Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсионеру получить налоговый вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
У каждого гражданина, согласно законодательства есть возможность получить вычет после приобретения недвижимости, при условии, что он вносит налоги. Сравнительно недавно такую возможность предоставили и неработающим пенсионерам. Заявитель наделяется правомочием на возврат. При этом, в учет берется три года, которые предшествовали покупке квартиры.
В данном случае предусматривается ограничение по сумме, с которой производится выплата – она не может составлять более пары миллионов рублей. Если использованы кредитные средства для приобретения – сумма повышается до 3 миллионов.
Для работающего лица предусматривается вариант, связанный с тем, что с его заработка не будут удерживать налоги, пока он не получит всю сумму вычета.
На какие налоговые вычеты могут рассчитывать пенсионеры
Процесс оформления рассматриваемой преференции не имеет отличительных особенностей от стандартной процедуры. Одинаковыми будут и условия оформления льготы.
Потребуется обратиться в территориальное подразделение фискального органа и представить такой перечень актов:
- заявление, оформленное по образцу, если такой есть в ФНС;
- акт, удостоверяющий личность;
- справка, сформированная по форме 2НДФЛ.
Также потребуется документация, которая указывает на наличие права использовать налоговый вычет. При этом, учитывается разновидность преференции, на которую претендует лицо. Если это приобретение имущества, то потребуется бумага, подтверждающая получение прав на него.
Кроме того, декларация по форме 3 НДФЛ. В акте перечислены все разновидности достатка гражданина и сумма налогов.
Законодатель дает возможность оформить вычет лицам, состоящим в близком родстве с пенсионером. Это относится к ситуации, когда деньги предназначены для лечения льготника. Основное требование – наличие подтверждающей документации, что родственник купил лекарства и является плательщиком налога.
Для примера, когда работающая дочь покупает препараты для лечения отца. Женщина сможет получить возврат за время, когда выписана квитанция за оплату.
Таким образом, процесс предоставления льготы имеет стандартный тип. Неработающий пенсионер имеет право на вычет.
После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.
При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.
В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.
Налоговый вычет для пенсионеров
Каждому пенсионеру полезно знать свои права на НДФЛ-вычеты. Возможные варианты:
- Имущественный вычет, когда приобретается недвижимость. Люди на пенсии, как и другие граждане России, имеют полное право на единичное оформление имущественного вычета при покупке жилья, а также во время строительства или восстановления. Срок возврата налога можно перераспределить на предыдущие годы (на три года, но не более). Однако в случае, если за 3 года человек не получал средств, облагаемых подоходным налогом, он имеет право использовать вычет за счет супруги (-а) (но только в том случае, если у супруг (-а) были доходы, облагаемые налогом). Без разницы, на кого из супругов оформляется покупаемая квартира. Предусмотрено два сценария НДФЛ-вычета при покупке жилья: вычет из стоимости недвижимости (максимум 260 тыс. руб.) и вычет из суммы ипотечных процентов (максимум 390 тыс. руб.).
- Имущественный вычет во время продажи недвижимости. Реализация имущества расценивается как получение дохода, и пенсионер обязан платить налог (если человек принял решение реализовать квартиру, которая находилась в его собственности меньше 3 лет или же была куплена после 1 августа 2017 года). Так, пенсионер имеет право уменьшить налог с помощью НДФЛ-вычета. Закон предусматривает два варианта: уменьшение общего объема трат на приобретение нового жилья и уменьшение цены на стандартный вычет в 1 млн. руб.
- Социальный вычет на лечение. Пенсионер вправе получить налоговый вычет с целью частичной компенсации лечения и приобретения лекарств. Пенсионер, не имеющий доходов, может вернуть часть суммы за медицинские услуги, воспользовавшись помощью родных, которые официально трудоустроены. Для этого достаточно указать работающего родственника в качестве плательщика. В результате он сможет погасить часть расходов за счет собственного налога. Сумма вычета может составлять до 15 600 руб. Если же лечение является дорогостоящим, сумма вычета не ограничена.
- Вычет по земельному налогу. Пенсионер имеет право сократить до 100% сумму налога на землю. Для определения суммы вычета учитывается кадастровая стоимость 600 кв. м земли. Поскольку пенсионный возраст в России повышается, со следующего года к этому виду вычетов смогут прибегнуть лица, которые находятся в предпенсионном возрасте.
Кроме того, граждане некоторых регионов могут воспользоваться вычетом по транспортному налогу. В частности, пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, могут воспользоваться возвратом до 30%, имея в собственности отечественный автомобиль до 100 л. с.
Для получения НДФЛ-вычета необходимо соблюдение следующих условий:
- пенсионер может подать документы не раньше, чем закончится год, в котором было приобретено жилье;
- закон не допускает получение вычета более чем за 4 последних календарных года;
- если человек на пенсии не имеет дохода, то у него не получится ничего вернуть (выйдя на пенсию 5 лет назад и не имея другого официального дохода, гражданин не сможет претендовать на вычет).
Сумма налогового вычета зависит в первую очередь от вида расходов:
- на приобретение и строительство жилья или на покупку земельного участка — объем вычетов не может превысить 2 млн. руб. Если супруги покупают недвижимость в совместную собственность, максимальная сумма ограничения распространяется в отношении каждого из них;
- при целевом кредите на покупку жилья — объем вычетов составит не более 2 млн. руб. Сумма ограничения касается каждого из супругов, если они приобретают жилье совместно;
- при кредите — не более 3 млн. руб. Размер максимальной суммы распространяется на каждого супруга при покупке недвижимости в совместную собственность;
- при социальном вычете на лечение — максимальный размер вычета может составлять 15 600 руб., если лечение не являлось дорогостоящим, и размер выплаты не рассчитывается индивидуально.
Чтобы оформить и получить возврат средств за налоговый вычет для пенсионера необходимо представить такие документы:
- паспорт гражданина РФ;
- налоговая декларация 3-НДФЛ (на сайте ФНС есть шаблон для декларации и инструкции по заполнению);
- заявление на возврат налога (можно воспользоваться образцом на сайте ФНС или заполнить непосредственно в налоговой);
- документы, свидетельствующие о покупке жилья или о расходах на его приобретение (договор купли-продажи, акты приема-передачи помещения, ипотечный кредит, расписка, чек);
- документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
- справка по форме 2-НДФЛ об уплате налога за прошедший год;
- реквизиты для перечисления средств, заверенные банком;
- договор с медицинским учреждением и справка, которая подтверждает оплату лечения (при компенсации затрат на лечение или на покупку медикаментов). В справке должен быть указан номер медицинской карты, ИНН пациента, код категории лечения (1 — обычное, 2 — дорогостоящее). Также необходимы чеки, подтверждающие покупку лекарств.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья
На сайте ФНС гражданин может самостоятельно отслеживать момент переплаты налога. После этого можно ожидать поступления средств на свой счет. Как правило, деньги поступают на банковский счет в течение месяца после подачи документов в соответствующий орган.
Пенсионер может воспользоваться вычетом в двух случаях:
1) если он оплачивал свое лечение, в т.ч. покупал лекарства по назначению врача, и при этом получал доходы, с которых отчислялся подоходный налог 13% (это может быть заработная плата, оплата работ или услуг по гражданско-правовому договору, плата за сдачу жилья в наем или налог с продажи недвижимости),
2) если он не имел доходов, облагаемых НДФЛ, но его лечение оплатил близкий родственник (супруг или ребенок), за которого отчисляется подоходный налог в бюджет.
Закон позволяет сделать вычет в связи с расходами на лечение не только себя, но и членов своей семьи (ст. 219 НК РФ). Для этого нужно, чтобы квитанция об оплате лечения или лекарств была выписана на имя близкого родственника пенсионера.
Например, сын, официально трудоустроенный, оплатил лечение матери — и теперь эти расходы он может заявить в налоговой службе для вычета из НДФЛ, пополнив тем самым семейный бюджет.
Стоит учитывать, что вычет на лечение можно получить в течение 3-х лет. Соответственно, до конца 2020 года можно оформить вычет за 2017, 2018 и 2019 годы, если в этот период оплачивалось лечение пенсионера.
А начиная с 2019 года разрешено заявлять к вычету расходы на покупку всех лекарственных препаратов, которые назначались врачом. До этого деньги возвращали только за лекарства из перечня, утвержденного Правительством РФ.
Для вычета нужно взять у врача рецептурный бланк со штампом или пометкой «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (Приказ Минздрава РФ от 14.01.2019 № 4 н).
Минздрав обязал медучреждения выдавать рецепты по требованию пациента, даже если препарат находится в свободной продаже (письмо № 25-4/3085695-8611 от 02.08.2019).
Сумма вычета зависит от того, сколько было уплачено в бюджет налога и сколько стоило само лечение. Например, в 2019 году человек потратил на медуслуги 20 000 рублей суммарно, НДФЛ за то же время был перечислен в сумме 50 000 рублей.
Значит, он может снизить свой налогооблагаемый доход на 20 000 рублей и вернуть через ФНС 2 600 рублей. Максимальная сумма вычета за лечение составляет 120 000 рублей, т. е. за один год при таких расходах можно вернуть 15 600 рублей.
Но это ограничение не действует, если оплачивалось т. н. дорогостоящее лечение, которое перечислено в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201 (это высокотехнологичная медпомощь и т. д.).
Эти расходы учитываются в полном размере, но все равно вернут не больше, чем поступило налога в бюджет за соответствующий период.
Этот вычет полагается как работающим, так и неработающим пенсионерам, если они ранее его не получали. Право на вычет дает приобретение:
-квартиры, жилого дома с участком, комнаты, а равно долей в этих объектах,
-или земельного участка для строительства жилья.
Кроме того, с 2019 года можно получить вычет в связи с покупкой дачи, если она отвечает следующим условиям:
1) по виду разрешенного использования земельный участок значится в документах как «садовый», «для садоводства», «дачный», «для ведения дачного хозяйства» или «для дачного строительства»,
2) на таком земельном участке зарегистрировано жилое строение.
Дело в том, что с 2019 года по закону все жилые строения на дачных и садовых участках теперь признаются жилыми домами. Если на участке числится садовый дом или нежилое строение, то право на вычет, увы, не возникает — до тех пор, пока не будет официального признания дома жилым (Информация ФНС от 17 сентября 2020 года).
Вычет на покупку жилья составляет 2 млн рублей — т. е. на эту сумму можно снизить свой налогооблагаемый доход и вернуть переплату по НДФЛ, которая в связи с этим образовалась.
Максимальный размер денежной выплаты от ФНС составляет таким образом 260 тысяч рублей. Неполученный остаток вычета переносится на следующий год — до тех пор, пока полностью не будет исчерпан.
Если при покупке одного жилья вся сумма вычета не была использована, то при покупке другого объекта можно вернуть остаток.
Когда можно обратиться за получением этого вычета?
По общему правилу налог возвращается максимум за 3 года, предшествующих обращению в ФНС (но не ранее возникновения права на вычет).
Например, работающий пенсионер купил квартиру в 2019 году — значит, до конца 2020 года он может подать заявление на получение вычета за прошлый год. И так все последующие годы, пока он не выберет всю сумму вычета — но при условии, что в эти годы у него будет доход, облагаемый НДФЛ.
Если дохода у пенсионера больше нет, то закон позволяет ему получить вычет за 3 года, которые предшествуют году покупки жилья. Это позволит вернуть налог тем, кто в тот период еще имел заработок или иные доходы, с которых отчислялся НДФЛ.
Например, пенсионер купил квартиру в 2019 году и уволился с работы. В таком случае он может вернуть НДФЛ в 2020 году за:
-2019 год (до дня увольнения),
-а также за 2018, 2017 и 2016 годы, если имел тогда официальный доход.
Кроме того, за жилье, приобретенное в кредит, можно получить еще один вычет — в сумме уплаченных процентов по этому кредиту, но не более чем 3 млн рублей (т. е. вернуть из ФНС можно до 390 тысяч рублей).
Но право на такой вычет возникает, если жилье приобретено не ранее 2014 года и до этого гражданин не использовал вычет за проценты (ст. 220 НК РФ).
Его могут получить только пенсионеры с налогооблагаемым доходом (т. е. работающие, сдающие жилье официально и т. д.). ФНС учитывает расходы на оплату образования, если организация имеет официальное разрешение на ведение образовательного процесса (т. е. лицензию или иной документ).
Вычет предоставляется в любом случае, если оплачено обучение ребенка (родного или усыновленного). Что же касается внуков, то есть дополнительные условия:
-по закону социальный вычет предоставляется, помимо детей, еще на подопечных.
Поэтому бабушка или дедушка, которые оплачивают образование своего внука или внучки, вправе претендовать на вычет только, если они являются официальными опекунами или попечителями (либо бывшими, если опека прекратилась в связи с совершеннолетием подопечного).
Оплата образовательных услуг для бывшего подопечного учитывается в налоговом вычете, если ему еще не исполнилось 24 года и он обучается по очной форме (Письмо ФНС от 27.03.2020 № БС-19-11/76@).
Максимальная сумма вычета за оплату образования ребенка или подопечного составляет 50 000 рублей за год, т. е. вернуть из бюджета можно до 6 500 рублей.
Обращаться за ним можно также в течение 3-х лет — т. е. до конца 2020 года можно получить вычет за 2017, 2018 и 2019 годы, если были такие расходы в это время.
Налоговый вычет для пенсионеров: как его получить
Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).
Примерами таких доходов может быть:
- доход от сдачи в аренду квартиры;
- доход от продажи имущества (например, квартиры);
- дополнительная негосударственная пенсия;
- заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии).
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы. Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2019 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2020 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2010 году. В 2019 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. рублей (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн рублей).
При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.
Налоговый вычет – это определенная льгота, предоставляемая гражданам по заявлению. Все граждане обязаны отчислять подоходный налог со своих доходов в размере 13 процентов. А налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, с которой не вычитаются эти 13 процентов.
Обязательство вычитать из дохода граждан налоги возложено на работодателей. Они являются налоговыми агентами, которые ответственны перед налоговыми органами за своевременную подачу декларации о доходах своих сотрудников и уплате налогов на основании этой декларации.
Право на получение вычета предоставляется в течение 3 лет с момента возникновения этого права. Налоговый вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговых органах. Только работодатель сможет начать выплачивать его сразу после принятия заявления вместе с заработной платой. А налоговые органы компенсируют сверх уплаченные суммы налога только после завершения календарного года.
Законодательством 2017 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.
На данный вид налогового вычета возникает право при покупке гражданином любого вида недвижимости. К нему может относиться:
- покупка квартиры, комнаты;
- покупка частного дома или его строительство;
- покупка земельного участка;
- погашение ипотеки.
Таким образом, право на оформление вычета возникает на следующий год с момента покупки и действует 3 года.
Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.
К этой категории вычетов относятся такие льготы, которые могут быть возвращены при затрате своих денежных средств на следующее:
- на обучение;
- на покупку лекарств;
- на лечение;
- на страхование жизни, пенсионные виды страхования;
- расходы на благотворительность;
- затраты на накопительную часть пенсии.
Все виды вычетов доступны для пенсионеров так же, как и для обычных граждан. Единственной отличительной особенностью является то, что пенсионер может быть уже неработающим, но он может получить вычет, если он осуществлял отчисления налога в предыдущие 4 года.
Если пенсионер является давно неработающим и не отчисляет никакие налоги, то он не сможет компенсировать себе налоговый вычет.
На какие субсидии и льготы могут рассчитывать российские пенсионеры
Имущественный вычет предоставляется каждому налогоплательщику, купившему жилплощадь. При этом возврат НДФЛ происходит как со стоимости самого объекта недвижимости, так и с процентов, уплаченных кредитно-финансовому учреждению за использование ипотечных средств.
Максимальная сумма, которую может вернуть себе пенсионер со стоимости покупки – 260 тысяч рублей. С процентов по ипотеке он может вернуть 390 тысяч рублей.
Гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, даже в том случае, если он не работает, и не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%. Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ неработающий пенсионер может перенести вычет на предшествующие периоды, но не более трех лет.
Пример Гражданин вышел на пенсию в 2017 году, а на следующий год приобрел квартиру. Он вправе вернуть ранее уплаченный НДФЛ за три года, предшествующих покупке, то есть за 2015, 2016 и 2017 годы.
С 1 января 2014 года граждане, вышедшие на пенсию, и продолжающие трудовую деятельность, также имеют право на перенос вычетов на предшествующие периоды. При этом, если суммы удержанного налога не хватит для погашения удержанного НДФЛ в полном объеме, то в будущем работающий пенсионер может подать документы на возврат повторно, пока не получит сумму налога в полном объеме.
Если пенсионер приобрел жилье, находясь в законном браке, то вычет может получить как сам гражданин, так и его супруг/супруга. Семейная пара имеет равные права, как на сам объект недвижимости, так и на возмещение подоходного налога.
Чтобы передать свое право на возврат НДФЛ супруге/супругу необходимо направить в налоговый орган заявление о перераспределении вычета, которое подписывается мужем и женой.
Перераспределение вычета возможно, даже если права собственности на объект зарегистрированы только на одного из супругов.
Помимо вычетов, причитающихся пенсионеру при покупке жилья, ему также предоставляются льготы по уплате налогов при продаже квартиры или иного имущества. Максимальная сумма зависит от вида продаваемого имущества:
- 1 миллион рублей при продаже жилых помещений, садовых домиков, земельных участков;
- 250 тысяч рублей при реализации автомобиля, гаража или нежилого помещения.
Помимо этого, гражданин может получить льготу по уплате налогов в размере фактически понесенных расходов на приобретение имущества.
Пример В 2017 году пенсионер приобрел квартиру за 3 миллиона рублей, а через год продал ее за 2,9 миллиона рублей. Уплачивать налог ему не нужно, так как цена покупки была выше, чем цена продажи.
Помимо этого, НДФЛ не уплачивается с продажи жилья, которое находилось в собственности пенсионера свыше 5 лет, или 3 лет при выполнении следующих условий:
- квартира получена в наследство;
- жилплощадь получена в подарок от близкого родственника;
- квартира перешла в собственность по договору приватизации или пожизненной ренты.
Даже если у пенсионера не возникает обязанность по уплате НДФЛ с дохода от продажи, ему все равно необходимо подавать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. К декларации прикладываются документы, подтверждающие факт продажи объекта и право на вычет.
Налоговый вычет для пенсионеров. Какие льготы и компенсации можно получить?
Чтобы оформить возврат НДФЛ при лечении пенсионеру нужно заполнить декларацию и приложить к ней следующие документы:
- Справку 2-НДФЛ.
- Договор с медицинской организацией.
- Лицензию медучреждения.
- Справку об оплате услуг.
- Платежные документы.
- Заявление на возврат средств.
Работающий пенсионер может оформить возврат налога, как через налоговый орган, так и через работодателя.
Пенсионер, не имеющий дохода, не может вернуть НДФЛ, так как одним из условий для возмещения является уплата налога в бюджет. Но за него могут оформить вычет дети или работающий супруг/супруга.
При этом к стандартному комплекту документации необходимо приложить свидетельства, подтверждающие родство между пенсионером и гражданином, получающем вычет. Таким документом может быть свидетельство о браке или о рождении детей.
В справке из медучреждения в качестве плательщика должен быть указан тот человек, который впоследствии будет оформлять возврат.
Основным условием для получения возврата налога является наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Если человек после выхода на пенсию не работает, то в некоторых случаях вернуть налог могут его близкие родственники.
Получить вычет можно в налоговой инспекции или через бухгалтерию работодателя. Для этого следует собрать подтверждающие документы, заполнить 3-НДФЛ и подать заявление на возврат. ФНС проверит представленные документы и перечислит деньги на указанные в заявлении реквизиты.
П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Теперь простыми словами опишу основные моменты:
- Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.
- У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
- Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.
Любой работающий гражданин вправе подать заявление в налоговую инспекцию с просьбой вернуть ему часть потраченных средств, если он приобрел квартиру или заплатил за дорогостоящее лечение.
Но человек вышел на заслуженный отдых, он не работает и НДФЛ не уплачивает — как получить налоговый вычет пенсионеру в такой ситуации? Мы знаем правило: нет налога — нет и вычета.
Это зависит от многих причин: давно ли он на пенсии, работает ли или собирается снова начать трудиться. Рассмотрим две основные ситуации при покупке жилья.
Эта категория не имеет проблем с оформлением возврата НДФЛ, так как исправно платит налоги.
Вернуть НДФЛ получится, если он, налог этот, уплачен. Если квартира куплена до выхода на пенсию или в год наступления пенсионного возраста, возмещение получают за четыре предшествующих календарных налоговых периода.
Пример.
Борис Дмитриевич Букашка вышел на пенсию по возрасту в августе 2020, а в феврале того же года купил комнату. Он вправе использовать налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году и за 2017, 2018 и 2019.
Если человек уже ушел с работы на заслуженный отдых, может ли пенсионер получить налоговый вычет — да, может, при соблюдении некоторых условий.
Условие 1. Льготу пожилой человек вправе перенести на предшествующие пенсии периоды, когда платились налоги, но не более чем на 3 года. Те, кто недавно вышел на пенсию и приобрел жилье, получит часть НДФЛ, уплаченного во время работы.
Пример.
Гражданка Муравейчик А.А. вышла на отдых в 2019. В 2020 она приобрела земельный участок. Обратившись в ФНС в 2020, она сможет вернуть часть налога, уплаченного в 2019, 2018, 2017 и 2016 гг. Если обращение состоится в 2021, в зачет будут приняты 2017, 2018 и 2019.
Условие 2. Официально получить налоговый вычет пенсионерам за недвижимость разрешено за будущий период, если появится работа и доход.
Пример.
Гражданин Гусеничкин Г.Г. не работал с 2015. В 2016 он приобрел комнату. Затем, в 2017, Гусеничкин Г.Г. устроился на работу вахтером. Он вправе подать заявление в ФНС о возврате налога за 2017, а затем и за будущие годы по их прошествии.
С января 2018 г. в отношении пенсионеров применяется еще один налоговый вычет. Он заключается в необложении налогом земельного надела (его части) в размере 600 кв.м (пп. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Если участок не превышает этого параметра, то налог вообще не взимается. Если же превышает — налоговый сбор рассчитывают из оставшейся части за минусом 6 соток из налогооблагаемой базы.
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!
Вернуть налог можно двумя способами — в налоговой инспекции или через работодателя.
В первом случае, через налоговую, порядок получения льготы следующий:
- Нужно заполнить в конце года декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов на лечение и лекарства.
- Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о доходах пенсионера, облагаемых по базовой ставке 13%.
- Приложить копии документов, подтверждающие:
- право на получение вычета (квитанции и чеки о расходах на платные медицинские услуги и лекарственные препараты в соответствии с утвержденным перечнем, договор с мед. учреждением, договора добровольного мед. страхования, страховой полис, оригиналы рецептурного бланка от врача с назначением препарата и т.д.);
- родство с лицом, за лечение которого были уплачены деньги (свидетельство о рождении, о браке и т.п.).
- Направить полный комплект документов в налоговую инспекцию по месту проживания.
Вернуть излишне уплаченный налог по расходам на лечение можно в течение одного месяца после подачи заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.
Вернуть НДФЛ через своего работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода. Однако для этого необходимо предварительно подтвердить на это право в налоговой инспекции. Порядок получения в этом случае таков:
- Подготовить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
- Приложить копии всех подтверждающих документов.
- Направить в налоговый орган сформированный комплект документов.
- Получить уведомление через 30 дней в налоговой инспекции.
- Предоставить полученное уведомление работодателю, после чего из заработной платы работника в течение определенного периода не будет удерживаться НДФЛ.
Важное замечание — все документы, подтверждающие оплату расходов, должны быть оформлены на гражданина, с которым оформлен договор на мед. услуги. При подаче заявления в налоговую инспекцию с приложением копий документов, при себе необходимо иметь оригиналы всех документов, чтобы инспектор мог их сверить.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет, положен ли неработающим
Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.
Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:
- Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
- Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
- У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.
Пенсионеры впервые получили право на перенос вычета в 2012 году, но оно касалось очень ограниченного круга лиц. Воспользоваться этой возможностью могли только те пенсионеры, которые не работали и не получали никакой другой доход.
С 2014 года возможность получить вычет по НДФЛ появилась также и у тех пенсионеров, кто вышел на пенсию в связи с наступлением пенсионного возраста, или по другой причине, но не оставили трудовую деятельность.
С того периода времени вносились соответствующие изменения в законодательстве, в соответствии с которыми в 2020 году воспользоваться правом на возврат подоходного налога могут как работающие, так и не трудоустроенные пенсионеры.
Обязательное условие, которое позволяет гражданину РФ воспользоваться правом по возврату части средств, затраченных на покупку квартиры или участка земли.
– у этого человека по ставке 13,0% с дохода (в частности, заработной платы) перечисляется государству НДФЛ.
Наибольшая сумма имущественного налогового вычета не может превышать 13,0% от 2,0 млн. руб., израсходованных на покупку недвижимого имущества.
В данном случае, когда пенсионер трудоустроен, то сложностей с получением налогового вычета у него не будет. С его заработной платы, как и с заработной платы любого гражданина, удерживается и перечисляется в государственный бюджет подоходный налог. В данном случае можно приравнять работающего пенсионера к трудоустроенному гражданину.
Работающий пенсионер вправе получить возврат денежных средств не только за текущий период, но также и за предшествующие три года с момента, когда им было приобретено недвижимое имущество.
Например. В 2017 году гражданка, будучи на пенсии, но продолжая работать, приобрела квартиру. Она получит деньги за 2017 год, как и любой другой гражданин РФ, а также за три предшествующих года – 2016, 2015, 2014годы, как пенсионерке. В итоге налоговый вычет возвращается за 4 года.
Перечень документов, которые необходимо подготовить пенсионеру для возврата части сумм ранее уплаченного НДФЛ:
- Заявление (декларация на возврат денежных средств).
- Паспорт пенсионера заявителя.
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Документальное подтверждение сделки купли-продажи гражданина.
- Платежные документы, подтверждающие суммы расходов.
- Пенсионное удостоверение гражданина.
- Заполненная справка по строгой форме 2- НДФЛ.
- Подтверждение факта перехода недвижимости в собственность пенсионера.
- Свидетельство о браке (при его наличии).
- Иные необходимые документы.
Все вышеперечисленные документы следует передать сотрудникам налоговой инспекции, в которой зарегистрирован пенсионер. Для проверки полученных документов сотрудникам налоговой инспекции предоставляется три календарных месяца. При положительном результате выполненной проверки, т.е. когда все документы есть в наличии, и соответствуют заявленным требованиям, в течение месяца деньги по возврату переводятся на счет гражданина, указанный в заявлении.
В какое отделение налоговой инспекции следует направлять документы, чтобы оформить возврат денег по НДФЛ.
Важно! направлять документы следует в налоговую инспекцию по месту проживания (прописки).
При покупке жилья в каком-либо другом месте, документы для получения налогового вычета передают сотрудникам налоговой инспекции по фактическому адресу регистрации гражданина.
Даже если Вы были ранее зарегистрированы в другой налоговой инспекции, то все равно, документы подаются в то отделение налоговой инспекции, к которой Вы относитесь в соответствии с местом текущей регистрации. Передача данных между налоговыми инспекциями осуществляется самостоятельно ее сотрудниками.
Когда необходимо предоставить в местной отделение налоговой инспекции заявление и соответствующие документы, чтобы оформить возврат ранее выплаченных средств НДФЛ.
В течение года после приобретения объекта недвижимости надо подать необходимые документы, либо их копии в местное отделение налоговой инспекции.
На протяжении года после покупки недвижимости можно вернуть деньги за три предыдущих года.
Если Вы в течение года не подадите документы, то потеряете год, за который могли бы получить налоговый вычет в виде денежных средств от государства. Данное обстоятельство особенно важно для пенсионеров, только что вышедших на пенсию и не располагают иными источниками дохода, облагаемыми подоходным налогом.
- Пенсионер, не работающий на данный момент, может получить льготу по налоговому вычету за те годы, когда он был трудоустроен. Но это должны быть не более, чем три прошедших года.
Какое обязательное условие должно быть выполнено пенсионером, не имеющим в настоящее время дополнительного дохода для того, чтобы получить деньги от государства.
Если пенсионер перестал работать менее чем три года назад, то он вправе вернуть НДФЛ, ранее выплаченный в бюджет. Если же с момента, когда он перестал трудиться, прошло более 3-х лет, то воспользоваться льготой по налоговому вычету пенсионер будет не вправе.
Например. Гражданка вышла на пенсию в 2017году. В следующем, 2018 году она приобрела квартиру. В 2020 году она получит часть денежных средств за 2017 года, за 2016 и 2015 годы. Законом установлена сумма для вычета, которая не может быть больше 2,0 млн. руб. Если гражданка вышла на пенсию в 2016 году, то для нее будут доступны для возврата денег только 2016 и 2015годы.
- Пенсионер, не работающий на момент приобретения имущества, правомочен вернуть оплаченный ранее НДФЛ, если он находится в законном браке с трудоустроенным гражданином, у которого, соответственно, с дохода в виде заработной платы, работодатель перечисляет в бюджет подоходный налог. Вычет по налогу за приобретенное имущество может быть оформлен на работающего супруга (супругу).
Даже если недвижимость приобрел пенсионер и все документы собственности оформлены на него.
Например. Егоров С.А. и Егорова М.П. в 2017 году приобрели квартиру. В этом же 2017 году Егорова М.П. вышла на пенсию, а ее супруг продолжал трудиться. В данном случае оба супруга могут разделить доли недвижимости по собственному усмотрению. Супруге, поскольку налог был выплачен ранее, возможно определить меньшую долю для возврата ей средств. Супругу можно установить большую долю, поскольку он продолжает работать и выплачивать государству подоходный налог.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Список требуемых документов стандартен.
| Документ | Пояснение |
| Заявление | Указывается просьба о возврате НДФЛ, размер налогового вычета, ИН, реквизиты, адрес, телефон, банковский счет |
| Паспорт | Оригинал для предъявления |
| ИНН | Ксерокопия |
| 3-НДФЛ | Указываются источники дохода, его размер, уплаченные налоги |
| Документы по квартире | Для имущественного вычета: документ о государственной регистрации собственности, акт приема-передачи, договор купли-продажи |
| Документы, которые подтверждают оплату | Банковские документы, выписки, расписки |
| Документ о браке | При наличии супруга |
| Пенсионное удостоверение | Копия |
Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.
В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:
- имущественный вычет для работающего пенсионера;
- имущественный вычет для неработающего пенсионера.
Дело все в том, что однозначного ответа нет. Многое зависит от того, о каком именно вычете идет речь. И каким пенсионером является налогоплательщик.
Уже было сказано, что работающие граждане, а также трудоспособное население, которое имеет постоянную прибыль, имеет право на вычеты. Но как быть пожилым людям?
Как показывает практика, вычет в 13% положен тогда, когда гражданин платит налоги и получает доход. В противном случае претендовать на возврат денежных средств не получится. Пенсионеры — вечные льготники. В России у них есть огромное множество прав и возможностей. Что можно сказать о налоговых возвратах денег? Может ли пенсионер получить налоговый вычет?
Однозначно ответить «да» получится лишь тогда, когда речь идет о работающих гражданах. Они получают зарплату, облагаемую НДФЛ в 13%. И поэтому имеют право на вычеты. А что делать неработающим?
Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.
Вычеты могут быть:
- из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
- за обучение;
- при лечении (чаще всего зубов);
- за сделки с имуществом и землей.
Следующий вопрос — это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.
Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.
Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.
Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?
А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.
Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.
Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей — это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.
Пенсия — неналогооблагаемая выплата, однако ошибочно считать это основанием для отказа в льготе. Человек вправе вернуть средства, сверхуплаченные в бюджет, путем переноса остатка суммы, то есть, если человек стал пенсионером и после этого не прошло 4 лет, он вправе оформить возврат на купленное имущество. Платежи начисляются за предшествующие сделке 3 года (тот период, когда совершались отчисления в бюджет) и непосредственно за год, в котором произошла покупка. При этом допустимо неоднократное оформление льготы, ограничением выступает только величина вычета. При достижении предельной суммы выплаты аннулируются.
ВАЖНО! Для военных пенсионеров не предполагается льгот, вычет производится на стандартных основаниях. Имеет значение обстоятельство, продолжает гражданин рабочую деятельность или нет.
Возможность возврата для пенсионеров-инвалидов определяется аналогично, как для обычных: учитывается, получает ли он налогооблагаемые поступления, сколько прошло лет после присвоения статуса, когда оформлена собственность и так далее.
У трудоустроенных пенсионеров больше возможностей реализации прав на вычет по сравнению с неработающими. Поскольку они выступают плательщиками НДФЛ, оформление производится стандартно. К работающим пенсионерам относятся лица, которые получают любой доход (основной и дополнительный): от постоянной работы, от сдачи в аренду помещения, предоставления услуг и так далее. Главным условием для приобретения права на льготу выступает уплата НДФЛ. Например, пенсионер сдает жилплощадь, регулярно декларируя поступления и оплачивая 13 %. В 2018 году гражданин приобретает имущество. При отправке декларации в 2019 году в нее вносятся доход и данные о намерении взять вычет. В результате до погашения предельной суммы налог за аренду помещения взиматься не будет.
ВАЖНО! С 2014 года трудоустроенные пенсионеры также приобрели возможность получать имущественную льготу за прошлый период. При этом гражданам начисляются платежи не только за 3 года, предыдущих сделке, но и далее до получения предельной суммы, установленной законодательством РФ. Такое преимущество доступно только трудоустроенным пенсионерам.
Например, гражданин стал пенсионером в 2018 году, но работать не прекратил. В 2019 он приобрел жилплощадь. В 2020 он вправе оформить льготу за 2019, 2018, 2017, 2016 года. Если же максимум, установленный законом (260 тыс.), не достигнут, начисления совершаются и далее до погашения предельной суммы. Но, если гражданин перестал работать и отчислять налоги, выплаты остановятся.
Если недвижимость куплена дешевле государственного предела (2 млн рублей), расчет производят от этой величины. Например, если имущество приобрели за 1,5 млн рублей, вычет определен в 195 тысяч. При этом остаток суммы (260 тыс.-195 тыс.=65 тысяч) можно использовать в дальнейшем при приобретении новой недвижимости.
Пенсионеры без налогооблагаемых поступлений вправе воспользоваться переносом льготы с предшествующих покупке собственности 3 лет и непосредственно года приобретения. Однако при нехватке покрытия всей допустимой суммы (260 тыс. рублей) прошлым периодом, остатки аннулируются. Это обусловлено тем, что пенсионное обеспечение не является налогооблагаемым. Вычет не оформляют при:
- пребывании на пенсии свыше 3 лет без получения налогооблагаемых поступлений;
- использовании вычета ранее и достижение максимума, установленного государством.
Например, человек стал пенсионером в 2018 году. В 2019 он приобрел собственность. В 2020 году он оформляет вычет за 2018, 2017, 2016 года. Фактически учтут только тот период, в котором производились налоговые отчисления. Величина выплаты не допускается более 260 тыс. рублей. Но если гражданин ушел на пенсию в 2017 году, то при расчете учитываются только 2017 и 2016 года. Если срок пенсии составляет более 3 лет, но у гражданина появились денежные поступления (например, от сдачи в аренду жилья), он вновь приобретает право на льготу. При этом человек в обязательном порядке совершает налоговые отчисления и относится уже к категории занятых лиц.
Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.
ВАЖНО! Даже при пребывании в другом населенном пункте документы подаются исключительно в ИФНС по месту прописки. Можно отправить их почтой (заказным письмом с описью) или через интернет.