Можно ли в 3ндфл за 2020 год включить расходы на лечение за три предыдущих года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли в 3ндфл за 2020 год включить расходы на лечение за три предыдущих года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

У каждого гражданина РФ есть право вернуть часть оплаченных налоговых вычетов за предыдущие 3 года. Если лечение относилось к разряду дорогостоящих, то можно вернуть сумму, которая не будет превышать 13 % от общей цифры. Вам остается узнать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, чтобы оформить социальный вычет.

Шаг 5. Лист Е1 посвящен социальным и стандартным вычетам. Поле 140 заполняют расходы на лечение. В графу 170 и 180 вносятся все социальные расходы: лечение, обучение, страхование. Она не должна превысить 120 000. Общая сумма и социальных, и стандартных вычетов записывается в поле 190.

К числу возможных расходов относится и дорогостоящее лечение, однако категорию оказанных услуг следует уточнять отдельно. Если при получении компенсации по затратам на стандартное лечение возмещение ограничено предельной суммой в 120 тысяч рублей, то при компенсации дорогостоящего лечения компенсация ограничивается лишь суммами налоговых отчислений работника.

Заявитель после того, как оплатил лечение, обращается в бухгалтерию и предъявляет необходимые документы.
Бухгалтер организует возврат 13%, которые до этого вычитались для отчисления подоходного налога.
Работник помимо основной зарплаты получает средства в размере подоходного налога.

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2020 и 2020 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2020 году при подаче декларации за 2020 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

Номер корректировки. В данных ячейках проставляется код, обозначающий, первый ли это по счету бланк 3-НДФЛ, поданный налогоплательщиком за текущий налоговый период, или нет. Если да, то ставится ноль, если второй по счету – то цифра один и так далее.
Код категории. Этот код введен для того, чтобы налоговый инспектор мог понимать, к какой категории принадлежит налогоплательщик, заявивший на вычет за медицинские услуги. Существует несколько числовых комбинаций, шифрующих категории физических лиц. Если претендент на социальную компенсацию не является индивидуальным предпринимателем, частным юристом или арбитражным управляющим, то он должен указывать шифр 760.
Код документа. Поскольку данные о физическом лице, оформляющем бланк 3-НДФЛ, переписываются с документа, удостоверяющего его личность, то необходимо отметить, к какому виду он принадлежит. Зачастую таким документом служит паспорт (код 21).

В ячейке под номером 010, заполнение которой требуется в разделе один, необходимо поставить двойку, обозначающую, что физическое лицо хочет возместить налог. Затем нужно написать шифр, состоящий из двадцати чисел и предназначенный для ведения учета расходов и доходов, так называемый код бюджетной классификации.

Получить вычет женщина сможет только в размере 15 600 рублей, а не 23 400 (180 000 х 13%) 120 тысяч рублей, несмотря на то, что уплаченный за нее подоходный налог превышает 13% от стоимости лечения. Здесь действует установленный государством предел – 120 000 рублей, принимаемых к вычету.

Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля. Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года. Например, в 2020 году 3-НДФЛ сдаются за 2020-2020 годы.

На листе А в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
На листе Е1:

расходы по обычному лечению отражаются в поле 130;
расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 100;
расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 140;
итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 170;
итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 180;
итоговая сумма расходов по всем вычетам на листе Е1 отражается в поле 190.

В разделе 2:

Внизу каждого листа обязательно должна стоять дата, подпись претендента на налоговую скидку, а также штрих-код. Подпись является подтверждением того, что налогоплательщик полностью уверен в предоставленной в декларации информации и в случае обнаружения каких-либо строгих нарушений несет административную ответственность.
Возврат НДФЛ при лечении и протезировании зубов ограничен суммой расходов 120 000 руб., если стоматология выдала справку с кодом «1».

Следует учитывать, что сумма к возмещению на лечение ограничена 120 тысячами рублей. Если возмещается расход по статьям, относимым к дорогостоящему лечению, согласно п.2 ст. 219 НК, ограничения не устанавливаются.

Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2020 и 2020 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2020 году при подаче декларации за 2020 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

Вычет по дорогостоящему лечению предоставляется в полном объеме и составляет 13% от любой израсходованной суммы. Максимально допустимая сумма затрат на обычные медицинские услуги и медикаменты ограничена 120 тысячами рублей.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

за 2020 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/569@;
за 2020 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2020 № ММВ-7-4/821@;
за 2020 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2020 г. № ММВ-7-11/552@;

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2020 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года. Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2020 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2020, 2020 и 2020 годы.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

Если это минимально возможный срок, то сумма штрафа составляет 1000 рублей, а если довольно длительный период, то может даже достигнуть 30% от суммы долга. В общем же случае за каждый месяц просрочки налогоплательщик обязан платить помимо основной задолженности по плюс пять процентов от ее размера.

Однако то, когда именно физическое лицо осуществит данный процесс, также немаловажно, поскольку на большинство налоговых вычетов распространяются сроки давности, суть которых заключается в том, что по их истечении право на начисление вычета перестает действовать.

обязанные направить его в ИФНС за прошедший год даже в том случае, если у них отсутствуют данные для заполнения (ст. 227 НК РФ);
подающие его только тогда, когда в минувшем году возникли обстоятельства, создающие обязанность (ст. 227.1, 228 НК РФ) или заинтересованность (ст. 218–221 НК РФ) в подаче отчета.

подачи уточненного отчета, что связано с обнаружением ошибок, либо обязывающих, либо разрешающих внести поправки, — этим обычно пользуются лица, обязанные сдавать отчетность;
сдачи первичного отчета позднее даты, установленной для подачи декларации — это делают лица, заинтересованные в сдаче, но:
- забывшие своевременно подать декларацию;
- не имевшие на руках всех необходимых документов для ее оформления в срок;
- решившие воспользоваться возможностью возмещения налога, распространяемой на минувшие 3 года (пенсионеры).

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно! Чтобы воспользоваться социальным вычетом на лечение и вернуть часть затрат на его оплату, следует подготовить несколько листов 3-НДФЛ.В частности заполнению подлежат:

Приложение 1 и 2 (четвертая и пятая страница) – показываются источники дохода, с которого оплачено лечение (отечественные и иностранные);
Два первых раздела (вторая и третья страница декларации);
Приложение 5 (восьмая страница) – расчет вычета.
Титульный лист;

Граждане, работающие у российских работодателей и не имеющие других источников дохода, заполняются титульный лист, два раздела, первое и пятое приложение.Начать заполнение 3-НДФЛ лучше с отражения полученных за год доходов в прил.1.Далее рассчитать социальный вычет в прил.5.

После чего приступить к расчету налога и отражению итоговой информации на первых двух страницах налоговой декларации.Таким образом, заполнять декларацию нужно пошагово в следующем порядке:

Шаг 2. Рассчитать вычет (прил.5).
Шаг 3. Посчитать налоговую базу и налог (разд.2).
Шаг 5. Заполнить общую информацию (Тит.лист).
Шаг 4. Указать НДФЛ к возврату (разд.1).
Шаг 1. Отразить доход (прил.1).

На четвертой странице 3-НДФЛ заполняются данные о том, кто выплачивал доход физическому лицу в отчетном году.

Перечисляются все источники, работодатели.Для каждого нужно заполнить пошагово:

060 – наименование источника выплат, если это организация, то ее название, если это физ.лицо, то его ФИО полностью;
020 – код вида дохода берется из прил.3 к Порядку заполнению 3-НДФЛ (07 – заработная плата);
080 – удержанный с дохода из стр.070 подоходный налог по ставке, указанной в стр.010.
010 – 13%;
030-050 – коды (ИНН, КПП, ОКАТО);
070 – размер дохода, который выплачен за год данным источником;

Если источник только один, например, весь год человек проработал у одного работодателя, то достаточно заполнить единожды указанную выше информацию.Если источников несколько, сведения вносятся по каждому.На одной странице приложения 1 можно заполнить данные только по трем источникам. Если их больше, оформляются дополнительные листы.Это основная страница, где проводится исчисление социального вычета, предоставляемого по тратам на лечение, оплату медицинских услуг, операции, покупку лекарств.Подпункт 1 прил.5 заполнять не нужно, он предназначен для возврата подоходного налога в связи с применением стандартных вычетов.Подпункт 2 заполняется только в отношении оплаты дорогостоящего лечения (перечень утверждается Правительством РФ – ).

Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для . Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

На стартовой вкладке задаем общие условия.

Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном .

На второй вкладке заполняем личные данные.

В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

Социальный вычет на лечение — это возможность вернуть часть потраченных на лечение или лекарства средств, если:

заявитель вычета имеет облагаемый НДФЛ доход, с которого уплачивался в бюджет НДФЛ;
в налоговый орган предоставлена декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и подтверждающие документы или получено от налоговиков уведомление о возможности получения вычета у работодателя;

Образец бланка декларации 3-НДФЛ на лечение см. в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

наименование медицинской услуги включено в специальный Перечень, утв. постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Что касается лекарств, то вычет за периоды с 2019 года и далее (то есть уже сейчас, если вычет — 2019 вы получаете на работе) можно получить не только на препараты из указанного перечня, но и на все лексредства, назначенные врачом. Для получения вычета за периоды до 2019 года лекарства также должны были соответствовать перечню.

Декларация 3-НДФЛ на лечение

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Дополним условия предыдущего примера для понимания того, как рассчитать НДФЛ при осуществлении расходов на протезирование зубов.

Пример 2

Инженер Куликов З. Н. в 2019 году израсходовал собственные сбережения в общей сумме 363 000 руб. на свое лечение, в том числе:

182 000 руб. на эндопротезирование сустава (код медицинской услуги в Справке «02»);
14 000 руб. на диагностические процедуры (код «01»);
167 000 руб. на протезирование зубов (код «01»).

Для расчета суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета, необходимо определить сумму расходов на лечение, не относящееся к дорогостоящему:

СЛ = 14 000 руб. + 167 000 руб.= 181 000 руб.

Так как СЛ > 120 тыс. руб.→ СЛ= 120 000 руб.

НДФЛ_возвр = (182 000 руб. + 120 000 руб.) × 13/100 = 39 260 руб.

Вместо рассчитанной суммы расходов на лечение (181 000 руб.) в формуле принимает участие 120 000 руб. – лимит, установленный п. 2 ст. 219 НК РФ.

При заполнении декларации 3-НДФЛ за лечение Куликов З. Н. в разделе «Вычеты» указал:

Число и форма бумаг, которые потребуются для получения социального вычета, зависят от:

того, кому оказана медицинская услуга и кто заявляет вычет (за потраченные заявителем на свое лечение средства или оплаченное лечение близких родственников);
вида расхода на лечение (покупка медикаментов или оказание медицинской услуги).

Вычет на лечение может получить лицо, имеющее официальные доходы, облагаемые по ставке 13%, и оплатившее свое лечение или лечение близких родственников (отца, матери, детей, супруга). Оплаченные услуги должны присутствовать в специальном законодательно утвержденном Перечне. Требование об указании в указанном перечне лекарственных средств с 2019 года неактуально. Максимальный размер социального вычета (включая расходы на лечение) не может превышать 120 000 руб. При этом расходы на дорогостоящее лечение максимальным размером не ограничиваются.

Источники:

налоговый кодекс РФ
приказ Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201

Остановимся подробнее на том, как должен выглядеть правильно оформленный рецепт. Оформление экземпляра рецепта для налоговиков несколько отличается от оформления экземпляра, который предъявляют в аптеке.

Минздрав периодически обновляет рецептурный бланк, при этом код формы остается прежним — 107-1/у. А вот реквизиты приказа Минздрава, указанные на бланке под кодом формы, изменяются. Также появляются некоторые визуальные отличия от предыдущих вариантов формы.

Вычет на лечение и покупку лекарств можно получить не только на себя, но и на членов семьи:

ребенка (детей);
жену или мужа;
отца или мать.

В этом случае в справках и рецептах будут фигурировать данные родственника. В штампе на рецепте следует указать ИНН родственника. В пакет документов нужно добавить те, что подтверждают необходимую родственную связь. Все прочие условия предоставления вычета остаются неизменными.

Актуально на 26 ноября 2020

титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).

А — для полученных доходов в Российской Федерации.
Б — для доходов от источников за пределами Российской Федерации.
В — для доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности, частной практики.
Г — для доходов, не подлежащих обложению.
Д1 — для имущественных вычетов по приобретенной недвижимости.
Д2 — для имущественных вычетов по доходам от продажи имущества.
Е1 — для расчета стандартных и социальных вычетов.
Е2 — для расчета сумм добровольных пенсионных взносов и инвестиционных налоговых вычетов.
Ж — для расчета профессиональных налоговых вычетов.
З — для расчета дохода от операций с ценными бумагами (5 страниц).
И и Приложение Листа И — для расчета дохода от участия в инвестиционных товариществах.
Приложение к форме налоговой декларации — для расчета дохода от продажи недвижимости.

Подать Декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет можно за три предыдущих года. Необходимо заполнить три отдельных форм деклараций, так как формы каждый год меняются и подавать следует по форме той декларации, которая действовала за соответствующий год.

Если вы не воспользовались вычетом ранее, то можете сразу в один год подать за три предыдущих.

Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации. Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации).

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам. Это значит что в 2020 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2020 годах.

Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.
В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.
В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

: Закон о продажи без алкогольных энергетиков 2020

Как заполнять декларацию 3 ндфл в программе декларация 2020 за лечение

В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.
В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.

«01» — собственник объекта
«02» — супруг собственника объекта
«03» — родитель несовершенного ребенка — собственника объекта
«13» — родитель, заявляющий общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
«23» — налогоплательщик, заявивший общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты.

То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей.

По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

налоговую декларацию 3-НДФЛ,
справку о доходах 2-НДФЛ от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
заявление на возврат НДФЛ по установленной форме.

В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам:

Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

Копия страхового полиса, или договора,
Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным.

Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п.

2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Рассмотрим составление декларации за лечение на примере.

Шишкин С. П. в 2019 году затратил на стоматологические услуги в частной платной клинике 50 000,00 рублей. У него есть подтверждающие документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ. Лечению присвоен код «1». Это означает обычное лечение. Его заработная плата за год составила 624 000,00 рублей. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 81 120,00 рублей. Шишкин С. П. претендует на возврат суммы 6500,00 рублей. Она получается путем умножения 50 000,00 рублей на 13% (налоговая ставка).

Налогоплательщику нужно заполнить такие разделы 3-НДФЛ:

Титульный лист;
Разделы 1 и 2;
Приложения 1 и 5.

Заполняем Титульный лист. В верхней части указываем ИНН налогоплательщика. Проставляем код корректировки, код налогового периода, отчетный год и код ИФНС РФ, в которую подаем отчет. Также указываем код страны, гражданином которой является налогоплательщик и код категории.

В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.

Важно!

При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

Пример 4

Мария где-то слышала, что в налоговой принимают 3-НДФЛ за 3 предыдущих года одновременно. В 2020 г. она взяла на работе справки о доходах за 2017-2019 гг., собрала чеки и договоры для вычета и оформила все на одном бланке. ИФНС такую декларацию не приняла. По каждому году нужно отчитываться отдельно.

Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ. В этом случае предыдущая отменяется.

Пример 5

Светлана в 2016-2018 гг. оплачивала дочери учебу в языковой школе. В 2018 г. дополнительно покупала дорогие лекарства для мамы. В 2019 г. женщина при заполнении деклараций 3-НДФЛ за 3 года за 2018 г. оформила сразу 2 отчета: отдельно по расходам на учебу и на медикаменты. Налоговая приняла только один из них. Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2018 г., включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

3-НДФЛ 2020 скачать бланк возврат за лечение

Декларации на вычет налоговая принимает в течение следующих за отчетным 3 лет.
Можно подать две декларации 3-НДФЛ за два года или три — за три года сразу. Главное, чтобы каждому году соответствовала своя декларация.
Неиспользованные вычеты не переносятся с одного периода на другой. Исключение — вычет на покупку жилья.

Заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2020 году является обязательной процедурой. Это необходимо для фиксации данных о полученных предпринимателем в отчетном году доходах от его коммерческой деятельности. Для отражения сведений о размере налогооблагаемых доходов физического лица, в т.ч. зарегистрированного в ФНС в качестве ИП, принята новая форма декларации 3-НДФЛ. Освобождение от представления этой отчетной формы предусмотрено только для коммерсантов, перешедших на один из налоговых спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент).

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП будет состоять из титульной страницы, разделов 1 и 2, приложения 3, остальные части отчета останутся незаполненными, так как оснований для внесения в них данных у предпринимателя нет.

Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этом способе читайте в статье «Налоговый вычет за лечение через работодателя».
Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета на лечение и перечисления денег на счет.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача. Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства. Один экземпляр остается в аптеке, а второй, с печатью для налогового органа, прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.

нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ будет не более 15 600 рублей;
потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.

Подать 3-НДФЛ на лечение можно в любой день текущего года, крайнего срока подачи документов нет. Оформить декларацию для возврата части денег, потраченных на лечение, можно в течение трех лет с момента оплаты медуслуг.

В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.
В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.
В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

Еще один возможный вариант – сдача 3-НДФЛ в налоговое ведомство через представителя (знакомого/родственника), полномочия которого заверяются нотариальной доверенностью. Родители вправе подавать 3-НДФЛ за собственных детей (в этом случае предъявляется документ, однозначно свидетельствующий о родственных связях).

Личный визит физлица-налогоплательщика в территориальное подразделение ФНС с целью непосредственной подачи заполненной декларации.
Почтовая отправка 3-НДФЛ отдельным письмом, к которому обязательно прикладывается опись имеющегося содержимого.
Дистанционная пересылка отчетности через персональный кабинет физлица на онлайн-ресурсе ИФНС. Чтобы успешно отправить 3-НДФЛ через интернет, налогоплательщик должен сначала зарегистрироваться на веб-сайте ФНС.

Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Титульная часть – содержит основные сведения о физическом лице-налогоплательщике. Здесь отражается его ИНН, ФИО, дата/место рождения, коды страны, категории и статуса налогоплательщика, сведения об удостоверении личности (паспорте), телефонный номер. Кроме того, указываются отчетный год, коды фискального ведомства и налогового периода, дата заполнения. Подтверждаются полнота и достоверность приведенных данных (ФИО/подпись физ лица).
В 1 (первом) разделе приводятся данные о налоговых суммах, уплачиваемых (доплачиваемых) в бюджет или, как вариант, возвращаемых из бюджета.
Во втором разделе определяется налоговая база, вычисляется сумма НДФЛ.
В первом приложении фиксируются доходы физлица от источников, пребывающих непосредственно в РФ.
Во втором приложении показываются доходы физического лица от источников, пребывающих за территориальными пределами РФ.
В третьем приложении отражаются доходы предпринимателей, субъектов адвокатской и частной практики. Здесь же рассчитываются вычеты НДФЛ профессионального характера.
В четвертом приложении вычисляется сумма доходов физлица, официально освобожденных от налогообложения (складываются значения по соответствующим статьям).
В пятом приложении вычисляются значения вычетов НДФЛ социального, инвестиционного, обычного характера.
В шестом приложении вычисляются значения имущественных и иных вычетов НДФЛ. Вычеты имущественного характера определяются по доходам физлица от реализации его активов, имущественных прав.
В седьмом приложении вычисляются вычеты имущественного характера, обусловленные осуществлением реальных затрат на покупку или возведение недвижимости.
В восьмом приложении вычисляются значения реальных затрат и вычетов, обусловленных транзакциями с финансовыми инструментами (ценными бумагами) и сделками, совершенными физлицом в контексте инвестиционного сообщества.
В уточняющем расчете к первому приложению вычисляется доход физлица от реализации собственной недвижимости.
В уточняющем расчете к пятому приложению вычисляются значения налоговых вычетов социального характера, предусмотренных отдельными нормами налогового законодательства.

Новые правила принятия к вычету расходов на лекарства применяются в отношении доходов, полученных после 01.01.2020. Таким образом, если вы подаете вычет за 2020 год и ранее— в вычет пойдут все равно только те лекарства, которые есть в перечне. Последняя редакция перечня лекарственных средств (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) до сих пор остается действующей (скачать перечень)

Рецепт для ИФНС может быть выписан позже рецепта для аптеки по отдельному заявлению пациента. В этом случае врач должен оформить рецепт на основе записей о назначениях в карте пациента. Оформить форму 107-1/у для налоговой допускается в течение 3-х лет после окончания года, в котором было произведено назначение медикаментов.

Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Иметь право на налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году может каждый работающий гражданин страны. Это обязательное условие. Требование государства, чтобы работодатель обязательно перечислял в казну 13% подоходного налога. Тогда гражданин может подавать заявление на этот или какие-либо другие виды налоговых льгот. Не могут получить налоговых послаблений следующие группы населения:

Налоговый вычет на стоматологию или другие виды лечения зависит от нескольких ключевых факторов. Во-первых, согласно законодательству, существует обычное лечение и дорогостоящее. Для первой категории в 2020 году установлен «потолок» возврата в размере 120 тысяч рублей. Таким образом, если вдруг вы получили лечение или другие услуги у стоматолога на 150 тысяч рублей, то вычет получится вернуть только со 120 тысяч рублей. Если только Постановление Правительство, не включило ваш вид медицинских услуг в список дорогостоящих. Чаще всего это сложные, экстренные и необходимые виды лечения (операции, например). В этом случае возврат подоходного будет со всей суммы заплаченных вами денег.

Перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Для оформления вычета на покупку жилья и процентов по ипотеке нужно отразить информацию об объекте приобретенного имущества и об уплаченных процентах по целевому кредиту.

Затем, нужно выбрать год, за который хотим сформировать декларацию. Декларацию для получения вычета можно заполнить за 3 предшествующих года. Например, если в 2015 году вы оплатили услуги стоматолога, то для получения вычета нужно оформить декларацию за 2015 год.

! ! ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

Налоговый вычет на лечение является социальным, предоставление социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей. Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

Это самый главный вопрос, который волнует многих граждан. В течении какого срока можно подать налоговый вычет при покупке квартиры? Как не ошибиться и не прогадать? Можно ли узнать заранее все интересующие детали, чтобы не упустить время? За какой период можно вернуть налоговый вычет? Существуют ли здесь какие-либо ограничения? Это очень важный вопрос, который, конечно, нельзя упускать из виду.

К примеру, если пенсионер приобрел жилье в 2020 году, то он может оформить вычет начиная с 2014 года. При условии, что у него были доходы, с которых уплачен налог НДФЛ. Например, когда человек продолжает работать на пенсии либо вышел на пенсию и перестал работать незадолго до покупки жилья.

Когда должна быть куплена квартира, чтобы можно было воспользоваться налоговым вычетом на нее в 2020 году? В законе не указан никакой срок давности на этот счет, но есть ограничение относительно того, что получить вычет можно только за три последних года.

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .