Какие документы нужны для оформления патента сдачи квартиры в аренду

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие документы нужны для оформления патента сдачи квартиры в аренду». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Сейчас многие граждане практикуют неофициальную сдачу жилья для квартиросъемщиков, опасаясь дополнительного налогообложения и установления фактов незаконной коммерческой деятельности.

Гражданам предлагают оформить статус предпринимателя. Учитывая, что сегодня регистрационная процедура максимально упрощена, данный шаг не является сверхсложной задачей.

Для оформления нужно запастись следующим перечнем документов:

заявление о регистрации в качестве предпринимателя;
копия персональных документов;
квитанцией на оплату государственной пошлины.

Самым важным преимуществом патента является освобождение от подачи налоговой декларации.

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?

Патентная система налогообложения не устанавливает обязательной детализации доходов и затрат плательщика, в ней ключевым звеном является разрешение на сдачу недвижимости в аренду, стоимость которого зависит от:

вид экономической деятельности;
потенциально возможный доход.

При использовании патента применяется ставка 6 процентов, в то время как полученные доходы граждан от аренды собственного имущества, подлежат налогообложению с применением тарифа — 13 процентов от совокупного дохода. Для того чтобы оценить экономические преимущества и недостатки приведем пример.

Примерный расчет

В столице патент можно приобрести, заплатив 43 тысячи 200 рублей. Такой показатель не случаен. Он рассчитан, исходя из предположения, что средняя арендная ставка за месяц составляет 60 тысяч рублей.

За год получается доход в сумме 720 тысяч рублей. Применив к нему тариф 6 процентов, получаем указанную сумму.

Суммы кажутся несколько нереальными, учитывая что квартиросъемщики могут снять жилье и за 30-35 тысяч.

Видимо, разница призвана сэкономить нервные затраты арендодателя, который обладая патентом может не беспокоится о проблемах с налоговыми органами, а также с недобросовестными квартиросъемщиками. Таким образом, стоимость патента и его расчет не требуют высокой финансовой грамотности, следовательно, доступны для освоения обычными гражданами.

Патент имеет срок действия, который варьируется от одного календарного месяца до года. Цена перечисляется поэтапно, с учетом следующих принципов:

одна треть от стоимости уплачивается в течение 25 дней, исчисленных по календарю, прошедших с даты выдачи патента;

две трети стоимости уплачиваются в течение 25 дней, исчисленных по календарю, прошедших с даты окончания срока работы патента.

Закон предусматривает отдельные ситуации, при наступлении которых предприниматель утрачивает право на применение патента:

если выручка перестанет удовлетворять установленным критериям;
если штат наемных сотрудников превысит 15 человек;
если предприниматель допустил нарушения сроков уплаты.

Уклонение от уплаты налогов может вылиться в проблемы с налоговой и прокурорским надзором. Сдача жилья в аренду без документов может расцениваться как незаконная коммерческая деятельность, запрещенная нормативно-правовыми актами. При получении информации о таких фактах полиция и прокуратура могут привлечь гражданина к административной ответственности.

Налогообложение операций, связанных с предоставлений помещений в аренду сильно упростилось после предоставления возможности на получение патента для индивидуальных предпринимателей.

Коммерсанты могут превращать в объект аренды имущественные объекты, принадлежащие им на правах:

общей долевой собственности, при наличии акцепта иных собственников на совершение сделки;
совместной собственности, при наличии нотариального согласия второго супруга;
если за период работы патента количество объектов недвижимости, сдаваемых в аренду изменяется, то придется приобрести дополнительный патент или понести финансовые издержки, связанные с уменьшением первоначального количества квартир.

Смена арендатора недвижимости не рассматривается правовыми актами как основание для замены разрешительной документации. Действующими нормами разрешается совмещать патент с иными системами налогообложения, включая специальные режимы, при этом сумма выручки рассчитывается совокупно по всем специальным режимам.

Патентная система, появившаяся в 2013 году, изначально была рассчитана на минимизацию сроков как для налоговой инспекции, так и плательщика. Согласно пункту 5 статьи 346.45, срок действия патента выбирается плательщиком.

Диапазон ограничен лишь длительностью календарного года (один год – один патент), что позволяет арендодателям минимизировать налоговые издержки в случаях, когда срок сдачи квартиры незначителен.

При этом лицо, впервые регистрирующееся как индивидуальный предприниматель, может прямо в момент подачи документов составить заявление на использование патента, полностью исключив из отчетности любые формы иных налогов.

^К началу страницы

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента. Рекомендуемая форма «Заявление на получения патента» (форма КНД 1150010) доведена письмом ФНС России от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@.

^К началу страницы

Порядок оплаты

Срок действия патента меньше 6 месяцев

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента Срок действия патента от 6 до 12месяцев

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если произведен перерасчет суммы налога в связи прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

^К началу страницы

если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей

При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.
если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек
если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ

Патентная система налогообложения

^К началу страницы

Переход на патентную систему налогообложения

Подаем заявление

За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения

Вы можете заполнить и распечатать заявление самостоятельно:

Рекомендуемая форма «Заявление на получения патента» (форма КНД 1150010) доведена письмом ФНС России от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@.

Гражданину РФ перед сдачей жилплощади в аренду следует пройти регистрацию, по завершению которой он станет индивидуальным предпринимателем. Это легко делается собственноручно, с использованием готовых бланков из Сети, но если не получается, то рекомендуется обращаться в фирмы, которые сделают ту же работу за умеренную плату.

Для этого арендодателю необходимо иметь:

Заявление, где будет зафиксировано желание собственника пройти регистрацию. Для этого используется готовый напечатанный бланк. Его форму можно скачать из Интернета. Она заполняется от руки и относится к нотариусу для заверения. Как правило, его услуги стоят недорого.
Копия паспорта. Ее можно не заверять.
Документ, свидетельствующий про уплату госпошлины. Сумма составит около 400 рублей, но она может увеличиваться ежегодно, поэтому данную информацию желательно уточнить заранее. Реквизиты для оплаты пошлины получают в налоговой.

Обычно процесс регистрации занимает 5 суток. Но если у арендодателя совсем нет свободного времени, то он может упростить этот процесс. Для этого необходимо обратиться к посредникам, которые за отдельную плату быстро зарегистрируют хозяина жилья. Они могут самостоятельно заполнить заявление, уменьшающее шанс допустить ошибку при составлении бланка.

Но даже в таком случае придется обратиться к нотариусу. Он должен заверить законность подписанных бумаг, чтобы потом у налоговой не появились вопросы к собственнику.

Стоимость патента определяют в виде процента, взятого от ставки налога, взятого от возможного дохода за год, полученного арендодателем. К примеру, в Москве приблизительная прибыль, полученная от сдачи квартиры, составляет примерно 700 тыс. рублей за год. Таким образом, если налоговая ставка составит 6%, то хозяину придется отдать за патент 43 000 руб. за год или 3600 рублей каждый месяц.

В случае, если есть необходимость покупки патента не на год, а на определенное количество месяцев, то происходит перерасчет оплаты. Но в обоих случаях за него платят в 2 этапа:

третья часть цены на патент для аренды выплачивается не позже 25 дней после того, как жилплощадь будет сдаваться;
остаток выплачивают не позже 25 дней с того момента, когда закончится действие патента.

Могут возникать ситуации, когда собственник забывает вносить первую часть оплаты. Он автоматически теряет возможность платить этот налог, поэтому вынужден выплачивать государству стандартные 15% от суммы дохода, полученного за аренду.

Налоговый патент на сдачу квартиры в аренду позволяет собственникам законно сдавать свое жилье нанимателям. С помощью этого патента можно уменьшить общие финансовые расходы, связанные с оплатой налогов. Для этого собственник проходит регистрацию, в ходе которой он становится индивидуальным предпринимателем. К заявлению про регистрацию прикладывают копию паспорта и предоставляют документ, подтверждающий оплату налога.

Патентная система налогообложения
На какой срок выдается патент
Как получить патент на сдачу квартиры в аренду
Сумма налогов по патенту за сдачу квартиры
Порядок уплаты налога по патенту на сдачу жилья в аренду
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по патенту на сдачу жилья в аренду
Пример по патенту на сдачу жилья в аренду
Заключение
Список законов

Подготовка к получению патента заключается в оценке выгоды при оплате налогов именно по конкретному виду деятельности. К примеру, в отличие от упрощенной системы (УСН), в отношении лиц сдающих квартиры не действует скидка на страховые взносы и иные отчисления в Пенсионный фонд (при этом все виды деятельности по патенту, не связанные с розницей или арендой, такую скидку имеют). После оценки плюсов и минусов, требуется соблюсти следующую процедуру:

Сбор документов для налоговой инспекции. Помимо госпошлины (открытие ИП или смена деятельности), необходимо предоставить свидетельство ИНН, паспорт и заполненную форму заявления.
За 10 дней до начала фактической деятельности, заявление уже должно быть подано в налоговую.
При подаче необходимо выяснить код налоговой, ее почтовый индекс. По перечню видов деятельности, который находится в налоговой, выбрать код предпринимательства, наиболее соответствующий ситуации. В частности, большинство квартир может быть сдано по коду 70.20.1. Если с квартирой также сдается нежилое помещение, код меняется на 70.20.2.
Предоставив документы, необходимо взять расписку с инспектора о получении бумаг. Возврат документов осуществляется только в рамках расписки.
В случае, если налоговая имеет претензии или сведения, не соответствующие критериям патентной системы, то в течение пяти дней будет выдано официальное уведомление об отказе в постановке на учет.
Если претензий налоговой нет, в течение тех же пяти дней будет выдан патент на сдачу недвижимости в аренду.
Необходимо определиться с системой платежей. Она видоизменяется в зависимости от выбранного срока.

Подача заявления может производиться как в территориальном налоговом органе, обычно привязанном к месту регистрации заявителя, так и посредством системы госуслуг. Но даже если заявление было подано через Интернет, получение готового патента производится лично. В момент получения необходимо будет предоставить оригиналы документов.

Физическое лицо, на данный момент владеющее сетью ювелирных магазинов со штатом сотрудников более 50 человек, решило сдать свою квартиру. Для того, чтобы не встраивать данный вид деятельности в существующую систему бухгалтерского учета, было подано заявление на выдачу патента. Поскольку в законе указано, что УСН (ЕНВД) и патент – две различные системы, не связанные между собой, предприниматель думал, что такое возможно и в ближайшее время он получит необходимые бумаги.

В назначенный срок из налоговой пришел отказ. Причина кроется в расплывчатых формулировках Налогового кодекса, прямо не сообщающего о возможности или невозможности разделения численности сотрудников на разные формы налогообложения. В данном случае инспектор руководствовался письмом Минфина №03-11-09/41869, которое прямо требует снимать с патентной системы всех, кто в рамках иного вида деятельности имеет большее число сотрудников. В противном случае, патент на сдачу жилья в аренду стал бы инструментом ухода от налогов.

Среди вариантов налогообложения, которые возможны для арендодателя, особое значение занимает патентная система (ПСН). Она менее всего известна среди желающих сдавать свою жилплощадь, несмотря на наличие явных преимуществ.

Что такое патент? Как его оформить? Зачем это нужно? Чем отличается такая процедура от обычного найма? Какие плюсы и минусы получает собственник жилья, используя подобный способ? Ответы на эти и другие вопросы мы изложили ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Если такая возможность заинтересовала собственника жилья, то необходимо правильно оформить такой документ.

Патент не выдается просто так всем без разбору. Для его оформления заявитель должен отвечать следующим требованиям:

Иметь право собственности на сдаваемый объект.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Количество работников в таком ИП не может быть больше 15 человек.
Годовой доход по патентной системе должен быть менее 60 млн. рублей.

На каждый объект сдаваемой недвижимости должен быть отдельный патент.

Патент при сдаче жилья в аренду

Оформление такого документа не требует уплаты госпошлины или других расходов. Платить нужно только за сам патент, как уже рассмотрено выше. Плюс пенсионные отчисления. Общая сумма будет зависеть от 2 факторов:

Суммы реального дохода.
Величина потенциального дохода, которая определяется региональными властями.

Использовать патентную систему по одному экземпляру документа можно по желанию на срок от 1 месяца до одного года. Расчет естественно меняется в зависимости от срока. Для чего покупать патент на 1 месяц? Можно протестировать систему в жизни, чтобы понять насколько это выгодно в конкретном случае.

Система не универсальна и подходит далеко не каждому арендодателю. Можно выделить некоторые плюсы и минусы такого способа налогообложения.

Плюсы:

Отсутствуют другие налоги.
Не нужно вести большое количество документации, составлять декларацию, вести бухучет.
Процесс налогообложения значительно упрощается.
Есть разные величины потенциального дохода для расчетов в зависимости от критериев самого ИП.
В некоторых случаях такая система налогообложения позволяет значительно уменьшить расходы.

Минусы:

Потенциальный доход может превышать реальный, тогда ни о какой выгоде речи не идет.
Часть или всю сумму, в зависимости от сроков, придется заплатить вначале периода деятельности, а не по факту его окончания, как это происходит с другими налогами.
Сумма страховых пенсионных взносов не влияет на уменьшение налогового платежа.
Все равно придется вести отчетные документы в виде книги учета доходов.
Суммы потенциального дохода завышены для ИП с небольшим доходом.

Такая система может почти вдвое снизить расходы по налогам для владельцев дорогих квартир. Но при низкой арендной плате патент может оказаться убыточным. В любом случае можно обратиться в налоговый орган с просьбой разъяснить, какая стоимость ждет в конкретном случае. Такая любознательность поможет увеличить доход за счет уменьшения налоговых выплат.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Перечень видов предпринимательской деятельности, для которых можно получить патент приводится в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ). В согласии с настоящим законом, в список включена сдача в аренду или наем как жилых, так и нежилых помещений их собственником.

«Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».

Таким образом, патент может получить любой арендодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своей недвижимости в аренду, при условии, что он является ее собственником.

Патент на сдачу квартиры – это документ, который наделяет владельца правами на определенный вид деятельности на особых условиях налогообложения.
Такая система позволит снизить налоговые отчисления, при условии высокого дохода от данной деятельности – от 100 000 рублей в месяц.

Наличие патента отменяет уплату следующих налоговых отчислений:

НДФЛ с дохода от сдачи в найм или аренду.
НДС для ИП.
Налог на имущество, благодаря которому осуществляется деятельность.

Взамен потребуется заплатить за патент и внести социальные взносы. Выгодно это или нет, зависит от конкретного случая.

Что такое патент на сдачу квартиры и как его оформить: все нюансы процедуры

Иметь право собственности на сдаваемый объект.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Количество работников в таком ИП не может быть больше 15 человек.
Годовой доход по патентной системе должен быть менее 60 млн. рублей.

На каждый объект сдаваемой недвижимости должен быть отдельный патент.

Нет установленной единой цены подобного документа, но его стоимость можно рассчитать. Для этого потенциально возможный годовой доход, который определяется местными властями, умножают на 6%. Подобный доход будет разным в зависимости от расположения объекта недвижимости, и может не соответствовать реальным суммам дохода.

Платить необходимо в 2 этапа. После оформления в течение 90 дней вносят 1/3 часть суммы, остальные деньги можно отдать постепенно до конца действия самого патента.

Важно! Если документ оформлен на короткий срок – до полугода, выплачивают всю сумму одним платежом.

Пример расчета стоимости для жилья в Приморском крае

Потенциальный годовой доход за аренду жилого помещения площадью до 100 кв.м. – 185000 рублей. Умножаем эту ставку на 6%. Получаем 11100 рублей – это и будет стоимостью патента на один год. Не забываем и о пенсионных выплатах, которые составят 17823 рубля при годовом доходе менее 300 тысяч рублей.

Если квартира не одна, то умножаем полученную сумму на количество квартир, потому что для каждого объекта аренды потребуется отдельный патент.

Документ может потерять свою силу по следующим причинам:

ИП перестало существовать.
Допустимое количество работников было превышено.
Годовой доход превысил 60 млн. рублей.
Вовремя не поступила плата за него в налоговые органы.

Если предприниматель понимает, что ситуация меняется, и он более не имеет право на использование патентной системы, то он обязан подать заявление в налоговый орган о переводе на другую систему налогообложения.

Если факт нарушений выявлен, а предприниматель не подал заявление, то к нему будут применены штрафные санкции с взысканием невыплаченной суммы налога.

Патентная система налогообложения используется при ведении опредёленных видов предпринимательской деятельности. Ключевая особенность данного варианта – расчёт планируемого дохода, исходя из которого и выводится сумма налоговых взносов.

Уплата взносов по патенту отличается от других режимов налогообложения тем, что вносить её нужно не по истечении определённого срока, а авансом.

Список видов предпринимательской деятельности, которые можно осуществлять на основе патента, приводится в ст. 346.43 НК РФ. Сдача квартиру в аренду также входит в этот перечень.

Патент может получить любой арендодатель/наймодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своего объекта недвижимости в аренду, если он является его собственником.

Патент на сдачу жилья в аренду для физических лиц можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на 1 календарный год. По закону стоимость патента не является фиксированной и рассчитывается в виде процента от возможного дохода.

Патент на сдачу в аренду нежилого помещения также приобретается максимум на 1 год. К примеру, если патентное разрешение получено в самом начале января, то срок его действия составит 12 месяцев, если в июле — 6 месяцев, а в декабре документ будет выдан только на 1 месяц.

При расчёте стоимости патента, который выдаётся менее, чем на 1 год, общая годовая сумма делится на 12, затем полученное значение умножается на количество месяцев, включенных в патентное разрешение. К примеру, если цена документа на 1 год составляет 36 000 рублей, а срок действия — 9 месяцев, то стоимость патента на 9 месяцев составит 27 000 руб.

Патент теряет юридическую силу досрочно, если:

Взносы индивидуального предпринимателя зависят от количества наёмных работников. Сдача жилплощади в аренду не предполагает привлечения наёмных работников, поэтому собственник недвижимости оплачивает только 26% в Пенсионный фонд и 5,1% в Федеральный фонд ОМС (медстрахование).

Дополнительно предприниматель может внести 2,9% в ФФС на случай наступления нетрудоспособности, но этот платёж не является обязательным и вносится по желанию налогоплательщика.

Патент и сдача жилья в аренду: есть ли смысл

«Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».

Вернуться

Как и любой вариант налогообложения, патентная система имеет как плюсы, так и минусы. К ее несомненным преимуществам относится то, что ИП, имеющий патент не должен уплачивать налог с НДС и имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности (в данном случае жилплощадь). Также приобретение патента предполагает и другие плюсы:

Нет необходимости в сдаче декларации.
Не требуется ведение как бухгалтерского, так и налогового учета.
Система применения и расчет суммы налогов отличаются предельной простотой.
Есть возможность дифференцированного подхода, благодаря которому размер возможного дохода высчитывается на основе определенных критериев.

К минусам ПСН относится:

Расчет налоговых выплат на основе объема возможного дохода, который в итоге может быть меньше предполагаемого.
Необходимость внесения некоторой части налога авансом.
На размер налоговых выплат не влияют страховые взносы, которые отчисляются регулярно.

Таким образом, каждый арендодатель решает вопрос применения ПНС в индивидуальном порядке, с учетом собственных вычислений доходов и расходов.

Вернуться

Для того, чтобы приобрести патент, налогоплательщик должен соответствовать следующим критериям:

Являться владельцем недвижимости, которая будет сдаваться в аренду.
Иметь статус индивидуального предпринимателя.

В последнем случае закон также предусматривает некоторые ограничения для ИП, желающего приобрести патент.

В случае привлечения наемных работников, их число не должно превышать 15 для всех видов предпринимательской деятельности.
- «При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем (п. 5 ст. 346.43 НК РФ)».
Общий доход за 12 месяцев не должен превышать 60 млн. рублей.

При этом важно учитывать, что если арендодатель планирует сдавать больше одного объекта недвижимости, ему нужно приобрести отдельный патент на каждый из них.

Вернуться

Патент можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на один календарный год. Законодательно, стоимость патента не является фиксированной и исчисляется как процент от возможного дохода.

Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее двенадцати месяцев налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на двенадцать месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент (п.1 ст. 345.51 НК РФ).

Окончательная цена патента зависит от места, в котором располагается квартира и ее площади. Так, для Москвы в 2017 году действуют следующие расценки в зависимости от размера и расположения:

До 50 кв. м — от 12600 руб. до 27000 руб.
50 кв. м. — 75 кв. м. – от 25200 руб. до 54000 руб.
75 кв. м. — 100 кв. м. – от 42000 руб. до 90000 руб.
100 кв. м. — 200 кв. м. – от 63000 до 135000 руб.
200 кв. м. — 300 кв. м. — от 126000 до 270000 руб.
300 кв. м.- 600 кв. м. – от 210000 до 450000 руб.
Свыше 600 кв. м.- от 420000 до 600000 руб.

Для Санкт – Петербурга стоимость патента зависит от площади квартиры:

До 70 кв. м. – 24000 руб.
70 кв. м. – 150 кв. м. – 54000 руб.
Свыше 150 кв. м. – 84000 руб.

Для остальных регионов цена годового патента рассчитывается индивидуально, в зависимости от конкретного субъекта. Узнать стоимость можно на сайте налоговых органов, найдя в поиске свой населенный пункт.

При этом стоит учитывать, что стоимость также зависит от срока, чем меньше времени будет действовать патент, тем ниже будет его цена.

Вернуться

Оплата налога также зависит от периода его действия. Если патент приобретен на полгода, необходимо сразу внести всю сумму его стоимости. А если его срок больше 6 месяцев, оплату можно произвести в два этапа:

1/3 оплатить в течение 90 календарных дней с момента приобретения.
2/3 до окончания периода действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).

Вернуться

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить

Взносы ИП зависят от наличия работников и их количества. Сдача жилплощади в аренду не предполагает привлечения наемных служащих, поэтому владелец недвижимости должен уплатить только:

Также ИП может дополнительно внести 2,9% в ФФС на случай наступления нетрудоспособности. Данный платеж не относится к обязательным и вносится по желанию налогоплательщика.

Вернуться

Как уменьшить арендную плату за квартиру. Обзор актуальных способов по снижению арендной платы, и оформлению договоренностей.
Удержание имущества арендатора. Инструкция как законно удержать имущество арендодателем.
Аренда квартиры с правом выкупа. Пошаговая инструкция по оформлению договора аренды с правом выкупа недвижимости, особенности и порядок.
Что делать если не возвращают залог/депозит за квартиру. Подробная инструкция по возврату, как действовать законно и вернуть деньги.
Как правильно составить договор аренды жилья? Подробная инструкция по составлению договора и иных документов.

Сдавая квартиру в аренду, каждый арендодатель должен знать о рисках, которые может повлечь отсутствие заключенного договора и неуплата налогов. К числу таких рисков относятся, в частности пени и штрафы за неуплату или несвоевременную уплату налогов, а также за неподачу или несвоевременную подачу деклараций.

Общая система для физических лиц. При этой системе, гражданин обязан платить налог в размере 13% от сумм полученных арендных платежей (НДФЛ), а также ежегодно подавать декларацию в ИФНС;
Упрощенная система для индивидуальных предпринимателей. При такой системе ИП вправе самостоятельно выбрать ставку налога – либо 6% от дохода, либо 15% — от чистой прибыли. Учитывая то, что при аренде квартиры, ИП не несет каких-либо расходов, выбор делается, как правило, в пользу ставки 6%. Платежи производятся ежеквартально, декларация подается один раз в год;
Патент. Здесь государством определяется фиксированная сумма налога, которая рассчитывается исходя из примерного годового дохода ИП. При этой системе ИП освобождается от подачи декларации по тому виду деятельности, на который он использует патент.

Использовать такую систему могут только индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в таком качестве в установленном законом порядке. Поэтому, первым шагом для использования патента для физических лиц, не зарегистрированных в этом качестве должна стать соответствующая регистрация.

Как зарегистрироваться?

Зарегистрироваться в качестве ИП достаточно просто. Для этого нужно обратиться с соответствующим заявлением (по форме Р21001) в налоговую инспекцию, приложить к нему оригинал и копию своего паспорта, а также документ об оплате госпошлины. Важно очень ответственно подойти к заполнению всех граф заявления, потому что даже одна ошибка может стать основанием для отказа в регистрации. Заявителем может быть любой житель РФ, которому на момент подачи исполнилось 18 лет. С разрешения родителей, заявителями могут быть также и граждане, достигшие 14 лет.

Поданные документы рассматриваются в течение трех рабочих дней, после чего, гражданину выдается свидетельство о его регистрации в качестве ИП.
Кстати, документы на регистрацию можно направить также и по почте, только в этом случае, копия паспорта должна быть заверена нотариально. И, еще одним способом отправки документа является электронная подача через официальный сайт ФНС, однако, при этом лицо должно обладать усиленной квалифицированной подписью.

Заявление (по форме № 26.5-1) необходимо подать одновременно с документами на регистрацию. В этом случае, ИП сможет начать использовать патент со дня своей регистрации и внесения соответствующей записи в ЕГРНИП. Для ИП, уже зарегистрированного в таком качестве, подача заявления производится в любую территориальную налоговую инспекцию. Срок его рассмотрения – 5 дней. Очень важно грамотно заполнить заявление, потому что в случае обнаружения ошибок или неполного указания всей необходимой информации в заявлении, налоговая инспекция откажет в выдаче патента.

Патент или НДФЛ: как легально сдавать квартиру и платить меньше налогов

Если он получен на срок менее 6 месяцев, то полная стоимость подлежит оплате до момента окончания срока его действия;
Если он получен на более длительный срок, то одна третья часть должна быть выплачена в течение первых 90 дней с момента получения, остаток – до момента окончания срока его действия.

На какой срок можно получить патент?

Минимальный срок 1 месяц, максимальный – 12, в пределах одного календарного года.После получения патента можно приступить к заключению договора аренды.

Для того, чтобы заключенный договор имел юридическую силу, очень важно правильно его составить. Договор должен содержать сведения об индивидуальном предпринимателе — собственнике жилья (его ФИО, адрес регистрации, ИНН, ОГРНИП, паспортные данные), данные о квартиросъемщиках (ФИО, паспортные данные, адреса регистрации и прочее); сведения о квартире, сдаваемой в аренду (кадастровый номер, адрес, площадь), размер арендных платежей, порядок их внесения. Все вышеперечисленные условия являются обязательными для внесения в договор и в случае их отсутствия в тексте договора, он может быть признан недействительным.

Также, по своему усмотрению, стороны вправе включить в текст договора и иные условия, такие как права сторон, их обязанности, порядок рассмотрения спора, условия о внесении обеспечительного платежа, срок действия договора, порядок его расторжения и другие.
Договор должен быть подписан надлежащими лицами, а если он заключен на срок один год и более – зарегистрирован в Росреестре.

Освобождение от уплаты НДФЛ, НДС и налога на квартиру;
Освобождение от обязанности подавать декларацию по соответствующему виду деятельности.

О чем еще важно знать ИП, применяющему патент:

Патент не освобождает от обязанностей уплачивать обязательные фиксированные платежи в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования за себя, общий размер которых на 2019 год составил 36 238 руб., а также за своих работников, если они есть.
ИП обязан вести учет всех поступивших доходов в специальной книге учета, форма которой утверждена в соответствии с действующим Российским законодательством.

На практике встречаются ситуации, когда гражданин, планируя заключить договор аренды на длительный срок, регистрировался в качестве ИП, покупал патент, а после, по какой-либо причине, был вынужден расторгнуть заключенный договор. В этом случае, ему нужно подать в налоговую инспекцию сразу два заявления – о прекращении своей деятельности в качестве ИП и о своем снятии с учета в качестве налогоплательщика, применяющего патент.

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);

акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);

документов, подтверждающих право владения данной собственностью;

паспорта.

Какие документы нужны для оформления патента сдачи квартиры в аренду

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?

Патентная система налогообложения

Патент при сдаче жилья в аренду

Что такое патент на сдачу квартиры и как его оформить: все нюансы процедуры

Пример расчета стоимости для жилья в Приморском крае

Патент и сдача жилья в аренду: есть ли смысл

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить

Как зарегистрироваться?

Патент или НДФЛ: как легально сдавать квартиру и платить меньше налогов

На какой срок можно получить патент?

О чем еще важно знать ИП, применяющему патент:

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ