Что Выбрать Ооо Или Ип В 2020

      Комментариев к записи Что Выбрать Ооо Или Ип В 2020 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что Выбрать Ооо Или Ип В 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:

  • индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
  • общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.

Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса. Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.

Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.

Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:

Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.

Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:

  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.

По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые. Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:

  • ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;
  • ООО налог с прибыли — 20 %.

Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.

Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде. Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.

Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2020 году в ПФР направляются 32448 рубля. С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.

ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.

Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует. ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.

Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.

Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем. Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.

Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:

  • производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
  • оказывать страховые услуги;
  • производить медикаменты;
  • осуществлять банковскую деятельность;
  • создавать инвестиционные фонды;
  • открывать ломбард;
  • выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.

Для ООО ограничений по деятельности не установлено.

Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.

Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам. В этом предпринимателю намного легче.

Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.

Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.

Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.

Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное – начать свой бизнес, а его форма – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

  1. Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
  2. Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
  3. Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Индивидуальные предприниматели, независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения, обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».

Примечание: до 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, ее точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2019 году общая сумма фиксированных взносов составляла 36 238 рублей, в 2020 году составит 40 874 рубля).

Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:

  • Во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
  • Во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
  • В-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.

Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).

Более подробно про налоги и платежи за работников.

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
  • Услуги страхования.
  • Банковская деятельность.
  • Инвестиционные фонды.
  • Деятельность ломбардов.
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
  • Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

  • Осуществляя бизнес в виде ИП физлицо не имеет возможности привлечь со стороны инвестиционные средства, так как это доступно только компаний. Они могут расширять свой бизнес привлекая дополнительно учредителей. Чтобы развиваться, ИП может использовать свои средства, либо получать займы.
  • При закрытии деятельности долги ИП должен погашать даже после снятия с учета, так как в этом случае не существует ограничений.
  • Физлицо, вставшее на учет в качестве предпринимателя, при осуществлении деятельности на территории отличных от его регистрации регионов, все равно должен подавать отчетность по месту своей прописки. А это довольно затруднительно, если ИП проживает не по прописке. В настоящее время система сдачи отчетов электронном виде позволяет решить частично данную проблему, но вот на встречу с инспектором все равно придется ехать в регион своей регистрации.
  • Некоторые направления хозяйственной деятельности может осуществлять только юрлицо, и если субъект все же примет решение работать, например, в сфере производства алкоголя, ломбарда, кредитования или страхования, ему надо будет перерегистрироваться в организацию.
  • Если предприниматель примет решение о продаже бизнеса другому субъекту, это он не сможет сделать, так как вся документация оформлена только на его имя. Максимум что для него доступно, это только реализация имущества и НМА. Все остальные разрешительные документы придется оформлять заново.
  • Регистрация ИП предполагает обязанность исчислять и уплачивать страховые взносы не только на работников, но и на себя. Это необходимо делать не только когда осуществляется деятельность, но и при ее приостановке. Данные суммы определяются исходя из минимальной зарплаты и за год имеют существенный размер, особенно это ощутимо в ситуации когда ИП не работает.
  • Если ИП становится работодателем, то ему необходимо дополнительно становится на учет в ПФР и в ФСС.
  • Работая предпринимателем, субъект должен вести бизнес самостоятельно, ведь официально он должен действовать от своего лица сам (например, заключать договора), принимая соответствующие решения. Учредитель юрлица может переложить эти функции на руководство созданной фирмы, и со стороны наблюдать как работает его организация.

Для розничной торговли, целью которой ставится продажа различных товаров гражданам, оптимальнее всего открывать ИП. Однако нужно помнить, что продавать алкогольные напитки сейчас может только ООО, поэтому если планируется реализация этого вида товаров — выбор однозначен.

Учет необходимо организовывать для любой формы, особенно нужно будет учитывать движение товаров (приходы, продажи, возвраты и списания).

Внимание! При площади магазина менее 150 кв. м можно использовать единый налог на вмененный доход. Кроме этого, на этой системе пока разрешено не пользоваться онлайн-кассами до 1 июля 2018 года. Для остальных режимов кассовые аппараты обязательны.

В этом случае очень важно — какими видами услуг планируется заниматься. Если не требуется получения специальной лицензии, и это не страховые, туристические, инвестиционные или банковские услуги, то можно ограничиться предпринимательством. Для упомянутых выше типов деятельности обязательно должно быть юридическое лицо, то есть как минимум ООО.

Детективной деятельностью разрешается заниматься только предпринимателям.

Выбор организационной формы для этого вида деятельности зависит от предполагаемых объемов оказания услуг. При небольшом количестве машин и наемных водителей, будет лучше открывать ИП. При этом можно будет сразу встать на учет по ЕНВД, что упростит ведение бухучета.

Если планируется иметь большой парк грузового транспорта, организовывать перевозки по разным направлениям (в том числе и за границу), то лучше открывать уже ООО. Эта же форма рекомендуется, если деятельность планируют вести сразу несколько человек.

В этом случае необходимо сначала определить, каким направлением строительства планируется заниматься. Необходимо помнить, что для некоторых видов работ нужно получать разрешения и допуски.

Если планируется участвовать в капитальном строительстве, то лучше всего сразу открывать ООО, поскольку придется приобретать много техники, нанимать работников, возможно получать разрешительную документацию.

В то же время, предприниматель подойдет, если желаемое направление деятельности — мелкий ремонт помещений с минимальным количеством помощников.

Предпринимателю для оформления следует указать место жительства на территории России (п. 6 в заявлении по ф. Р21001). При этом ИП вправе арендовать офис, торговую точку и любой другой объект недвижимости. Юридический адрес для ООО – важный аспект при регистрации. Если реальное расположение с ним не совпадает, может быть принято решение о принудительном прекращении деятельности.

Одна из важнейших задач бизнеса – свести к минимуму расходы, чтобы максимизировать доходы. Правильный выбор режима налогообложения позволит уменьшить нагрузку на предприятие или предпринимателя. Наибольший объём отчётности – на ОСН, наименьший – при НПД.

Таблица 1. Системы налогообложения

Вид

База и ставка

Доступность

ООО

ИП

НПД

4% – работа с физлицами, 6% ‒ с предпринимателями и юрлицами

–

+

ОСН

На имущество (до 2%), НДС (до 20%), на прибыль или НДФЛ (20%)

+

+

УСН

(Выручка‒затраты) × 15%

Доход × 6%

+

+

ЕНВД

Ставка × 15%

+

+

ЕСХН

(Выручка-затраты)×6%

+

+

Патент

Максимально возможный доход × 6%

–

+

Источник: НК

ООО на УСН также уплачивает НДС в случае импорта товаров. Кроме того, может быть взыскан налог на имущество при наличии такового у компании, ИП на УСН от таких издержек освобождён.

Предприниматель вправе работать самостоятельно – по такой схеме функционируют сотни тысяч ИП. Но если он захочет нанять персонал – никаких проблем, на отношения распространяются нормы ТК, ГК и других нормативных актов. Потребуется регистрация в фонде соцстрахования, заведение трудовой книжки (если у соискателя её нет), кадровый учёт.

Не стоит преувеличивать шансы юрлица привлечь заёмные средства, равно как и недооценивать возможности ИП. Всё зависит от конкретного предприятия и бизнеса, их потребностей. Но можно с уверенностью утверждать, что большие и огромные деньги охотнее дадут ООО, нежели ИП. Ведь часть доли в УФ может быть передана инвестору, а с ней он получит возможности воздействовать на управление компанией.

С предпринимателем так не получится: независимо от размера кредита, он всё равно остаётся вольным в своих действиях. Правда, банки до передачи денег заключают договоры, где подробно расписаны обязанности ИП. Но без жёсткого доступа к управлению требования остаются советами и рекомендациями.

Прекратить деятельность ИП куда проще, нежели ООО. Предприниматель подаёт заявление по форме Р26001, вносит пошлину в сумме 160 руб. и ожидает. Примерно через неделю процедура будет завершена. Однако имущественные претензии к бизнесмену можно предъявить в пределах срока исковой давности (зависит от существа требований).

Ликвидация ООО – процедура длительная и затратная. Необходима нулевая отчётность (формы СЗВ-М, СЗВ-стаж, 4-ФСС, декларация, расчёт страховых взносов и среднесписочная численность), решение общего собрания. В дальнейшем в дело вступит ликвидатор, который должен составить промежуточный и окончательный баланс. Только обязательных платежей на сумму 3 500 руб. (госпошлина, публикация сообщения в специализированном издании, удостоверение подписей).

Чем отличается ИП от ООО: плюсы и минусы

Все зависит от вашей идеи. На стадии бизнес-плана надо придирчиво посчитать свои потенциальные расходы. Например, есть вещи, на которые вам в любом случае придется потратиться: это как минимум госпошлины за регистрацию компании, зарплатный фонд, закупки, аренда, коммуналка, налоги, бухгалтерия и юристы (свои или на аутсорсе), лицензии на ПО или подписка на онлайн-сервисы для бизнеса.

В идеале запускаться лучше на свои: если дело прогорит, вы хотя бы не останетесь в долгах. Если своих денег не хватает, можно обратиться к золотому правилу 3F — friends, family and fools, то есть попросить вложиться друзей и семью и поискать инвесторов среди тех, кто поверит в вас авансом. Еще можно найти партнера, который хочет запускать такой же бизнес. Только не забудьте договориться о распределении долей: если идея ваша и основная нагрузка ляжет на ваши плечи, то вам должно принадлежать не менее 51%.

Если вы в своей идее не уверены, кредит стоит рассматривать в последнюю очередь. Но если есть проработанный бизнес-план и, судя по отзывам, все должно выстрелить, то можно попробовать пойти в банк. Сегодня есть предложения для начинающих предпринимателей: обычно это кредиты до 3 миллионов рублей со ставкой 14–19% в год.

Даже если вы еще не запустились, вам нужен сервис, чтобы распланировать все дела и задачи и ничего не упустить. Поможет таск-менеджер для предпринимателей — такой есть у платформы МТС Твой бизнес. Он называется Workzen и помогает распланировать все задачи и следить за этапами их выполнения. Еще туда можно подгрузить базу с контактами потенциальных покупателей — с комментариями по каждому.

И клиентов, и партнеров можно искать в интернете. Даже если ваш бизнес — не онлайн-сервис, а кофейня. Для такого бизнеса сейчас важнее всего завести группы в соцсетях: там можно найти первых покупателей среди тех, кто интересуется вашей темой или живет неподалеку от вашего магазина или кафе. А чтобы на них выйти, надо правильно настроить рекламу.

У всех соцсетей есть специальные рекламные разделы, где можно настраивать таргетинг на определенную аудиторию по возрасту, полу, месту, интересам и другим критериям. Но делать это лучше не по наитию, а на основе аналитики. А потом, когда база клиентов уже появится, важно с ней работать: рассказывать об акциях и скидках, но при этом не отпугивать чрезмерным объемом рекламы.

Найти клиентов и начать с ними общаться поможет сервис «МТС Маркетолог». Для начала вы сможете найти потенциальных покупателей в базе абонентов МТС и настроить рекламную СМС-рассылку. Потом — запустить рассылки в почте и в соцсетях. Сервис позволяет также следить за показателями рекламной кампании. Рассылки можно таргетировать по геолокации или интересам: всего там собрано более 200 разных типов аудитории.

  • Новости
  • Истории
  • Разбор
  • Игры
  • Шапито
  • Подкасты
  • Meduza Live
  • Вечерняя Медуза
  • Срочные новости
  • Все новости
  • Шапито
  • Бот
  • Реклама на «Медузе»
  • Прайс-лист
  • Примеры нативной рекламы
  • Требования к баннерам
  • Написать в рекламный отдел

ООО или ИП — что выбрать в 2020 году? В первую очередь, необходимо понять, чем отличаются эти две формы регистрации предпринимательской деятельности.

Согласно п. 1 ст. 48 ГК РФ ООО — это юридическое лицо, которое имеет право заключать различные сделки, выступать истцом и ответчиком в судах, обладает обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам.

В отличие от ООО ИП — это гражданин, ведущий бизнес без образования юридического лица. Он также может заключать различные сделки, выступать в суде истцом и ответчиком, однако его имущество не является обособленным.

Соответственно, принципиальное различие между ООО и ИП заключается в пределах имущественной ответственности по принятым на себя обязательствам. ИП в силу положений ст. 24 ГК РФ несет ответственность всем своим имуществом, тогда как участники ООО — только денежными средствами, внесенными в уставный капитал общества. При этом, согласно п. 1 ст. 14 ФЗ «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, уставный капитал должен быть не менее 10 тыс. руб.

ВАЖНО! Дополнительная субсидиарная ответственность на участников и директора общества по его долгам может быть возложена только в том случае, если их виновные действия, согласно п. 3 ст. 3 ФЗ № 14, стали причиной банкротства организации.

К отличиям ИП и ООО также относятся индивидуальность бизнеса для ИП и возможная коллегиальность для ООО. ИП ведет бизнес самостоятельно, не может привлекать на паритетных началах партнеров, использовать инвестиции граждан и организаций. Форма же ООО позволяет привлекать бизнес-партнеров в качестве соучредителей — до 50 человек (ст. 7 ФЗ № 14), а также инвестиции, поскольку ООО — это прежде всего один из способов консолидации капитала. Учредителями ООО, согласно п. 1 ст. 7 ФЗ № 14, на равных началах могут быть как граждане, так и организации.

Регистрация в качестве ИП не позволяет осуществлять целый ряд видов коммерческой деятельности. Среди них:

  • производство и реализация алкогольной спиртосодержащей продукции, кроме розничной продажи пива, пивных напитков, медовухи (п. 1 ст. 11 ФЗ «О государственном…» от 22.11.1995 № 171-ФЗ);
  • деятельность в качестве ломбарда (ч. 1 ст. 2 ФЗ «О ломбардах» от 19.07.2007 № 196-ФЗ);
  • деятельность по организации туризма (абз. 1 ст. 4.1 ФЗ «Об основах…» от 24.11.1996 № 132-ФЗ);
  • страховая и банковская деятельность (п. 1 ст. 6 ФЗ «Об организации …» от 27.11.1992 № 4015-1, абз. 1 ст. 1 ФЗ «О банках…» от 02.12.1990 № 395-1);
  • производство и оборот лекарственных препаратов (п. 31 ст. 4 ФЗ «Об обращении…» от 12.04.2010 № 61-ФЗ).

Процедура закрытия похожа на открытие. ИП подает в налоговую инспекцию только 2 документа:

  • заявление (форма Р26001);
  • квитанцию об уплате госпошлины (в 2019 году размер пошлины составляет 160 руб.).

Документы рассматриваются налоговой инспекцией в течение 5 дней. При этом наличие долгов у ИП не является препятствием для его ликвидации и исключения из реестра предпринимателей.

В отличие от закрытия ИП ликвидация юридического лица представляет собой длительную и затратную процедуру (ее порядок регулируется ст. 61-64 ГК РФ). Согласно требованиям ст. 61 и 62 ГК РФ участникам ООО придется пройти несколько этапов ликвидации:

  • Принимается соответствующее решение, назначается ликвидационная комиссия, налоговые органы уведомляются о начале процедуры ликвидации.
  • Ликвидационная комиссия публикует в СМИ сообщение о закрытии ООО и предоставляет срок не менее 2 месяцев для предъявления претензий со стороны кредиторов.
  • После завершения данного срока составляется промежуточный ликвидационный баланс, в который вносятся все сведения об имуществе ООО, размерах задолженности, результатах удовлетворения требований кредиторов и т. д.
  • После расчета с кредиторами составляется окончательный ликвидационный баланс.
  • Оставшееся у ООО имущество распределяется между участниками.

И только после выполнения всех вышеперечисленных процедур налоговая инспекция имеет право внести в ЕГРЮЛ запись о ликвидации ООО.

ИП или ООО — что лучше открыть

Для того, чтобы ответить на вопрос, давайте разберемся в чем разница между ИП и ООО, начнем с определений:

ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном законом порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность, не образовывая юридического лица.

ООО — это организационно-правовая форма, при которой ведение бизнеса может осуществляться как одним, так и несколькими лицами, являющимися участниками либо учредителями данного юридического лица. При этом в состав ООО могут входить до 50 лиц, которые могут влиять на управление деятельностью организации.

Как видно из приведенных понятий, различия между этими формами действительно есть и они довольно существенные. Теперь давайте попробуем более подробно пройтись по всем аспектам, которые составляют разницу данных форм ведения бизнеса.

Официальным термином, используемым в ГК РФ, является «место нахождения ООО» или «адрес юридического лица». На самом деле эти понятия немного различаются, поскольку под «местом нахождения» понимается именно населенный пункт, где ООО зарегистрировано, а под адресом — конкретная улица и дом в пределах указанного населенного пункта. Но зачастую для удобства используется просто термин «юридический адрес».

Фактически, юридический адрес — это то место, где находится руководитель юридического лица. По данному адресу определяется налоговый орган, в котором ООО будет состоять на учете. Именно по этому адресу будут отправляться все уведомления и требования из ФНС, ПФР, ФСС. В случае переезда организации необходимо в обязательном порядке внести изменения в Устав ООО и в Единый государственный реестр юридических лиц, поскольку в противном случае существует риск остаться без получения нужной документации.

Юридическим адресом можно сделать как собственное нежилое помещение, так и арендованное (при согласии собственника на использование адреса в целях регистрации ООО). В определенных случаях юридическим адресом может служить и домашний адрес учредителя общества.

«Плюсом» ИП считается как раз возможность не создавать отдельный юридический адрес, его регистрация происходит по тому месту, где он прописан.

Для нормальной работы в качестве ИП не обязательно иметь расчетный счет, но для успешной работы сделать это все же придется, так как мало контрагентов захотят сотрудничать с ИП без расчетного счета. Для ООО же обязательно придется открыть расчетный счет сразу же после регистрации компании. Для этого необходимо предоставить в банк копии уставных документов, документов, подтверждающих личности учредителей, а также копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц. Более того, закон не запрещает открывать несколько счетов в различных банках, если это является необходимым.

Что касается печати, то еще с 2015 года ООО могут выбрать, использовать или нет печать в своей деятельности в обязательном порядке, и с этого времени изменений не произошло. В 2020 году такие юридические лица также могут не использовать печать.

Важно! Если учредители ООО приняли решение не использовать печать в деятельности компании, то это обязательно необходимо отразить в Уставе юридического лица.

«Минусом» является тот факт, что на практике законодательство еще не до конца адаптировалось к таким изменениям, существуют расхождения во многих подзаконных актах по поводу вопроса использования или неиспользования оттиска обществами с ограниченной ответственностью. Поэтому лучше будет все-таки обзавестись печатью, чтобы обезопасить себя от возможных неприятностей.

Если проводить сравнение ИП и ООО в зависимости от налогообложения, то можно сказать, что размер налогов целиком и полностью зависит от той системы налогообложения, которую использует предприниматель или организация. Всего таких налоговых режимов существует пять:

  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД — налог на вмененный доход;
  • ЕСХН — сельскохозяйственный налог;
  • ПСН — патентная система налогообложения (может быть использована исключительно индивидуальными предпринимателями).

Каждая организация или ИП выбирает систему налогообложения в зависимости от целей и задач лица, а также в соответствии с той деятельностью, которой они планируют заниматься. Плюс ко всему необходимо учитывать еще количество сотрудников и размер предполагаемых доходов.

Что лучше открыть ООО или ИП в 2020 году?

ИП не могут заниматься определенными видами деятельности, к ним относятся, например:

  • производство алкоголя и продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
  • производить лекарственные средства;
  • негосударственная частная охранная деятельность;
  • торговля оружием, патронами к нему и другими боеприпасами;
  • предоставление услуг по страхованию;
  • деятельность инвестиционных фондов;
  • другие виды деятельности, определенные законом.

Для ООО таких ограничений нет, организация имеет право заниматься любым видом деятельности при условии получения соответствующей лицензии в тех случаях, когда это является необходимым.

ООО «АБВГД», которое имеет одного учредителя, а также ИП Медведев А.С., не имеющие сотрудников, применяют упрощенную систему налогообложения «Доходы» (6%).

Предположим, что за 2020 год доход как ИП, так и ООО составил 950 000 рублей, при этом расходы отсутствовали вообще. Налог по УСН в такой ситуации получится идентичный, то есть 950 000 рублей × 6% = 57 000 рублей.

ИП Медведев А.С. платит страховые взносы, что называется, «за себя», размер которых составит 40 874 рублей в соответствии со статьей 430 НК РФ. У него есть право уменьшить размер данного налога на 100% уплаченных взносов. Таким образом, УСН за 2020 год у него получится 16 126 рублей (57 000 – 40 874).

Чистая прибыль в таком случае составит 893 000 рублей (950 000 – 57 000).

Допустим, учредитель ООО установил себе в качестве заработной платы как генеральному директору 11 280 рублей и заплатил с этих денег страховые взносы в размере: 11 280 × 12 месяцев × 30% = 40 608 рублей. По закону он может уменьшить размер данного налога, но не на 100% как в случае с ИП, а не более, чем на 50%. В таком случае налог УСН за 2020 год составит: 57 000 – 28 500 = 28 500 рублей.

Дополнительно с заработной платы будет удерживаться НДФЛ по ставке 13%, то есть 11 280 × 12 месяцев × 13% = 17 597 рублей. Таким образом, генеральный директор получит чистыми: 135 360 – 17 597 = 117 763 рубля.

Расчет дивидендов: 950 000 – 135 360 (зарплата) – 69 108 (налог УСН + страховые взносы) = 745 532 рубля. Дополнительно с дивидендов будет удерживаться налог по ставке 13%, то есть 745 532 × 13% = 96 919 рублей.

Доход с дивидендов в таком случае будет равен 745 532 – 96 919 = 648 613 рублей. Чистая прибыль генерального директора будет равна 648 613 (дивиденды) + 117 763 (зарплата за вычетом НДФЛ) = 766 376 рублей.

Таким образом, при одинаковых условиях чистая прибыль ИП составила на 126 624 рубля больше, чем чистая прибыль учредителя ООО.

Плюсы

Минусы

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.

Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.

Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.

Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.

Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.

Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.

Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.

В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.

Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.

Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2020 году это минимум 40 874 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.

Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).

Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.

Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.

Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Плюсы

Минусы

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.

Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.

Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.

Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.

Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.

Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.

Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.

От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.

ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).

Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.

Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.

Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.

В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.

Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Что лучше выбрать ООО или ИП в 2020 году

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *