефинансирования ипотеки получают на общих основаниях, но есть правила, которые следует учитывать. Если не учесть рекомендации, то представители ФНС откажут в возмещении налога на доходы физических лиц. А это около 390 000 рублей.

Требования к договору рефинансирования таковы:

Прямая ссылка на первоначальный договор. Прописываются реквизиты договора ипотеки, в пользу которого оформляется рефинансирование.
Целевое направление. В новом договоре о рефинансировании четко прописано, что кредит берется на погашение первоначальной ипотеки.
Объект недвижимости. Адрес и характеристика жилого объекта в новом соглашении с банком должны совпадать. Разногласия не допускаются.
Сведения о заемщике. Переоформить кредит на иное лицо не допускается. Исключением являются супруги, но и в этой ситуации следует внимательно проверять оформление договора.
Факты оплаты. Платежи по ипотеке вносит тот гражданин, который оформляет возврат налога. Факт оплаты придется подтвердить документально (чеки, квитанции), и потребуется выписка из банка о погашении долга.

Не забывайте о требованиях к банку, в котором оформляете рефинансирование! Это может быть только российская кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию на ведение банковской деятельности. В ином случае НДФЛ не вернут.

По аналогии с первоначальным кредитованием оформляют и вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании – необходимо обратиться в ИФНС или напрямую к работодателю.

По кредитам на жилье, оформленным до 2014 года, лимит в 3 000 000 рублей по уплаченным процентам не действовал, и заявитель мог вернуть 13 % со всей суммы переплаты по кредиту без каких-либо ограничений.

Если оформить рефинансирование ипотеки, полученной в 2014 году, то лимит не действует.

Например, Букашка Александр купил квартиру в ипотеку в 2012 году. Сумма процентов по кредиту к уплате — 5 000 000 рублей. В 2019 году рефинансировал заем в другом банке. Букашка вправе вернуть 13 % от всей суммы — это 650 000 руб. (5 миллионов × 13 %).

Налоговики обозначили конкретные ситуации, при которых заявителю откажут в возврате НДФЛ: имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита не положен в следующих случаях:

В новом договоре не указана цель кредита: вместо ипотечного кредитования заемщик оформил потребительский кредит. В таком случае налоговики откажут в возмещении налога.
Информация об объекте недвижимости (дом, квартира, комната) не соответствует первоначальному договору либо отсутствует. Сведения о жилплощади должны быть прописаны в обязательном порядке.
Нет ссылки на первоначальную ипотеку. Обязательно пропишите реквизиты первоначального договора, укажите дату, номер соглашения, внесите сведения о банковской организации, если новый заем получен в иной кредитной организации.
В роли заемщика выступает другое лицо. Речь не идет о смене фамилии, например, при вступлении в брак. А вот переуступка прав третьему лицу уже не дает права на получение льготы.

Если эти требования не соблюдены, то следует обратиться в банк с просьбой переоформить документы. Исправления допустимо внести посредством заключения дополнительного соглашения к договору. Также банк вправе выдать справку для налоговой инспекции, в которой будут указаны необходимые реквизиты.

Предположим, что гражданин Иванов Иван Иванович 31.12.2013 года стал собственником квартиры. В договоре указана стоимость 6 млн. рублей. Так как собственных средств не хватало, в банке был получен кредит на 5 млн. рублей. Ежегодно в качестве процентов предстоит выплатить 200 тыс. рублей. За период действия договора — 5 млн. рублей. Соответственно, из бюджета ему перечислят не более 650 тысяч рублей.

Доход заемщика — 70 тыс. рублей в месяц. Налоговые льготы не полагаются. НДФЛ за 2014 год составил 109,2 тыс. рублей. В 2015 году гражданин Иванов обязан получить у работодателя 2-НДФЛ, собрать документы и обращаться в ФНС по месту регистрации. Если камеральная проверка подтвердит подлинность предоставленных справок, заемщику вернут излишне уплаченные деньги. В следующем году процедура повторится. И так, пока 650 тыс. рублей не будут выплачены полностью.

Если предположить, что в 2015 году гражданин Иванов не работал, либо его доход был незначительным, он может не тратить время на оформление вычета и дождаться окончания следующего налогового периода.

Сразу необходимо напомнить еще раз. В договоре рефинансирования должно быть прописано или подчеркнуто, что деньги предназначены для покрытия существующей задолженности перед другим банком. Но, не любой, а по ипотечному займу. В пункте договора должны значиться реквизиты (адрес, площадь) приобретенных квадратных метров. Если это не сделано, ФНС не примет документы к рассмотрению.

Если же указанное требование соблюдено, необходимо передать документы в налоговую после рефинансирования ипотеки:

Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Первую выдает работодатель, вторая заполняется самостоятельно за предшествующий год. Первая расскажет о том, сколько заемщик уплатил подоходного налога, во второй указывается, сколько пришлось отдать банку в качестве процентов.
Копию общегражданского паспорта (страницы с фото и пропиской).
Заявление. Чтобы не было отказа по формальным признакам, форму необходимо скачать, например, на сайте Налог.ру. В нем помимо просьбы о возврате денег указывается номер счета для их перечисления.
Копии документов, подтверждающих наличие сделки по покупке недвижимости. Обязательное условие — новый собственник надлежащим образом зарегистрирован в ЕГРН.
Договор о предоставлении денег с первоначальным банком. Есть приложения? С них снимаются копии.
Подтверждение из банка с указанием точной суммы, уплаченной за год в погашение процентов. Все суммы, подтверждаются платежками или квитанциями. Если на них будут стоять реквизиты третьих лиц, ФНС документы к рассмотрению не примет. Возврат процентов по ипотеке после рефинансирования не состоится.

Приведенный список документов может быть дополнен в зависимости от конкретной ситуации. В частности, если у заемщика несколько официально подтвержденных мест трудовой деятельности, можно обратиться к каждому работодателю за справкой 2-НДФЛ. Есть дополнительные доходы, например, от сдачи квартиры, дачи или машины в аренду? С полученных сумм уплачен НДФЛ? Можно приложить соответствующие договоры и квитанции.

Помимо этого готовятся и предоставляются следующие документы в налоговую при рефинансировании ипотеки:

подтверждение, что первоначальная задолженность погашена. Запрашивается в «старом» банке;
соглашение с «новым» банком. Есть приложения? С них снимаются копии для ИФНС;
справка из рефинансирующего банка о том, что деньги в погашение долга перечислены.

Нотариальное заверение не требуется. Но оригиналы предъявляются инспектору для сравнения.

На проведение камеральной проверки у ФНС есть 3 месяца. Если заемщик ничего не забыл, все декларации и справки соответствуют требованиям налоговиков, вычет после рефинансирования ипотеки будет перечислен на счет в течение 30 календарных дней. Возможно увеличение срока или отказ, если в документах будут ошибки или выявлены подлоги и т. д. Инспектор может запросить пояснения.

Важно! Выплаты по новому договору будут проводиться только после окончания расчетов по первоначальному соглашению. Заявитель может отказаться от единовременного перечисления средств и выбрать другой способ возврата денег.

В ФНС он получает уведомление и передает его в бухгалтерию. Работодатель ничего не выплачивает. Его задача — не удерживать с заемщика НДФЛ. В следующем году опять придется идти в налоговую за новым уведомлением. Работодатель обязан принять уведомление к исполнению, но сам не будет запрашивать его в ФНС.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Вычет имущественный и по процентам

Ситуация несколько усложняется, если квартира куплена в долевую собственность. В ФНС передаются на рассмотрение следующие документы для подачи на рефинансирование ипотеки:

копия свидетельства о браке;
если среди совладельцев – несовершеннолетние, потребуются свидетельства о рождении.

К общему пакету документов добавится еще и заявление с информацией о размере долей. Их размеры можно менять хоть ежегодно. На реальное владение имуществом это никак не влияет. Имущественные права супругов определяются Семейным Кодексом и брачным договором (при наличии).

Если квартира перешла в собственность супругов 01.01.2014 или позднее, каждый имеет право на получение 260 тыс. из бюджета. Возврат налогов после рефинансирования ипотеки, как и вычет за приобретение недвижимости возможны только один раз в жизни.

Рефинансирование — не повод отказываться от возможности компенсировать из бюджета часть расходов на покупку недвижимости. Главное — правильное оформление договора с «новым» банком. В нем должно быть прописано, что средства выделяются целенаправленно — на погашение ипотечного займа.

В декларации 3 НДФЛ после рефинансирования ипотеки прописывается общая сумма процентов. Какому банку они перечислены, не указывается.

Ипотека и материнский капитал

Ипотека с государственной поддержкой под 6% для семей с детьми: ответы на частые вопросы

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Когда рефинансирование ипотеки выгодно

В первую очередь, поговорим о том, что вообще представляет собой налоговый вычет. Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке или же средств, которые являются расходами на строительство и приобретение жилья. Такая мера была введена Государство возвращает 13% от стоимости дорогостоящей покупки, однако, не следует думать, что эта стоимость может быть безграничной.

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Имущественный вычет по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, оформлялся с привязкой к объекту недвижимости, а не к собственнику-налогоплательщику. То есть, предельная стоимость недвижимости, которая служит базой, равнялась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников и прочих условий.

Кроме того, действовало правило, согласно которому взять налоговый вычет при покупке жилья можно было лишь один раз в жизни, вне зависимости от того, насколько меньше была стоимость жилья установленного максимума в 2 млн. рублей. То есть, если гражданин покупал квартиру за 1 млн. рублей, ему причитался вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от стоимости жилья) и его право считалось реализованным в полном объеме, больше обратиться за вычетом, в случае покупки еще одной квартиры он не мог.

Итак, чем может грозить заемщику рефинансирование ипотечного кредита? Рефинансирование представляет собой передачу долговых обязательств заемщика перед банком, выдавшим ипотечный кредит, другому банку. Новый банк погашает долг заемщика в первом банке, и теперь заемщик должен деньги этой кредитной организации.

Привлекательность данной операции заключается в том, что, переходя в другой банк, заемщик получает более выгодные условия – более низкую процентную ставку по кредиту, более продолжительный срок кредитования. Собственно, таким способом банки просто переманивают друг у друга клиентов.

Что же говорит по поводу получения налогового вычета при рефинансировании Налоговый Кодекс РФ? После того, как долг переводится в другой банк, возможность получить налоговый вычет сохраняется. Мало того, нет никаких ограничений на количество таких переходов, в течение всего срока кредитования заемщик может менять банк (а, соответственно, и условия кредитования) столько раз, сколько посчитает нужным.

В любом случае, заемщик после рефинансирования своего кредита получит возмещение в полном объеме, то есть, в том объеме и на тех условиях, которые прописаны в Налоговом Кодексе РФ относительно любого ипотечника.

При заключении договора рефинансирования ипотечного кредита нужно проследить, чтобы в документе было прямо указано, что рефинансируется именно кредит по ипотеке, а не заем иного формата. Кроме того, нужно, чтобы в договоре фигурировал адрес (если, конечно, дом уже возведен и объекту присвоен официальный адрес).

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Каждое, проживающее на территории РФ лицо, независимо от возраста и должности, обязано платить налог со всех своих доходов – заработной платы, сдачи авто или жилья в наем и не только. Налог установлен в размере 13%, что признано одной из самых низких ставок в мире. Европейцам приходится отдавать в казну до 70% от своих кровно заработанных и это далеко не предел.

В ст. 220 НК Российской Федерации указано, что граждане, добросовестно выплачивающие налог, имеют право получить вычет, связанный с приобретением квартиры или строительства дома. Помимо этого, вычет положен и по процентам, уплаченным по ипотечному займу.

По своей сути вычет представляет собой государственную помощь в виде компенсации по понесенным затратам с учетом выплаченной суммы налога. Все граждане имеют право на один и тот же размер вычета.

В зависимости от ежегодного дохода конкретного лица, претендующего на компенсацию, выплата вычета в максимальном размере может растянуться на год-два, а то и 5 лет. До момента получения максимальной выплаты заявки на налоговый возврат могут подаваться ежегодно при условии сделанных отчислений в установленном размере – 13%.

НДФЛ, который выплачивают все граждане, является для них гарантом получения выплаты при затратах на покупку или строительство собственного жилья. Компенсация доступна как тем семьям, которые приобрели квадратные метры без помощи банка, так и тем, которым пришлось совершить покупку через ипотечное кредитование. В последнюю группу включены обычные займы на жилье и сделанные в рамках государственных программ по льготной ипотеке.

Законом предусмотрено, что человек может получить вычет с покупки стоимостью не выше 2 млн рублей. Если жилье было куплено за большую сумму, то размер компенсации все равно останется прежним.

Затрагивая тему ипотеки, нужно указать, что выплата рассчитывается только с процентов. Максимальный порог затрат установлен в рамках 3 млн рублей. Семья, уплатившая по ипотеке проценты в большем размере, не сможет увеличить свой вычет соизмеримо с реальными затратами.

Исходя из всего сказанного выше, становится понятно, что максимальная выплата будет составлять:

При покупке жилья – 260 000 рублей;
При ипотечном кредитовании – 390 000 рублей.

Так как ежегодный размер выплаты зависит от суммы уплаченного НДФЛ, то напрашивается закономерный вывод, что имущественный вычет – это возврат налога в форме компенсации. Если гражданин мало заработал за 12 месяцев и заплатил невысокий НДФЛ, то и вычет будет небольшим.

Поэтому лица с низким и средним достатком могут получать свой законный возврат в течение нескольких лет (каждый год бумаги в налоговую нужно подавать заново). А вот работникам с высокими заработными платами повезло больше – они могут за один раз вернуть уплаченный НДФЛ.

Как уже было сказано выше, только граждане, ежемесячно отчисляющие 13% от своих доходов в пользу государства, могут претендовать на вычет. А для этого необходимо быть официально трудоустроенным или подавать декларацию и самостоятельно платить налог (если доходы были получены иными способами).

Законодательно определен круг лиц, которые лишены права на имущественный вычет. В список входят:

Россияне, не имеющие официальных доходов в течение последних 3 лет;
Лица, купившие квартиру или дом у родственников (мать, отец, братья, сестры и не только);
ИП, уплачивающие ЕНВД;
Граждане, которые стали обладателями квадратных метров за счет работодателя;
Лица, оплатившие сделку по покупке квартиры/дома за счет госсубсидии в размере 100% от стоимости.

Перед приобретением жилья рекомендуется внимательно ознакомиться с этим списком, чтобы точно представлять, возникнет ли в будущем право претендовать на компенсацию затрат или нет.

Для большинства граждан приблизительные расчеты суммы, выдающейся государством, представляются сложными. Но на самом деле все предварительные выкладки можно сделать самостоятельно. Пример приведен ниже.

Некто Сидоров приобрел квартиру в 2015 году за 3,5 млн рублей. Налоговому вычету, несмотря на затраты, подлежит только сумма в 2 млн рублей. Максимальный размер компенсации составит 13% от 2 млн, а точнее – 260 000 рублей.

Если в 2015 году Сидоров имел официальный доход, то декларация на возврат может быть подана сразу после оформления жилья в собственность. Но размер текущей, а не максимальной выплаты (что очень важно!) зависит от доходов за 2015 год. Подробные примерные расчеты представлены в таблице.

Год	Доходы за год (руб.)	Размер НДФЛ (руб.)	Право на выплату	Сумма к возмещению (руб.)
2015	1 млн	130 000	+	130 000
2016	–	–	–	–
2017	600 000	78 000	+	78 000
2018	1 млн	130 000	+	52 000
Итого				260 000

Таким образом, налоговый вычет Сидоров получал в течение 4 лет после приобретения жилья, каждый раз вновь собирая документы и подавая их в налоговую вместе с декларацией.

В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы, но алгоритм начислений в 2018 и последующие года останется неизменным.

Чаще всего такая серьезная покупка как квартира или частный дом осуществляется в браке. По Семейному кодексу РФ все приобретенное в официальном браке делится между супругами поровну. Поэтому, независимо от того, на кого записана купленная недвижимость, муж и жена имеют на нее равные права.

Это правило распространяется и на налоговый вычет – каждый из пары может подать декларацию на возмещение в размере 2 млн рублей. В этом случае семья суммарно сможет вернуть не 260 000 рублей, а 520 000 рублей. Но такой максимум будет выплачен только, если жилье реально стоило больше 4 млн рублей.

На примере это будет выглядеть следующим образом: Супруги Ивановы, состоящие в официальном браке, приобрели в 2017 году квартиру стоимостью 5 млн рублей. Оба они официально трудоустроены и выплачивают НДФЛ. После оформления права собственности муж и жена подали декларации на возмещение, указав максимальную сумму в 2 млн рублей. В итоге им были выплачены положенные 520 000 рублей в равных частях, как и было указано в документах.

Но возможен и другой вариант развития событий. Один из супругов получает значительно большие доходы, чем другой. В этом случае они могут:

Подать на выплату в равных долях – один получит сразу 260 000 рублей (если уплаченный налог это позволяет), а для второго выплаты растянутся на несколько лет.
Подать на выплату в разных долях – у супруга с большим доходом получится вернуть деньги в большем размере, чем его супругу/супруге.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита

С января 2014 года в регулировании налоговых вычетов произошли серьезные изменения. До этого момента граждане подавали прошение на выплату только 1 раз на сумму в 2 млн рублей. Вычет делился на всех собственников, то есть муж и жена не могли отдельно друг от друга вернуть затраты. Это существенно ограничивало права собственников. Особенно в случае, если стоимость купленного жилья существенно ниже озвученных 2 млн рублей. На практике закон работал следующим образом.

Семья приобрела недвижимость на сумму в 1 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и ежемесячно отчисляют 13% от своих доходов. Подать декларацию на возмещение расходов они могут только 1 раз на уплаченную сумму, то есть на 1 млн рублей. В итоге семья получала на руки 130 000 руб.. Если в дальнейшем супруги приобретали новую более дорогостоящую недвижимость, то реализовать свое право на оставшийся миллион из полагающихся двух они уже не смогут.

В 2014 году законодательство претерпело изменения и правила осуществления выплат изменились. Согласно нововведению, семья, оформившая в собственность купленное жилье после 1 января 2014 года, имеет право подавать на налоговую компенсацию на него и купленные в последствии квартиры до получения максимальной выплаты. Пример ситуации приведен ниже.

Семья приобрела после 01.01.2014 недвижимость на сумму 1 млн рублей. Оба супруга реализовали свое право на налоговый вычет, подав документы на компенсацию в равных долях. Каждый получил возмещение, начисленное на сумму в 500 000 рублей – 65 000 рублей. Через 3 года семья улучшила свои жилищные условия и приобрела новую квартиру стоимостью 3 млн рублей. Муж и жена вновь подали декларацию в равных долях на оставшийся миллион и получили по 65 000 рублей каждый.

Изменение законодательства были восприняты гражданами положительно, так как реальный размер выплаты существенно увеличился.

Не всем россиянам выпадает возможность купить жилье без помощи банков. Поэтому заемщиков в первую очередь интересует налоговый вычет по ипотечному кредитованию. Государство предусмотрело этот вариант, но с некоторыми особенностями:

Компенсация положена только за уплаченные проценты (ежемесячный платеж складывается из суммы основного долга и процентов по нему);
Подать на возмещение можно только по одной квартире;
Максимальная сумма процентов установлена в размере 3 млн рублей.
Если ссылаться на закон, то максимум по возмещению составит 390 000 руб.

Немногие знают, что изменения 2014 года затронули и эту часть закона. В прошлой редакции размер процентов, по которому рассчитывается вычет, не имел ограничений. Если семья приобрела в ипотеку квартиру и за годы действия кредитного договора заплатила процентами 5 млн, то и возмещение она получит в размере 750 000 рублей.

Тем, кто заключал ипотечный договор после 1 января 2014 повезло меньше, независимо от процентов им будет возвращено не более 390 000 рублей. Прочтение закона кажется довольно простым. Но на самом деле реализация своего права вызывает у заемщиков много вопросов, поэтому необходимо привести возможные ситуации.

Если по графику платежей титульный заемщик ежегодно выплачивает банку сумму в 900 000 рублей, из которых 500 000 – основной долг и 400 000 – проценты, то подать декларацию можно будет только на 400 000 руб.. В итоге в год будет выплачено 52 000 рублей.

Чем выше сумма процентов, выплаченная банку за год, тем большее возмещение предусмотрено государством, но превысить 390 000 руб. оно не может.

Заемщикам, которые по ипотечному займу выплатили проценты более 3 млн руб., такое положение вещей невыгодно. Остальным существующая система выплат удобна.

Важно запомнить, что при повторном оформлении ипотеки заемщик не сможет воспользоваться правом на возмещение, даже если и не сумел получить максимальный возврат по прошлому договору. Но здесь существует один интересный момент – гражданин в праве получить имущественное и ипотечное возмещение с разных квартир. Пример:

В 2015 году семья Петровых приобрела недвижимость на сумму в 2 млн р. – супруги подали декларацию и в 2016 году получили 260 000 руб. возврата.
В 2017 году те же Петровы решили улучшить свои условия и взяли ипотеку, предусматривающую выплату процентов в размере 3 млн руб. – супруги имеют право ежегодно подавать бумаги на компенсацию или сделать это после закрытия договора, чтобы сразу получить 390 000 рублей.

Естественно, что в приведенной схеме нужно учитывать и доходы супругов, так как расчеты проводились, исходя из возможного максимума.

Имеются отличия в получении имущественного вычета на квартиру либо дом, купленный до 1 января 2014 года и после.

Если недвижимость была куплена до этой даты – размер вычета составит 2 млн. руб. на всех владельцев, но он не должен превышать цену покупаемой жилой площади.

Важно! Еще одной возможности заявить льготу не представится.

К примеру, если выдан имущественный вычет за недвижимость стоимостью 1,3 млн. руб., купленную до 1 января 2014 года, то приобретая другой недвижимый объект, возможности заявить налоговый вычет на оставшиеся 700 тыс. руб. не будет.

Если квартира покупалась после этой даты, сумма вычета составит 2 млн. руб. на каждого гражданина в совокупности на всю покупаемую недвижимость.

Помимо основного имущественного вычета, граждане России имеют право на ипотечный. Возврат происходит не со всего размера кредита, а только с процентов, которые уплачиваются помимо основной суммы.

Например, банковским учреждением был предоставлен кредит на приобретение либо строительство жилья размером 4 000 000 рублей. При этом покупатель каждый год выплачивает банку определенную часть основной стоимости + ипотечный процент. Ежегодный взнос равен 400 000 р. по основной стоимости + 300 000 по процентам. По ипотеке получится вернуть только 13% от 300 000 р., а именно 39 тыс. руб.

Процедура получения вычета на уплаченный процент по ипотечному кредиту на приобретение имущества также был изменен в 2014 году. До этого возврат на проценты полагался только на жилую площадь, заявленной в налоговом вычете на покупку либо строительство жилья.

Важно! То есть не получали имущественный вычет на приобретение имущества.

При покупке квартиры за собственные либо кредитные деньги и при перекредитовании человек может рассчитывать на возврат НДФЛ. Для этого нужно подготовить бумаги по уже существующему и новому кредиту. Полный перечень документов можно запросить в отделе ФНС по месту проживания. С учетом внутреннего регламента, налоговая служба должна осуществить камеральную проверку за 90 дней. Еще 30 дней полагается на перевод средств на счет налогоплательщика, рассчитывающего на налоговый вычет при рефинансировании. Потребуется много времени и терпения. Заемщики, уже проходившие этот процесс, утверждают, что лишь в первый год понадобится полный список необходимых бумаг и различные копии.

Важно! При следующем обращении оформление вычета пройдет гораздо проще.