Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты 2019 для усн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Полный перечень видов коммерческой деятельности, которые освобождены от применения онлайн-ККТ, приведен в п.2 ст.2 закона 54-ФЗ. Среди них такие категории «упрощенцев»:
- продажа мороженого, безалкогольных напитков и молока в киосках;
- реализация печатных изданий (не менее 50 % от общего оборота точки) и сопутствующих товаров (канцелярии);
- продажа билетов в салоне транспортного средства;
- разносная торговля ТНП и продуктами питания на бортах воздушных судов и в поездах;
- торговля продуктами с автоцистерн, бахчевыми и овощными культурами вразвал;
- продажа товаров на рыночных комплексах и ярмарках;
- ремонт обуви, изготовление ключей, галантереи, приём утильсырья;
- торговля изделиями собственного изготовления (handmade, живопись);
- некоторые услуги населению: уход за детьми и стариками, доставка багажа на вокзалах, обработка земли, подготовка дров, проведение религиозных обрядов;
- сдача собственного жилья.
В законе «О защите прав потребителей» сказано, что коммерческие структуры, ведущие торговлю, оказывающие услуги, должны предоставить посетителю заведения (магазина) возможность оплачивать покупку удобным для него способом: наличностью или платежным инструментом, принятым в РФ. Эта норма распространяется на собственников касс на любом налоговом режиме, в том числе и на ИП на УСН 6 и 15 %. От обязательства освобождены хозяйствующие субъекты:
- годовой оборот которых составил менее пяти млн. руб.;
- у которых аппарат работает в автономном режиме — без онлайн-обмена информацией с оператором фискальных данных и ИФНС (для бизнесменов, ведущих деятельность вдали от коммуникационных линий).
Освобождение от приема карт в рамках системы НСПК получили коммерческие структуры на «упрощенке», годовая выручка которых не превысила 40 млн руб.
Обязательна ли касса для ИП при УСН в 2019 году? Исходя из информации, указанной в предыдущих блоках, делаем вывод, что контрольно-кассовая машина необходима (кроме исключений, прописанных во 2-й статье 54-ФЗ). Также понятно, что для коммерческих структур на упрощенной системе и 6 процентах государством не предусмотрены какие-либо налоговые льготы, связанные с покупкой техники и ее обслуживанием. Но и эта категория субъектов хозяйственной деятельности может снизить финансовую нагрузку, возникающую вследствие автоматизации бизнес-процессов.
Для этого достаточно:
- Определить, нужна ли ФЛП на УСН 6 % дорогая касса с расширенным функционалом.
- Решить, какое периферийное оборудование для кассы понадобится бизнесмену на УСН, для которого базой налогообложения являются доходы, и нужно ли ему расходовать бюджет на установку весов, монитора покупателя и прочего.
Прежде всего, работать на УСН без ККТ могут те лица, кому законом № 54-ФЗ предоставлена отсрочка. С начала введения онлайн-касс в оборот такая отсрочка предоставлялась разным лицам, а сроки ее несколько раз менялись. В настоящее время отсрочку до 01.07.2021 имеют только ИП (на любом налоговом режиме, включая упрощенку), занятые оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющие наемных работников.
Все остальные этапы перехода на онлайн-ККТ вы найдете в нашей таблице.
Вторым основанием не применять ККТ при УСН (и не только) является осуществление продавцом деятельности в труднодоступной местности, при условии что эта местность указана в перечне труднодоступных населенных пунктов, утвержденном субъектом РФ. Но не следует забывать, что право на неприменение ККТ в труднодоступной местности возникает еще и при условии, что покупателю выдан документ, подтверждающий произведенные расчеты. Такой документ должен содержать порядковый номер и реквизиты, предусмотренные в ст. 4.7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ (в ред. закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
См.: «Определен порядок выдачи документов взамен чека ККТ в труднодоступных местностях».
Третья категория продавцов, имеющих право работать без ККТ, это те, кто осуществляет виды деятельности, перечисленные в п. 2 ст. 2 закона о ККТ, а именно:
- продажу газет, журналов, а также сопутствующих товаров через газетные киоски;
- продажу ценных бумаг;
- обеспечение питания обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
- торговлю на ярмарках, рынках и выставках (это исключение не касается тех, чье торговое место имеет необходимое для показа и сохранности товара оборудование; то есть те, кто торгует со стола, имеют право не выдавать чеки, а те, кто торгует в киоске или палатке, иметь ККМ обязаны, однако если вы продаете в киоске квас (или другие безалкогольные напитки) на розлив либо мороженое, то также можете не иметь ККМ);
- разносную торговлю продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
- торговлю в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
- торговлю из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
- ремонт и окраску обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- реализацию изготовителем изделий народных художественных промыслов;
- вспашку огородов и распиловку дров;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- сдачу индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
- розничную продажу бахил.
Также упрощенец может обойтись без применения ККМ при следующих видах деятельности:
- услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также реализации предметов религиозного культа (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
- деятельности расположенных в сельских населенных пунктах аптечных организаций и обособленных подразделений медицинских организаций при соблюдении ряда условий (см. п. 5 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
- предоставлении за плату права пользования парковками или парковочными местами (также при соблюдении ряда условий — п. 10 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
- оказании населению платных услуг, связанных с библиотечным делом, в помещениях государственных и муниципальных библиотек, а также библиотек Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций (п. 12 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
- деятельности кредитных организаций (п. 1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
Если упрощенец не подпадает ни под одну категорию лиц, освобожденных от применения ККМ, на него, согласно п. 2 ст. 14.5 КоАП, может быть наложен штраф. Причем сумма этого штрафа законом РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ существенно увеличена для рядовых нарушений, не связанных с большими суммами. Минимальная сумма штрафа за неприменение ККМ для должностных лиц и ИП составляет 10 000 руб., для юридических лиц – 30 000 руб. А для повторного нарушения при существенности сумм (более 1 млн руб., в том числе в совокупности), по которым не выдан чек, введена дополнительная ответственность для руководителя юрлица (дисквалификация на срок до 2 лет) и самой организации или ИП (приостановление деятельности на срок до 90 дней).
Подробнее об ответственности за неприменение ККТ читайте:
- «Каков штраф для ООО за работу без кассового аппарата?»;
- «Каков штраф за непробитие чека ККМ?».
Примечательно, что проверка наличия ККМ в организации не требует присутствия руководителя. Штрафы налагаются также на тех, кто применяет технику, которая не соответствует требованиям законодательства, неправильно зарегистрирована или не зарегистрирована вообще, неправильно применяется.
С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН. Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.
Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС. Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения. Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.
Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег. Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае. Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:
- перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
- продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
- прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
- возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
- предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.
Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.
Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли. Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России. Это выгодно отличает УСН от ЕНВД и покупки патента, которые подходят не для любой деятельности и вводятся на уровне региона или муниципального образования.
Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку. Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили. Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:
- с 1 июля 2017 года — если они работают в торговле;
- с 1 июля 2018 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
- с 1 июля 2019 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.
Но плательщиков УСН обделили не только в этом. В целях сокращения затрат малого бизнеса законодатели утвердили налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждую единицу ККТ для предпринимателей на ЕНВД и патенте. Такие ИП без работников, в 2019 году установившие кассовые аппараты (до 1 июля), все еще могут им воспользоваться. А вот для предпринимателей на УСН такой преференции не предусмотрели — им пришлось устанавливать кассы за свой счет.
Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона. Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения. Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.
Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке. В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие. Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.
Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета. Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе. Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.
Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг. Они в 2019 году могут ККТ не ставить, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает. Но все эти предприниматели обязаны поставить кассы, если наймут хотя бы одного сотрудника.
А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.
Онлайн-касса стала новшеством в сфере проведения расчетов предпринимателей с клиентами. Кассовый аппарат, на первый взгляд, не имеет отличий от обычного. Однако на деле возможности онлайн-кассы охватывают поддержание связи с глобальной сетью и отправку сведений об осуществленных операциях в фискальные органы. Онлайн-касса для ИП на УСН позволяет сделать проще процедуру проверки налоговыми органами.
Свое название она получила за наличие постоянного соединения с интернетом, что является необходимым условием работы оборудования. ККТ надлежит в обязательном порядке подключить к ОФД. Также нужно приобрести фискальный накопитель, хранящий все совершенные операции в зашифрованном формате. Здесь записывается информация о чеках, выданных компанией. Потом эти сведения отправляются по сети в ФНС. Фискальный накопитель имеет ограничение по сроку действия — в пределах 12—36 месяцев.
Осуществить переход на новую схему работы ИП на УСН можно следующим образом:
- Сначала требуется выбрать модель кассовой техники и фискального накопителя в нашем каталоге онлайн-касс.
- Затем понадобится оформить ключ ЭП, который нужен для последующей регистрации.
- Следующий этап — подключение ОФД Калуга Астрал.
- Потом касса регистрируется в налоговой службе.
- В завершение процедуры надлежит установить и должным образом настроить оборудование.
Товарные позиции загружаются в аппарат вручную. Если общее число номенклатур свыше 50, используется специальное ПО для облегчения задачи.
Внедрение онлайн-касс позволяет добиться прозрачности ведения бизнеса, избежать налогообложения в двойном размере; также есть возможность зарегистрировать устройство без личного посещения налоговой службы.
Купить онлайн-кассу для ИП на УСН требуется всем предпринимателям, которые проводят расчеты за реализуемую продукцию, услуги либо работы наличным и безналичным способом. При этом второй вариант включает расчет посредством электронных средств платежа и прочие разновидности безнала, куда входят платежные поручения, квитанции и пр. Описанные ситуации не всегда предполагают применение ККТ. В случае с безналичным способом оплаты техника с доступом в сеть не понадобится, если плательщиком является компания либо ИП. Освобождение получили и ТСЖ, потребительские кооперативы, учреждения спорта и образования, досуговые центры, огороднические и садовые товарищества.
Упрощенная система налогообложения при этом не предоставляет значительных поблажек в кассовых вопросах. Индивидуальным предпринимателям и организациям, выбравшим УСН, также надлежит проводить оформление расчетов посредством чеков. Это касается не только осуществления расчетов за продажу ТРУ. Сюда также входят получение аванса либо предоплаты, возврат этих сумм либо зачет в счет совершаемой покупки, выдача или погашение ссуды для оплаты продукции, услуг либо работ, выплата средств потребителю, если последний вернул товар.
Работать с применением УСН без онлайн-кассы допускается в некоторых случаях. Более четко ситуация описана в Федеральном законе № 54. Отсрочка применяется для следующих категорий лиц:
- Те, кто занимается предоставлением услуг, реализацией товаров и выполнением работ самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
- Те, кто ведёт предпринимательскую деятельность в труднодоступной местности, которая включена в специальный перечень.
Данные послабления действуют до наступления даты 1 июля 2021 года. Применение ККТ не требуется, если расчеты осуществляются безналичным способом. Исключение составляют электронные средства платежа.
Онлайн — касса не является необходимой и для индивидуальных предпринимателей, которые:
- продают ценные бумаги;
- реализуют периодические издания;
- ведут торговую деятельность на рынках, выставках, ярмарочных мероприятиях;
- осуществляют разносную торговлю продукцией продовольственной и непродовольственной категории;
- ведут бизнес в сфере общепита, включая продажу кофе, выпечки;
- предоставляют услуги по ремонту и окраске обувных изделий;
- присматривают и ухаживают за больными, пожилыми людьми, детьми.
Исходя из вышеизложенного, тем, кто сдает в аренду жилые помещения, кондукторам, кафе и столовым в образовательных учреждениях и некоторым другим можно не пользоваться онлайн-кассой. Этот список видов деятельности именуется льготным. Получить более подробную информацию можно в тексте Федерального закона № 54.
С помощью кассовой техники государство контролирует оборот денег в малом бизнесе. Кассы старого образца записывали информацию о продажах на электронную ленту, ЭКЛЗ. Когда память ленты заканчивалась, владелец бизнеса вызывал специалиста, чтобы заменить ЭКЛЗ. Ленту относили на проверку в налоговую.
Онлайн-кассы хранят чеки на фискальном накопителе. Аппарат шифрует информацию и отправляет оператору фискальных данных в режиме реального времени. При необходимости налоговая запрашивает сведения у оператора, чтобы сверить их с декларацией, которую подает владелец бизнеса. Если в декларации ошибка или неверные данные, налоговая заметит и пересчитает сумму налога.
Предприниматели и организации на упрощенке работают с кассами с 2017 года. Некоторые категории бизнеса получили отсрочку, например, ИП и ООО в сфере услуг и владельцы вендинговых автоматов. Они переходят на кассовую технику поэтапно до 2019 года.
Новую ККТ обязаны применять все те, кто работал с кассовыми аппаратами до выхода поправок в закон 54 ФЗ. Торговые точки, которые торгуют алкоголем на УСН, работают с онлайн-кассами с 31 марта 2017 года.
С июля 2017 года кассовые аппараты применяют розничные магазины.
В 2018 году на онлайн-ККТ перешли организации и предприниматели с наемными работниками в сфере услуг и торговли через автоматы.
В 2019 году кассовая реформа завершается: аппараты подключают предприниматели без наемных работников, которые работают на УСН в сфере услуг или торгуют через автоматы.
Для корректной работы кассовой техники нужно стабильное подключение к интернету. Не во всех населенных пунктах России есть интернет-провайдеры и мобильная сеть. Поэтому для труднодоступной местности действуют отдельные правила.
Если магазин, аптека или парикмахерская работают в населенном пункте численностью до 10 000 жителей, кассу можно не ставить. Но торговая точка должна соблюдать условия:
- не продавать подакцизные товары: алкоголь, сигареты, бензин;
- не использовать для торговли автоматы;
- выдавать по требованию покупателя документ об оплате.
Торговые точки, которые не попадают под эти условия, устанавливают и регистрируют кассовый аппарат. Устройство записывает продажи на фискальный накопитель, который потом нужно отнести в налоговую на проверку.
Список мест, в которых разрешено не применять ККТ устанавливают региональные власти.
Мы предлагаем три модели Модулькассы. Все они выполняют требования закона: хранят информацию на накопителе, подключаются к интернету, печатают чеки. Устройства прошли сертификацию и их разрешает применять налоговая.
Мобильная Модулькасса стоит 11 900 рублей. Аппарат умеет считывать штрихкоды, собирает статистику продаж. Сенсорный экран диагональю 5,5 дюйма — как у большинства современных смартфоном. Работает на основе операционной системы Андроид: с управлением разберется и студент, и сотрудник пенсионного возраста. У Модулькассы есть слот для сим-карты, юэсби-порт и беспроводные интерфейсы — блютуз и вай-фай. Через блютуз можно подключить терминал безналичной оплаты.
Модулькасса с эквайрингом стоит 24 900 рублей. Выглядит как мобильная Модулькасса, но умеет считывать банковские карты, чтобы принять оплату. Устройство интегрируется с системами учета: 1С, МойСклад. Заряда аккумулятора хватает на 12 часов интенсивной работы с покупателями, на сутки — в размеренные дни и до двух суток — в режиме ожидания.
Стационарная Модулькасса стоит 32 000 рублей. У нее большой экран — 11 дюймов, как у планшета. Подходит для ресторанов, аптек и сетевых магазинов. Большая касса поддерживает УТМ ЕГАИС, поэтому с ней можно продавать крепкий алкоголь — виски, водку, ром.
Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.
Чтобы начать работу с кассой нужно:
- купить аппарат;
- заключить договор с оператором фискальных данных;
- зарегистрировать устройство в налоговой.
Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно тремя способами: в офисе налоговой, через интернет в кабинете налогоплательщика на сайте налоговой или с нашей услугой «Легкий старт». Для регистрации по интернету нужна электронная цифровая подпись.
Услуга «Легкий старт» стоит 6900 рублей. Мы сами заключим для вас договор с ОФД, выпустим электронную подпись и поставим кассу на учет в налоговой. Когда курьер доставит технику, ее останется включить и добавить товары.
Переход на онлайн кассу для ИП
1. Выберите способ покупки
Модулькассу можно купить за полную стоимость или в рассрочку на полгода. Первый взнос и комиссию платить не нужно.
2. Выберите тариф
На одной торговой точке с ассортиментом до 50 тысяч товаров действует Начальный тариф без абонплаты. Если торговых точек и товаров больше — подойдет один из платных тарифов — Стандарт за 490 рублей в месяц или расширенный за 1090 рублей.
3. Оставьте заявку
Напишите нам в чат, чтобы согласовать детали. Курьер привезет заказ к вам домой или в офис. Доставка бесплатная и займет 2—5 дней по Москве. Мы поможем настроить Модулькассу и интегрировать ее с системами учета.
Большинство индивидуальных предпринимателей должны были приобрести, зарегистрировать и начать работу с кассовыми аппаратами.
Хронология установки онлайн-касс индивидуальными предпринимателями
| Когда | Кто |
| 1 июля 2017 | Начали использовать кассовые аппараты ИП, которые до этого еще работали с моделями ККТ старого образца. |
| 1 июля 2018 | ИП на ЕНВД и патентной системе, которые работают в торговле и общепите и имеют наемных работников. Есть исключения, о которых мы поговорим в следующем параграфе. |
| 1 июля 2019 |
1. Установили кассовые аппараты ИП: – без работников, которые заняты в торговле. Например, кассы купили ИП, реализующие товары не собственного производства в маленьких магазинах или островках. – ранее для приема денег пользовавшиеся только оплатой через банк. 2. ИП и компании, оказывающие услуги и имеющие наемных работников.При этом новые поправки в закон (129-ФЗ) о ККТ разрешили некоторым ИП не использовать онлайн-кассы. |
Кассовые аппараты, которые используют индивидуальные предприниматели, бывают четырех типов:
- автономные кассы;
- фискальные регистраторы;
- смарт-терминалы (POS-терминалы);
- кассы для выдачи цифровых чеков.
Автономные кассы – кнопочные кассы с малюсеньким экраном. Предназначены, чтобы выдавать чек с суммой и одним-двумя названиями товаров. Плюс их в том, что они могут работать независимо, без компьютера. Многие модели обладают емкими аккумуляторами и способны работать при низких температурах.
В группе автономных касс есть также ньюжеры – аппараты более легкие и более совершенного дизайна, чем «автономки», удобные для использования курьерами.
Фискальные регистраторы – принтеры чеков, которые необходимо подключать к компьютерам. Стоят примерно столько же, сколько автономные кассы, но за счет возможности подключения к ПК или ноутбуку с программой для кассы, имеют больше возможностей.
Смарт-терминалы – кассовые аппараты, которые выглядят как автономная касса с большим экраном или же как планшет с принтером чеков. То есть эти модели сочетают в себе возможности компьютера и кассового аппарата в одном устройстве. Подобные системы используют в кафе и ресторанах, а также те ИП, которым не хватает функций «автономок», но на кассе нет места даже для установки нетбука.
Вендинговые кассовые аппараты используют интернет-магазины и те ИП, которым законом можно не печатать бумажный документ, а формировать электронный и отправлять в ФНС (обязательно) и покупателям (по запросу). Для начала работы необходимо купить управляющий компьютер и сенсорный монитор (если есть меню пользователя) и вендинговую кассу (эти кассы недорогие, не имеют принтера чеков и дисплея).
Для индивидуальных предпринимателей вопрос дополнительных трат наиболее существенный, так как при развитии бизнеса на счету каждый рубль. Цена на кассовые аппараты для ИП существенно различается. Все зависит от:
- модели (автономные кассы традиционно дешевле смарт-терминалов);
- стоимости фискального накопителя кассы;
- обслуживания аппарата;
- использования кассовой программы;
- стоимости интернета в магазине (офисе);
- договора с ОФД.
Кассовый аппарат – это технически сложное устройство, которое работает благодаря программам. Каждый кассовый аппарат имеет программу, вшитую в его память. Так он выдает чеки и выполняет основные действия.
Однако для более сложных операций, например для работы с подакцизными товарами, с маркировкой, с ЕГАИС, для фиксации продаж интернет-магазина в товароучетной программе необходимо дополнительное программное обеспечение на ПК, ноутбук или смартфон.
Подобные программы стоят недорого, но при этом дают возможность проводить аналитику, складской учет, в сотни раз экономят время, которое можно потратить на инвентаризацию.
Программа для кассового аппарата «Бизнес.Ру» устанавливается на компьютер. Она совместима с большинством моделей касс (фирмы «Штрих-М», «АТОЛ», «Дримкасс», «MSPOS» и других производителей – более 100 моделей). Подключая кассовую программу, вам доступны другие функции для бизнеса: управление складом, хранение данных контрагентов, работа с накладными, система взаимодействия с клиентами.
Если ИП держит магазин с наемным персоналом, вероятно, оборот его торговой точки стабилен и внушителен, нередко образуются очереди. Поэтому надо внимательно подойти к выбору онлайн-кассы.
| Основные требования к кассовому аппарату для ИП с продавцами: | Популярные модели кассовых аппаратов для магазина с продавцами: |
|
|
Выбор кассового аппарата для ИП, оказывающего услуги, зависит от рода деятельности индивидуального предпринимателя. Например, если ИП занимается сферой образования или оказывает услуги в сфере транспорта, то по закону ему положено выдавать чек с отсрочкой. Поэтому можно использовать самые простые кассовые аппараты.
Но если речь об услугах в сфере медицины, приготовлении еды, ателье, бухгалтерских услугах, термопечати на футболках и т.д., необходимо выдавать чек при расчете с покупателем, т.е. при передаче денег или при поступлении средств на счет (при онлайн-оплате).
В этом случае желательно использовать более функциональные кассовые аппараты – с возможностью подключения к компьютеру для последующей аналитики продаж. Также стоит обратить внимание на скорость выдачи чека.
- Мы являемся официальным дилером торгового оборудования в Москве.
- Поэтому на кассовые аппараты 2019 года для УСН действует официальная гарантия производителя а при заключении договора обслуживания мы предоставим расширенные условия гарантии и кратчайшие сроки ремонта.
- У нас договора напрямую с производителями торгового оборудования, поэтому мы предоставляем максимально низкие цены на кассовые аппараты 2019 года для УСН.
Часть ИП действительно освободили от использования онлайн-касс до середины 2021 года. Но касается это не всех.
Пока могут не менять привычные устои предприниматели, которые:
- предлагают людям товары, произведенные самостоятельно;
- выполняют услуги или работы сами.
Как только появляется первый наемный работник, оформленный по трудовому договору – придется все переделывать в течение 30 дней. При этом неважно, срочный он или не имеет срока окончания.
Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.
Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации. Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.
Кассовые аппараты для УСН в 2019 году
Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между ИП и компаниями при оплате любым способом.
Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то ККТ не понадобится.
Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.
Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:
- отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
- шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.
Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.
Кому предстоит онлайн-касса в 2020 году согласно нормам закона:
- на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем ИП и фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
- избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
- какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет – неважно;
- сроки расписаны в законе 54.
А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.
В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.
Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.
Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:
- торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
- продающие напитки из цистерн и крупных емкостей – воду, квас, молоко;
- осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
- пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий – бахил, жевательных резинок, конфет;
- с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
- изготовители ключей;
- те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
- все, кто сдает в аренду собственное жилье.
Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен. Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее.
С 1 июля необходимо формировать бланки строгой отчетности или обычные кассовые чеки в фискальном режиме. Поэтому, если клиент оплатит услугу в командировке и попросит документ, ему требуется выдать БСО нового образца, в котором указаны все необходимые реквизиты.
Кому сейчас ККТ не пригодится
Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.
|
Виды |
Какая статья за это отвечает |
|
Кредитные организации, аккредитованные правительством |
Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция |
|
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50% |
|
|
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием |
|
|
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей |
|
|
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов |
|
Каким ИП можно не торопиться с обновлениями (без наемного персонала) |
До какого срока действует |
|
Реализующим товары собственного производства |
До 1 июля 2021 года |
|
Выполняющим услуги |
|
|
Предлагающим работы |
Все они подходят под льготу и могут до 2021 года не менять оборудование. Если решили сейчас поменять кассу – смотрите ниже варианты моделей.
Направление — розничная торговля
Независимо от того, ведется продажа в розницу или оптом, придется приобретать техническую новинку уже сейчас, так как льгота на эту сферу не распространяется.
Кассовый аппарат для УСН в 2020 году
Сложно бывает разобраться тем, кто ничего не продает, а просто оказывает услуги. Стоит отметить, что это один из видов бытовых работ, которые предлагают обычным людям.
Все, кто попадает под эту категорию, могли обходиться без касс до середины 2019 года. В текущем году БСО старого образца уже не подходят и не считаются подтверждением покупки.
Теперь им также следует купить и начать применять современные кассовые аппараты, которые умеют в режиме онлайн передавать данные налоговикам.
Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
Подробнее о предложении
Бизнесмены на УСН могут работать без кассовых аппаратов, если заняты следующими видами деятельности:
- торгуют печатными периодическими изданиями и сопутствующими товарами в киосках;
- владеют столовыми в образовательных учреждениях;
- торгуют навынос за пределами стационарной торговой сети;
- торгуют из автоцистерн живой рыбой, растительным маслом, керосином, квасом и другими продуктами;
- ремонтируют обувь;
- изготавливают ключи;
- реализуют изделия народных художественных промыслов;
- вспахивают огороды, занимаются распиловкой дров;
- предоставляют услуги носильщиков;
- принимают стеклопосуду от населения;
- присматривают за детьми и людьми с ограниченными физическими возможностями;
- прочее.
Незадолго до наступления даты завершающего этапа перехода на онлайн-кассы велись разговоры о предоставлении отсрочки отдельным категориям предпринимателей. И в результате она все-таки была утверждена 6 июня 2019 года ФЗ-129. В документе речь идет не только об «упрощенцах», но и других предпринимателях на спецрежимах при условии соответствия заявленным требованиям.
До 1 июля 2021 г. без кассового аппарата работают такие категории ИП на УСН:
- занятые торговлей, но весь ассортимент продукции личного изготовления (не перепродажа);
- предоставляющие услуги;
- выполняющие работы.
Предприниматели не должны быть участниками оборота подакцизных или маркированных товаров. В противном случае они утрачивают шанс на отсрочку.
Еще одно важное условие: кассовый аппарат не нужен указанным категориям ИП на УСН без сотрудников. Если за период с 01.07.2019 по 01.07.2021 ИП примет на работу хотя бы одного человека, ему придется установить ККТ в течение 30 дней с момента подписания договора найма.
Отсрочка предоставлена только ИП. ООО на УСН нужен кассовый аппарат в 2020 году.
Согласно НК РФ, производители подакцизных товаров, не могут применять УСН. Поэтому в данном случае речь идет о торговле или транспортировке таких продуктов.
Цель отсрочки — уравнять права предпринимателей и самозанятых, которые также работают без ККТ в рамках 10-летнего эксперимента. Если ИП соответствует требованиям, предъявленным к самозанятым, он может сменить свой статус. В таком случае ему не придется устанавливать кассу вплоть до 2028 года. Но потребуется зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и фиксировать там расчеты.
Кассовый аппарат при УСН должен соответствовать общим требованиям, изложенным в ст. 4 действующего закона. Прежде всего, для его работы необходим фискальный накопитель. Он, а также сама ККТ, должны быть включены в соответствующие реестры, утвержденные ФНС.
Для автоматической передачи фискальных данных ОФД оборудование нужно подключить к интернету. Для этого техника оснащена соответствующими беспроводными модулями или специальным портом.
В местности с недоступной интернет-связью возможен вариант автономной работы — без онлайн-передачи данных ОФД. Но, как минимум, 1 раз в месяц нужно подключить кассу к интернету для выгрузки фискальных документов. В противном случае она заблокируется. Дальнейшая ее работа будет возможна после отправки данные оператору.
Те, кто не вошел в список «счастливчиков» и не получил отсрочку, проводят расчеты через кассы еще с июля 2019 года. При этом не стоит вопрос о том, какой использовать кассовый аппарат на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы». Различие между этими объектами налогообложения заключается лишь в расчете налога.
В целом, алгоритм работы на кассе следующий:
- 1. Клиент совершает покупку и расплачивается с продавцом. Он заранее уведомляет о желаемом способе расчета (безналом или наличными), а также необходимости отправки чека на электронную почту или в СМС. Если это нужно, покупателю придется указать свои контактные данные.
- 2. Кассир вводит сведения в ККТ.
- 3. Касса формирует бумажный чек и при необходимости направляет его электронный аналог клиенту.
- 4. Сведения об операции передаются на ФН, где проходят шифрование.
- 5. Зашифрованные данные передаются ОФД, а тот, в свою очередь, направляет кассе уведомление с подтверждением приемки.
Список обязательных данных, отображаемых в кассовом чеке, указан в ст. 4.7 ФЗ-54. В 2020 году на основании Приказа ФНС № ММВ-7-20/229@ вносятся изменения в формат фискальных документов.
Прежде всего, требования касаются участников оборота маркированных товаров. В печатной форме чека теперь отображается «[М]» — признак продажи товара с маркировочным кодом. В электронном документе этот знак не отражается, но указывается код идентификации товара.
Онлайн-касса нужна при проведении расчетов субъектов предпринимательства с населением, а также между представителями бизнеса, если используются наличные денежные средства. Если же расчет между субъектами бизнеса осуществляется в безналичной форме (платежными поручениями) и без использования банковских карт, то проводить эту операцию через ККТ не надо, она будет отражена в банковской выписке.
Как всегда, наше законодательство имеет различные оговорки. Например, если вы осуществляете реализацию каких-либо пластмассовых или резиновых изделий, а также мебели, одежды, инструментов для различных нужд — ККТ обязательно необходимо использовать.
Для вашего удобства размещаем Распоряжение Правительства РФ № 698-Р, где можно узнать полный перечень товаров, при продаже которых необходимо применять онлайн кассу.
Касса для ИП на УСН в 2019 году
Виды деятельности, при которых расчеты могут производится без кассы, перечислены в пункте 2 статьи 2 Федерального закона № 54. Сюда входят:
- продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
- продажа ценных бумаг;
- продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
- cтоловые, расположенные в учебных заведениях и предназначенные для обеспечения питанием работников и учащихся;
- торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок и тому подобных специально обустроенных мест;
- разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
- торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками на розлив;
- торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- реализация самим изготовителем изделий народных художественных промыслов;
- вспашка огородов;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) своих личных жилых помещений.
Также не покупать кассовый аппарат позволено предпринимателям, находящимся в труднодоступных районах, перечень которых определён субъектом РФ (областью, республиком или краем).
Невыдача предпринимателем, обязанным применять ККТ, кассового чека клиенту (покупателю) чревата солидным штрафом, который может наложить ФНС России.
Предприниматель вправе самостоятельно выбрать любую модель кассы, которая внесена в реестр ККТ. Об основных особенностях и различиях современных кассовых аппаратов можно почитать в этой статье. В нашем Интернет-магазине собраны все устройства из действующего официального реестра. Также в отдельном каталоге мы собрали модели, которые, по нашему мнению, будут интересны именно индивидуальным предпримателям:
Качественный товар и профессиональные услуги по доступной цене.
Задачи выполняются в строго отведенные сроки. Регистрация кассы за 1 день.
Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата. Если ваш покупатель — физическое лицо, кассовый чек ему надо выдавать всегда, за небольшими исключениями, о которых сказано выше.
Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.