Как заполнять 3 ндфл на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке

admin 06.12.2020 Комментариев нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнять 3 ндфл на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Узнать вычет по предыдущим годам
Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую

Как подать через ЛК
Как сделать электронную подпись
Как получить справку 2-НДФЛ
Как добавить дополнительные документы

Чтобы законно получить вычет по ипотеке и возврат НДФЛ с внесенных ипотечных процентов, покупатель квартиры должен заполнить и сдать 3-НДФЛ.

Граждане, которые обоснованно претендуют на получение подобной льготы по итогам отчетного 2018 года, в настоящем 2020 году составляют эту декларацию.

В данном документе обязательно указываются налогооблагаемые доходы гражданина, размер удержанного и уплаченного подоходного налога, обоснованная величина причитающегося вычета по ипотеке, а также сумма НДФЛ, заявленная физлицом к возврату.

В настоящем 2020 году физлицами сдается новая форма 3-НДФЛ, структура которой ощутимо изменилась по сравнению с предыдущей версией этого документа.

Актуальный шаблон рассматриваемой декларации установлен специальным приказом фискального ведомства (ФНС РФ), изданным 03.10.2018 под официальным номером ММВ-7-11/569@. Этот нормативный акт действует с 01.01.2020. Шаблон, утвержденный данным приказом, заполняется в настоящем 2020 году.

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ для заполнения в 2020 году — excel.

Чтобы оформить причитающийся вычет по внесенным ипотечным процентам, физлицо готовит следующие бумаги:

паспорт гражданина заявителя (копия);
ИНН справка заявителя (копия);
ипотечный договор гражданина с кредитно-финансовым учреждением (копия);
справка-отчет, в которой обозначается фактическая сумма, уже внесенная заемщиком по ипотеке (выдается банком-кредитором);
заявление на вычет (оно самостоятельно составляется гражданином-заявителем);
справка по шаблону 2-НДФЛ, в которой обозначаются размер налогооблагаемого дохода, выплаченного физлицу, и величина удержанного НДФЛ (документ выдается работодателем);
декларация 3-НДФЛ (она самостоятельно заполняется физлицом заявителем с целью отражения величины ипотечных выплат и суммы предстоящего имущественного вычета).

Если документ составляется покупателем квартиры для оформления возврата НДФЛ и получения причитающегося вычета по внесенным ипотечным процентам, порядок заполнения этой отчетной формы выглядит следующим образом:

Оформляется седьмое приложение (здесь важно дополнительно отразить сумму внесенных процентов по ипотеке, заявленную величину соответствующего вычета).
Первое приложение (необходимо для доходов физлица от отечественных работодателей).
Заполняется второе приложение (необходимо для доходов физлица от зарубежных работодателей).
Заполняется второй раздел (вычисление налоговой базы, уточнение налоговой суммы).
Первый раздел (итоговые сведения).
Оформляется вступительная часть.

Следует помнить, что физлицам-налогоплательщикам предоставляется законное право на оформление следующих разновидностей налогового имущественного вычета, актуальных при покупке квартиры:

Вычет на 2 (два) миллиона рублей – для покупной стоимости приобретенной квартиры.
Вычет в размере 3 (трех) миллионов рублей – для процентов, внесенных по ипотеке.

Вышеперечисленные разновидности имущественного вычета оформляются по отдельности – взаимосвязь между ними отсутствует.

Следует детально рассмотреть порядок составления декларации 3-НДФЛ для вычета по внесенным ипотечным процентам.

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.

Необходимо заполнить следующие листы декларации:

Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
Лист Д1 — отражение имущественного вычета.

Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.

В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления).

Лист А посвящен информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается:

Налоговая ставка (13%).
Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).

В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.

К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением.

Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

титульный лист;
раздел 1 и 2;
лист А, Б, В или Г;
лист Д1.

Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.

На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
Код страны (643 для России).
Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
Дата и место рождения, указанные в паспорте.
Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.
Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

жилой дом;
квартира;
комната;
доля в объекте недвижимости;
земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
земельный участок с расположенным на нем домом;
дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

индивидуальная;
общая долевая;
совместная;
собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

01 – если налогоплательщик единственный собственник;
02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
13 – при долевой собственности с ребенком;
23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
акта приема-передачи жилья;
свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
платежек, квитанций об оплате или расписок.

Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.

Вычет может быть:

Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.

Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2020 году».

По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.

Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:

договор купли-продажи (или ДДУ),
акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).

Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).

Люди, которые официально работают в России и оплачивают налоги, при покупке жилья могут рассчитывать на 2 вида налоговых вычетов:

По ипотечным процентам, которые он уплатил организации, выдавшей ипотеку.
В этом случае налогоплательщик может вернуть себе 13% от банковского заработка на предоставлении кредита.
По купленному жилью — имущественный.
Этот вычет предполагает возврат 13% от стоимости объекта недвижимости, которую вы приобрели.

Важно: в обоих налоговых вычетах полная сумма возврата ограничена. Установленные законодательством рамки мы подробно разберем ниже.

Каждый из перечисленных вычетов действует самостоятельно. Вы можете выбрать один из них или же подать заявку на возврат денег сразу по обоим.

Чтобы получить максимальную выгоду при покупке жилья в ипотеку, сначала рекомендуем оформить заявление на получение имущественного вычета.

Налоговый вычет по процентам, который вы оплатите за год пользования кредитом, окажется гораздо меньше, чем выгода от возврата денег по купленной недвижимости.

Следовательно, когда вернете деньги по имущественному вычету, уже можно будет заниматься вопросом компенсации уплаченных процентов.

Конечная сумма возврата будет зависеть не только от установленных законодательством рамок. Еще на этот показатель влияет официальная зарплата обратившегося за компенсацией человека.

Чем больше налогов гражданин уплатил и оформил в декларации 3-НДФЛ, тем больше финансов он получит обратно после покупки жилья.

На возврат налогов по приобретенному жилью или земельному участку может рассчитывать каждый гражданин России, который официально заработал на это имущество и своевременно внес данные в декларацию 3-НДФЛ.

Возместить финансы может также и тот человек, чьи ежемесячные доходы только частично состоят из «белой зарплаты».

Если вы работаете официально, тогда регулярная оплата части вашего заработка государству ложится на плечи работодателя.

Важно: Вам откажут при обращении за возвратом средств, если:

В процессе покупки жилого объекта использовались государственные субсидии либо матпомощь со стороны компании, где вы работаете;
недвижимость приобреталась у матери, отца, детей, сестер или братьев.

3-НДФЛ для вычета по ипотеке — имущественный и вычет процентов

Чтобы успешно оформить вычет по ипотеке и купленному жилью, вам понадобятся следующие бумаги:

Название	Пояснение
Заявление	Укажите в нем номер счета, на которые удобно получить деньги, дату заполнения и роспись
Договор по ипотеке и справка-подтверждение, что положенные проценты выплачены	Чтобы возместить уплаченные проценты
Квитанции, чеки, расписки по ДДУ* и ДКП**	Документальное подтверждение расходам по приобретенному объекту
Договор купли-продажи либо ДДУ, а также акт приема-передачи собственности	Если вы участник долевого строительства здания, полноправным владельцем еще не стали, но объект уже принят и имеется соответствующий акт, то уже можно претендовать на возврат средств
Справка образца 2-НДФЛ	За тот год, когда подается заявление от лица бухгалтерии
Выписка из госреестра	Подтверждение права собственности

*ДДУ — договор долевого участия;

**ДКП — договор купли-продажи.

Если вы собираетесь подавать документы посредством личного визита в налоговую службу (НС), тогда нужно сделать ксерокопию каждой бумаги. Их можно отправить и дистанционно.

Для этого отсканируйте документы и отправьте их, зайдя в личный кабинет на сайте НС.

Важно: Оформляя заявку при личном визите, берите бланк за тот год, когда была куплена недвижимость либо уплачены ипотечные проценты. Это важно, потому что каждый год бланк видоизменяется.

Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

первый титульный;
два раздела — первый и второй;
два приложения — первое и седьмое.

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.

Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.

В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.

Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.

В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
020 — вносится КБК для НДФЛ;
030 — указывается ОКТМО из классификатора;
050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.

В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
050 — ОКТМО организации;
060 — название работодателя — источника дохода;
070 — размер годового дохода;
080 — подоходный налог, который удержан за год.

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.

Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.

Заполнение строк приложения 7:

010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;
032 — указывается номер объекта;
033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
050 — дата регистрации жилья в собственность;
080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
090 — сумма уплаченных за 2019 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2019 году по уведомлению ФНС);
130 — если гражданин взял в 2019 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;
140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;
160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается. Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
Цвет ручки — черный или синий.
Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета. Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств.

Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.

Воспользоваться вычетом можно не всегда. Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.

Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2019 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.

3-НДФЛ – это отчет для физических лиц, с помощью которого можно показать свои доходы, удержанный и уплаченный подоходный налог, размер положенного вычета, НДФЛ к уплате или возврату.

В 2020 году форма 3-НДФЛ изменилась. Новый бланк обновился кардинально. Важно заполнять актуальную форму декларации во избежание отказа.

Чтобы вернуть 13 процентов по процентам по ипотеке нужно собрать следующие документы:

3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
копия ипотечного договора;
справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
копия паспорта заявителя;
копия ИНН.

Декларация 3-НДФЛ с целью оформления имущественного вычета по ипотеке и возврата налога за 2020 год сдается в любой день 2019 года.

Никаких ограничений по срокам нет. Если в 2020 году декларация не будет подана, обратиться за возвратом можно будет в следующих годах.

Документы сдаются в отделение ИФНС по месту проживания покупателя квартиры. Можно принести пакет документации как лично в отделение, так и направить их через Почту России. Также можно передать бумаги через доверенное лицо.

Допускается также электронная подача декларации – через личный кабинет на сайте ФНС или посредством сайта госуслуг.

Декларация 3-НДФЛ при возврате НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку заполняется так же, как и при приобретении жилья без кредита.

Заполнить нужно:

Титульный лист;
Раздел 1;
Раздел 2;
Приложение 1 (если физ.лицо получало доход от иностранных работодателей, то также оформляется приложение 2);
Приложение 7.

Отличием является то, что в приложении 7 нужно дополнительно указать сумму, потраченную на погашение процентов по целевому кредиту, а также размер положенного в связи с этим имущественного вычета.

Напомним, что каждый гражданин имеет право на следующие виды вычета:

2 млн.руб. – в отношении стоимости недвижимости;
3 млн.руб. – в отношении процентов по ипотеке – предоставляется только при предоставлении целевого кредита на покупку квартиры.

Два вычета предоставляются самостоятельно и не взаимосвязаны друг с другом.

Подробный порядок заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры разобран в этой статье.

Ниже подробнее остановимся на том, что нужно дополнительно заполнить в случае уплаты процентов по ипотеке за купленную квартиру.

о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Оформляется седьмое приложение (здесь важно дополнительно отразить сумму внесенных процентов по ипотеке, заявленную величину соответствующего вычета).
Первое приложение (необходимо для доходов физлица от отечественных работодателей).
Заполняется второе приложение (необходимо для доходов физлица от зарубежных работодателей).
Заполняется второй раздел (вычисление налоговой базы, уточнение налоговой суммы).
Первый раздел (итоговые сведения).
Оформляется вступительная часть.

Вычет на 2 (два) миллиона рублей – для покупной стоимости приобретенной квартиры.
Вычет в размере 3 (трех) миллионов рублей – для процентов, внесенных по ипотеке.

Гражданин, который приобрел жилплощадь на условиях ипотеки и при этом является действующим плательщиком НДФЛ, вправе получить компенсацию 13% от величины уплаченных кредитных процентов. Поскольку сумма такого вычета ограничивается 3 (тремя) миллионами рублей, максимальная величина возврата составляет 390 тысяч рублей (берется 13% от трех миллионов рублей). Чтобы оформить подобный возврат, физлицо составляет 3-НДФЛ, заполняя определенные страницы отчетной формы надлежащим образом.

Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.

Этот документ заполняется гражданином, который желает получить имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Важно. Гражданин должен вначале получить возврат средств за приобретенную недвижимость, а только после этого по процентам.

Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.

По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2018 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2017, 2016 и 2015 годы.

Как можно заполнить документ на налоговый вычет? Существует несколько способов:

Первый – самостоятельно вручную на распечатанном или взятом в налоговой организации бланке декларации 3-НДФЛ.
Второй – с применением специальной предназначенной для этого программы за соответствующий год («Декларация 3-НДФЛ 2017», «Декларация 3-НДФЛ 2016», «Декларация 3-НДФЛ 2015»).
Третий – сторонняя организация, которая выполняет такие виды работ за определенную сумму.

Документы для получения имущественного возврата, в том числе и налоговую декларацию, следует успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Можно выбрать любой способ, главное правильность расчетов и внесенной информации. На первый взгляд это кажется сложным, на самом деле в этом не трудно разобраться.

Образец декларации по форме 3-НДФЛ содержит 20 страниц, но для возврата процентов по ипотеке понадобятся не все, а только несколько разделов.

Титульный лист. Это первая страница, в которой отражена в полном объеме информация о налогоплательщике.
Первый раздел отражает сумму, которая должна быть возвращена государством.
Второй раздел или расчетный. В нем отображаются основные расчеты сумм, предназначенных для возврата.
Лист А содержит информацию о доходах, полученных гражданином, и уплаченных по ним налогам. Эти сведения можно взять из справки с работы – декларации 2-НДФЛ.
Лист Д1 отображает сведения о недвижимости и осуществленных расходов по ней.

Основные правила и нюансы заполнения декларации касаются следующего:

листы должны быть пронумерованы и содержать информацию только на одной стороне, а также не допускается их скрепление в месте штрих-кодов;
в случае заполнения от руки следует использовать черные или синие чернила, буквы должны быть печатные;
не допускаются какие-либо ошибки, помарки и исправления;
выравнивать текст следует по левому краю, если заполняется документ вручную, и по правому, если в электронном виде;
при отсутствии информации в определенном поле необходимо ставить прочерк;
доходы указываются вместе с копейками, а налог округляется до целых рублей;
доходы и расходы в валюте пересчитываются по курсу на дату получения или расходования;
в качестве разделительных знаков используются наклонные черты (для дробей) и точки (для дат);
данные необходимо указывать фактические, подтвержденные документально (справки, платежные квитанции, свидетельства);
важно подписать каждый лист декларации, а также поставить дату.

Рассмотрим более подробно, как заполнять декларацию на возмещение 13 процентов, на конкретной ситуации:

Гражданин Рыбкин Н.А. за 2017 год получил заработную плату в размере 500000 руб, из которых 65000 руб было уплачено работодателем в виде НДФЛ. Гражданин приобрел в ипотеку квартиру, являясь ее собственником, оплатил проценты по ипотеке в размере 85000 руб.

Облагаемый государством доход Рыбкина с учетом оплаченных процентов по ипотеке составит 500000 – 85000 = 415000 руб. С этого дохода он должен уплатить государству НДФЛ в размере 53950 руб (415000*13%). При этом вернуть за 2017 год из бюджета НДФЛ он сможет только 65000 – 53950 = 11050 руб.

Заполняя впервые, в графе «Номер корректировки» пишется 0—.
В графе «Отчетный период» указывается прошедший год, за который предполагается получить возврат.
«Код налогового органа» следует уточнить в налоговой организации, в которую будут подаваться документы, или их сайте.
«Код страны» 643, а «код налогоплательщика» вписывается 760, если он физическое лицо.
ФИО, дату и место рождения налогоплательщика указывают согласно данным паспорта.
Затем указать данные из паспорта, указав «код вида документа» 21.
«Статус налогоплательщика» пишется 1.
Следует указать номер телефона, на скольки листах составлен документ и копии подтверждающих документов.
В подразделе «Достоверность…» указать 1, поставить подпись и дату.

Нужно указать ФИО.
«Код бюджетной классификации» для физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110.
«Код по ОКТМО» необходимо взять из справки, выданной на работе.
В графу «Сумма, подлежащая уплате» вписывается 0.
Нужно указать «Сумму, подлежащую возврату» 11050.

В названии раздела в конце следует прописать 13.
В графе «Вид дохода» указать 03.
Далее заполняем по пунктам:
- общая сумма доходов составляет 500000.00;
- сумма, не подлежащая налогообложению – 0.00;
- общая сумма (п.1 – п.2) – 500000.00;
- сумма налоговых вычетов – 85000.00;
- в пункты 5 и 5.1 вписывается 0.00;
- налоговая база – указываем 415000.00;
- общая сумма налога к уплате – 53950;
- удержанная сумма налога – 65000;
- в пунктах 9-15 указываем 0;
- сумма налога для возврата – 11050.

«Налоговая ставка» составляет 13%.
«Код вида дохода» 06.
Далее указываются данные об организации, в которой работает налогоплательщик. Их можно посмотреть в справке о доходах с работы.
Значения в графах «Сумма дохода» и «Сумма облагаемого дохода» дублируются и вписывается – 500000.00. В графах про налог указывается 65000.
В случае если гражданин менял место работы, то ему необходимо собрать справки со всех мест работ и указать их данные в соответствующих графах.

Как заполнять 3 ндфл на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

3-НДФЛ для вычета по ипотеке — имущественный и вычет процентов

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ