Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

деятельность носит систематический характер;
факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2020 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода.

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Если уж законодатель предусматривает некую ответственность за какую-либо деятельность, которую он называет предпринимательской, то необходимо ввести критерии ее определения. Вычленим же эти характеристики, причем, не с позиций формальных, а так, как это происходит «на земле». Итак, предпринимательской может быть названа деятельность, которая предусматривает наличие хотя бы двух однотипных сделок… за год. Всеобъемлюще, не так ли?

Действительно, о том, что ты сделал сам и продал кому-то в интернете оригинальную бижутерию hand-made еще в далеком январе к октябрю можно и забыть. Зато все видит «большой брат», отслеживающий сделки, совершенные с одного IP-адреса. Отслеживает и берет на заметку. При этом, не нужно думать, что после того, как будет совершена вторая похожая сделка, начинающего предпринимателя вызовут в районное отделение ИФНС для прояснения ситуации и получения объяснений. Налоговики в РФ работают более грубо и безответственно:

На человека будут поданы материалы в суд;
Без его участия (в силу того, что он просто не будет об этом уведомлен) будет проведено заседание, на котором он будет признан виновным в незаконной предпринимательской деятельности, и на него будут возложены штрафные санкции;
Затем дело будет передано судебным исполнителям, а о том, что он, оказывается, незаконный предприниматель, человек узнает только после того, как с его счета будут списаны соответствующие денежные средства. (Ну, или когда на пороге его квартиры появятся приставы).

Кроме того, налоговики считают признаками предпринимательской деятельности следующие обстоятельства:

Показания покупателей (и в связи с требованием главных чиновников в стране усилить «прозрачность» делового климата в ФНС увеличилось число штатных должностей подставных покупателей – заняться больше нечем);
Наличие рекламы предлагаемых товаров или услуг (причем, рекламой может быть признан даже контекстовый пост в какой-нибудь статье в интернете);
Наличие товарных образцов (если у вас на момент проверки при себе оказался экземпляр такого товара, например, заколка, которую вы производите вручную для себя и предлагаете на продажу, то вас можно поздравить, вы – предприниматель);
Оптовые закупки как самого товара (очевидно, что для целей перепродажи), так и компонентов для него. (А вот какой именно размер закупок подразумевается под оптовым закон не уточняет, оставляя решение на «милость силоналоговиков»);
Наличие учетной документации (и самыми «любимыми» здесь являются расписки в получении денег и кассовые чеки, впрочем, подойдут и записи о приходах и расходах);
Факт налаженных связей с поставщиками (вот как хотите, так и понимайте, или же просто воздержитесь от того, чтобы пить чай с кем-нибудь – вдруг он окажется поставщиком… чего-нибудь);
Наличие договоров аренды помещения. (Как говорил один известный полковник полиции: «Если у вас есть сейф, значит, либо вы уже украли деньги, либо вы готовитесь это сделать». Если частное лицо арендовало какие-либо площади, значит, это уже точно попытка, даже нет, – покушение на ведение предпринимательства).

Если хоть что-то из указанного к вам относится, то не столь важно, что никакого юридического лица вы не регистрировали, вы – незаконный предприниматель. При этом следует помнить, что:

Штраф за незаконный бизнес накладывается, в том числе, и на физических лиц;
Не имеет значения, получили ли вы прибыль, или нет. Ответственность наступает только за сам факт устремления заниматься чем-то втайне (и, как следствие, избегать уплаты налогов).

Кроме того, в настоящее время законодательно выделен дополнительный юридический статус – «самозанятый гражданин». Это сделано, главным образом, для тех лиц, кто занимается микробизнесом, только в сфере предоставления услуг. Поэтому если выявляется активность какого-либо лица в сфере предоставления репетиторских или транспортных услуг без официальной регистрации данного статуса, то речь также идет о штрафе за незаконную предпринимательскую деятельность.

Впрочем, незаконной являются также и некоторые виды деятельности, которые могут выполняться уже зарегистрированными юридическими лицами и ИП. Речь идет об отсутствии соответствующей разрешительной документации на:

Осуществление торговли определенными видами товаров.

В качестве яркого примера можно привести осуществление розничной торговли спиртосодержащей продукцией без соответствующей лицензии, выдаваемой юридическому лицу в привязке к данной торговой точке.

Производство работ, услуг без необходимых лицензий и сертификатов.

Здесь примером является осуществление профессиональной строительной деятельности в отсутствие сертификатов СРО. Кроме того, нарушением также является превышение параметров работ, принимаемых на организацию: например, в стандартном сертификате СРО указывается, что сумма, на которую юридическое лицо может заключить договор, не должна превышать 10 млн рублей. Если соглашение заключается на большую сумму, то это значит, что имеет место незаконная предпринимательская деятельность.

Кроме того, за занятие некоторыми видами деятельности без наличия (и многократной проверки) лицензионной документации, может (в соответствии с действующим УК) наступать уголовная ответственность. Пример – торговля медицинскими препаратами без соответствующей фармацевтической лицензии, выданной профильным министерством РФ.

А в случае, если правила продажи некоторых товаров или оказания услуг грубо нарушаются, то в качестве мер купирующего воздействия следует и отзыв (аннулирование) лицензионной документации, и наложение на нарушителей штрафных санкций. Эта деятельность для этого субъекта предпринимательства сразу становится незаконной. Речь в данном случае может идти о продаже спирто- или никотиносодержащей продукции лицам в несовершеннолетнем возрасте.

Нелегальный бизнес логично подразделить на:

бизнес, который является нелегальным в связи с тем, что он не зарегистрирован должным образом (а значит, не попадает в выборку субъектов налогообложения);
бизнес, который работает с нарушением действующих правил и ограничений (условно – деятельность без необходимых лицензий).

Так вот, в соответствии со статьями Налогового, Уголовного кодексов, а также Кодекса об административных правонарушениях физические лица несут все виды предусмотренной данными документами ответственности. Налоговые органы через суд добиваются выплаты штрафов, а также компенсации недоплаченных налогов. На первый взгляд, это справедливо, однако, выше была подробно указана дорожная карта, как именно это обычно происходит.

С физических лиц за ведение незаконного бизнеса взимается НДФЛ на сумму доказанного дохода, а также пени за просрочку внесения недоплаченного дохода. Это, что касается компенсации «выпавших» доходов государства.

А теперь штрафы:

Штраф для фактического собственника бизнеса, не подавшего в ИФНС заявления на его регистрацию, составляет 10% от величины доказанного дохода (прибыли) от незаконной предпринимательской деятельности, проводимой в течение периода до 89 суток (но не меньше 20 тысяч рублей). Прибыль – это показатель, зависящий как от выручки, так и от издержек. Так что если обвиняемый желает продемонстрировать свои затраты, уменьшить величину прибыли, а также подтвердить, тем самым, позиции атакующих налоговиков, то он может попытаться это сделать. А сотрудники ИФНС в данном случае обычно ограничиваются «выставлением счета» на сумму полученной выручки.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, проводимую без регистрации в течение более 90 суток, составит уже 20% от величины извлеченной прибыли, но не менее 40 тыс. рублей.
Дополнительные штрафные санкции в размере 5 тыс. рублей накладываются на тех предпринимателей, которые начинают получать выручку от своего бизнеса до момента регистрации юридической оболочки. Грань законности здесь тонка: требуется наличие доказательств изначально добропорядочного умысла. То есть, речь может идти о начале бизнеса при задержке в регистрации юридического лица или ИП (при условии того, что документы предпринимателем уже поданы). Если же регистрация затягивается на срок, свыше 90 суток, то штраф возрастает вдвое – до 10 тыс. рублей.

Отдельно КоАП РФ предусматривает наложение дополнительных штрафных санкций за незаконное ведение бизнеса:

Если хозяйственная деятельность ведется без регистрации юридического лица, то размер штрафа в 2020 году составляет от 500 рублей до 20 тыс. рублей (по усмотрению сотрудника полиции, который его накладывает).
Если же физическое лицо нарушает требования закона и ведет торговлю, к примеру, лицензируемыми видами деятельности без соответствующих документов, то штраф составляет всего от 2 до 2,5 тыс. рублей. Однако предмет торговли, а также средства производства (ценность которых уже может измеряться сотнями тысяч и даже миллионами рублей) конфискуются.

Именно к данной категории нарушений относится деятельность юридического лица без лицензии. Однако в данной ситуации имеются в виду случаи, когда из-за функционирования без необходимой разрешительной документации гражданам или государству причиняется вред. Здесь уже незаконный предприниматель рискует понести всю тяжесть уголовной ответственности.

Для того, чтобы рассматриваемое правонарушение попало под действие Уголовного кодекса, требуется, чтобы извлечение незаконного дохода было осуществлено в крупном (более 1,5 млн. рублей) и особо крупном (более 6 млн. рублей) размере. Конкретное наказание здесь выносит суд. Доказательство по подобным обвинениям – задача следствия и Прокуратуры.

Если ущерб составляет меньше 1,5 млн. рублей, а кроме того, по вине нерадивого предпринимателя никто физически не пострадал, то за ведение незаконного бизнеса предполагаются следующие наказания:

Причинение ущерба в крупном размере – величина штрафных санкций здесь составляет до 300 тыс. рублей или же в размере извлеченного дохода нарушителя за 2 года. Дополнительно суд может назначить бывшему предпринимателю от 180 до 240 часов исправительных работ. В особо тяжких случаях – наказать еще и лишением свободы на срок до 6 месяцев.
Причинение ущерба в особо крупном размере – штраф в данном случае составляет до 0,5 млн рублей или же в размере извлеченного дохода нарушителя за 3 года. Дополнительно суд может назначить предпринимателю лишение свободы на срок до 5 лет.

Незаконное предпринимательство

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году в России такие, что, глядя на них, отбивается всякая охота заниматься каким-либо бизнесом вообще. В налоговых органах РФ работают специалисты с крайне низкой квалификацией (об этом свидетельствует крайне высокая текучка). Сотрудники полиции также не склонны проявлять благоразумие при выявлении каких-либо нарушений. В итоге отечественные правоохранительная и налоговая системы имеет ярко выраженные фискально-карательные функции. И никаких более!

Согласно ст 14.1 КоАП, незаконное предпринимательство влечет за собой для виновного наложение штрафа в размере от 500 до 2000 рублей. Исключением является ситуация, когда виновный занимался незаконной реализацией алкогольной и спиртосодержащей продукции. В таком случае физическому лицу грозит штраф в размере от 100000 до 200000 рублей. При этом действия не должны содержать признаки уголовного преступления, в противной ситуации виновный буде привлечен к ответственности согласно УК РФ. Вся алкогольная продукция у такого лица будет конфискована.

Статья 14.1 КоАП также предусматривает штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, когда она была зарегистрирована в установленном порядке, но не была должным образом оформлена лицензия. Размеры штрафов следующий:

от 2000 до 5000 рублей для граждан;
от 4000 до 5000 рублей для должностных лиц;
от 40000 до 50000 рублей для юридических лиц.

Наложение штрафных санкций может сопровождаться полным изъятием сырья, оборудования и изготовленной или реализуемой продукции.
Важно!Сообщить о незаконной предпринимательской деятельности можно в налоговую инспекцию, ОБЭП или прокуратуру. Однако важно при этом иметь очевидные доказательства (показания свидетелей, фото и видео-съемки, скриншоты переписок и тд)

Если лицензия была получена, но требования к лицензированной деятельности не выполняются, виновный понесет наказание в виде штрафа в размере:

от 1500 до 2000 рублей для граждан;
от 3000 до 4000 рублей для должностных лиц;
от 30000 до 40000 рублей для юридических лиц.

Также в КоАП есть понятие грубого нарушения условий, которые предусмотрены лицензией для конкретного вида деятельность. В том случаи наказание будет следующим:

Налоговая служба также имеет право взыскать с предпринимателя или юридического лица штраф, если в судебном порядке докажет, что прибыль была получена виновным еще до регистрации деятельности в установленном законодательством порядке.

Размер штрафов следующий:

10000 рублей, если были нарушены сроки подачи заявления о регистрации, которые предусмотрены налоговым кодексом.
10% от дохода, который был получен в период ведения незаконной деятельности без регистрации в налоговой, но не меньше 40000 рублей.

Кроме штрафа, налоговая служба востребует с виновного все налоги, которые должны быть оплачены за период незаконной деятельности.

1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.

2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.

3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.

4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.

5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.

6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.

7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.

8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.

9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.

Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.

Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.

Неважно, какой у вас бизнес — продажа воздушных шаров в городском парке или изготовление домашних тортов на заказ, — вы рискуете попасть под пристальное внимание налоговой. Вот как вас могут вычислить:

1. Реклама в социальных сетях. Налоговики стали отслеживать соцсети, чтобы выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации. Так что фото торта, запущенное в таргет, может стать основанием для проверки — вас попросят явиться и дать пояснения.

2. Наводка покупателей. Часто нелегальных бизнесменов выявляют после жалоб. Например, на шум из квартиры-хостела, на невыданный чек или низкое качество торта. А показания покупателей, денежные расписки, акты передачи или договоры на оказание услуг станут доказательствами и для налоговиков, и для судов.

В соответствии со ст. 23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью и без образования юрлица, но только после постановки на учет в ФНС в соответствующем качестве — индивидуального предпринимателя (ИП). В соответствии со ст. 2 ГК РФ, предпринимательство — это такое занятие, которое осуществляется на свой страх и риск для извлечения прибыли. Предприниматель отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом (за исключением вещей, на которые не обращается взыскание по ГПК РФ).

Привлечение к ответственности производится на основании норм соответствующих кодексов. Так, наказание за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году производится по следующим статьям:

налоговой — ст. 116 НК РФ;
уголовной — ст. 171 УК РФ;
административной — 14.1 КоАП РФ.

По нормам законодательства, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП является незаконным и преследуется. Что означает «незаконная»? Ответ на этот вопрос уже дан в перечислении норм, регулирующих предпринимательство: без постановки на учет в этом качестве в ФНС РФ. Кроме того, незаконным является ведение бизнеса по группе занятий, для которых законодательством установлено обязательное получение специального разрешения — лицензии.

Для выявления фактов незаконного предпринимательства специалисты ФНС исследуют следующие признаки, которые косвенно на нее указывают (Постановление Пленума ВС РФ № 18 от 24.10.2006):

показания контрагентов или клиентов, оплативших товары или услуги;
осуществление рекламы, в том числе в виде образцов и объявлений в СМИ;
осуществление оптовых закупок;
налаживание связей и контактов с контрагентами и клиентами для ведения предпринимательства;
наличие расписок или иных документов о реализации товаров и оказании услуг;
ведение учета операций по сделкам;
заключение договоров в хозяйственных целях.

По ст. 171 УК РФ, штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, если ведение незаконного предпринимательства причинило ущерб в крупном размере гражданам, организациям или государству (либо получен доход в таком размере), назначают в следующих размерах:

Нарушение, состав	Размер штрафа в рублях
Ведение бизнеса без постановки не учет	До 300 000 или доход за 2 года
Ведение бизнеса без лицензии	До 300 000 или доход за 2 года

Кроме штрафа, суд вправе назначить обязательные работы или арест. Предельный размер штрафа увеличивается до 500 000 рублей или дохода за 3 года, если ущерб причинен особо крупный или преступление совершено организованной группой.

Чтобы не наступила ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, своевременно встаньте на учет в налоговой. В соответствии с п. 70 ст. 217 НК РФ, допускается без регистрации ИП (и уплаты НДФЛ, но с подачей уведомления) вести следующие занятия:

репетиторство;
оказывать услуги няни;
уборку квартир;
уход за престарелыми;
помощь с домашними делами.

Разрешено оказывать услуги по гражданско-правовым договорам, но без рекламы, и для партнеров, привлекающих исполнителей по договору ГПХ. Есть риск, что госорганы сочтут такое партнерство незаконным и признают, что заключен все-таки трудовой контракт. Также сдача имущества в аренду или единичная продажа его не являются предпринимательской деятельностью, но налог уплатить нужно.

Есть еще один финансово выгодный способ «выйти из тени» для тех, кто ведет предпринимательскую деятельность: с 2020 года в 4 регионах, а с 2020 года еще в 9 регионах функционирует новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, или так называемый режим самозанятых. Подробнее о постановке на учет в качестве самозанятого и принципах применения такого налогового режима читайте в статье «Как стать самозанятым».

Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе. Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

Что будет за работу без ИП

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности.

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка.

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты.

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

мониторингом соцсетей;
опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;
анализом активностей по информационным базам и реестрам;
запросами выписок из банковских счетов;
контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);
рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;
налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;
нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Административная ответственность может наступать параллельно с налоговой. Указанные две формы наказания не исключают друг друга. Административная ответственность предполагает наложение штрафа на физлицо по нормам КоАП. Штрафные санкции налагаются как за отсутствие регистрации, так и за работу без необходимой лицензии.

Согласно ст. 14.1 КоАП, штраф за отсутствие регистрации у физлица в качестве предпринимателя составляет 500-2000 руб. На его величину влияют масштабы противоправной деятельности и иные обстоятельства. Таким образом, по данному основанию административный штраф достаточно небольшой, он меньше даже госпошлины за регистрацию ИП.

Если физлицо занималось деятельностью, которая подпадает под лицензируемую, то дополнительно ему грозит штраф по п. 3 ст. 14.1 КоАП в размере 1500-2000 р. за нарушение требования о лицензировании.

Штраф за незаконный бизнес для физических лиц по отдельным категориям составляют:

За нелегальную торговлю лекарственными препаратами по ст. 6.28 КоАП РФ – 1500-3000 р.
За нелегальные азартные игры за рамками игорных зон по ст. 14.1.1 КоАП, ст. 171.2 УК – 700 тыс. р. – 1 млн р.
За нелегальные игры в специальных игровых зонах по п. 4 ст. 14.1.1 КоАП – 5000 р.
За реализацию ограниченной в гражданском обороте или изъятой из него продукции по ст. 14.2 КоАП – 1500-2000 р.
За незаконную деятельность в транспортной сфере по ст. 14.1.2 КоАП – 2000-4000 р.

Привлечение к штрафным санкциям лица по делу о незаконном предпринимательстве выносится судьей по месту проживания обвиняемого или по месту ведения им незаконного бизнеса. Дело рассматривается в течение 2 месяцев после того, как был составлен протокол о нарушениях, иначе сроки исковой давности считаются пропущенными.

Если в результате деятельности предпринимателя государству был нанесен крупный ущерб в размере 2,25 млн р. и более (по состоянию на 2019 год) либо особо крупный ущерб в размере более 9 млн р., то его наказание переходит из разряда административной юрисдискции в преследуемое по уголовному законодательству. Обвинения по таким делам выносят сотрудники прокуратуры или полиции.

Ст. 23 ГК РФ определяет, что для ведения деятельности предпринимателю можно не регистрироваться как юрлицо, достаточно встать на учёт в Федеральную налоговую службу в качестве ИП.

Под самой предпринимательской деятельностью подразумевается та, что ведётся самостоятельно ради систематического получения прибыли. Разумеется, чётко прописанных критериев систематичности нет, однако на неё может указывать ряд факторов:

частота начисления денежных средств;
наличие рекламы в сети и СМИ;
установление стоимости на товары и услуги и др.

Есть две основные формы такой деятельности.

Работа без госрегистрации. О незаконном осуществлении предпринимательской деятельности говорят, если человек не становится на учёт в налоговую службу в качестве ИП или не регистрирует юридическое лицо. Другие варианты — когда документы поданы и работа начата ещё до внесения соответствующей записи в госреестр либо когда в регистрации отказано, а гражданин несмотря на это занимается предпринимательством.
Без лицензии. Документ выдаётся для работы в некоторых сферах (медицинские услуги, образовательные, торговля оружием и др.) на определённый срок. Также в лицензии прописываются условия ведения деятельности, критерии, требования к ней. Таким образом государство защищает интересы граждан, заботится о своей безопасности и культурном наследии, поскольку лицензируются как раз виды деятельности, которые могут навредить обществу. Следует иметь в виду, что сама деятельность будет считаться незаконной, не только если владелец бизнеса не спешит получать лицензию, но также если он подал документы на лицензирование, но не дождался положительного решения по своему вопросу либо продолжил работать после приостановления лицензии, аннулирования и др. Другой вариант — если условия лицензирования нарушаются.

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрено наказание как для физических лиц, так и для ИП и юрлиц. Выявить такую деятельность несложно. Во-первых, в ФНС работают потенциальные клиенты бизнеса, они также ищут услуги или товары в интернете, читают рекламные объявления в изданиях. Так, в Твери в 2018 г. сотрудники налоговой службы закупили торты у кондитера в соцсетях, а потом оказалось, что он осуществляет деятельность без регистрации. После этого случая в поле зрения ФНС попало ещё 29 кондитеров.

Во-вторых, всегда есть косвенные признаки, указывающие на то, что физическое лицо занимается предпринимательством:

клиенты, оплачивающие его продукты, а также партнёры, с которыми он сотрудничает (они могут рассказать о фактах продаж);
рекламные объявления;
совершённые закупки сырья оптом;
документы, подтверждающие ведение деятельности (например, расписки, заключённые договоры);
учётные записи по сделкам и др.

Наконец, на предпринимателя могут пожаловаться соседи, клиенты или партнёры в ФНС.

Как ФНС находит и наказывает нелегальных предпринимателей

Факт нелегального предпринимательства доказывается в суде. При этом сотрудники ФНС, прокуратуры, органов по надзору и других уполномоченных ведомств предварительно собирают доказательства нарушения закона. Для этого они могут проводить проверки, в том числе на рынках, опрашивать граждан, собирая их жалобы и др. Результаты своей работы они фиксируют в виде протоколов. К делу прикрепляют доказательства (любые документы о сделках, фотоматериалы).

Административная ответственность. Это административный штраф в размере 500–2000 руб., если гражданин не зарегистрирован. Если он работает без лицензии, хотя должен иметь её, сумма взыскание колеблется в пределах 2–5 тыс. руб., для юрлиц — 40–50 тыс. При этом оборудование, как и изготовленная продукция, сырьё, изымаются.
Налоговая ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Работа без регистрации в ФНС может обернуться штрафом в размере одной десятой части дохода, поступившего от его деятельности, но не менее 40 тыс. руб. Если нарушен порядок постановки на учёт, сумма взыскания — 10 тыс. руб.
Уголовная ответственность. Наступает, если предпринимательство велось без регистрации, причинило большой ущерб компаниям, гражданам, стране. При этом сумма штрафа может вырасти до 300 тыс. руб. (либо могут взыскать сумму, равную доходу за двухлетний период). Более того, суд может вынести постановление об аресте на срок до полугода.

Если при этом действовало несколько лиц, наказание ужесточается и накладывается на каждого нарушителя.

Решение суда может быть обжаловано до его вступления в законную силу. Для этого нужно составить и подать апелляцию. В случае если к ответственности привлекает руководитель местного подразделения ФНС, ему достаточно представить документы, подтверждающие, что нарушений не было. Если документов окажется недостаточно, нужно обращаться в суд. Как правило, он принимает решение о том, есть ли нарушения, а также определяет, какой штраф нужно уплатить за незаконную предпринимательскую деятельность.

Поскольку санкции предусмотрены за незаконное занятие предпринимательской деятельностью, логично, что избежать их можно, работая на законных основаниях. Для этого необходимо своевременно встать на учёт в ФНС, а затем исправно платить налоги. Другой вариант — зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это налоговый режим с оплатой налога по льготной ставке — 4% либо 6%.

Важно! По закону в период с 2017 по 2019 гг. можно было заниматься репетиторством, присматривать за детьми, лицами, достигшими 80 лет, или теми, кто нуждается в постоянном уходе, помощи в ведении домашнего хозяйства, не регистрируясь как ИП, но уведомив при этом ФНС. С 2020 г. такая льгота больше не действует. В то же время теперь работать на себя официально можно не только в качестве индивидуального предпринимателя, но также в качестве самозанятого, если такой налоговый режим доступен в вашем регионе.

Ответственность за незаконное предпринимательство

Например, предприниматель зарегистрировался как ИП, планирующий открыть автосервис, но на стадии строительства он решил сменить направление на придорожное кафе, о чем не сообщил в регистрирующий орган. Так как предпринимателю не было выдано разрешение на работу в сфере общепита, такая деятельность будет считаться незаконной.

Например, сбыт подпольного алкоголя или другой нелицензированной продукции. Полный перечень видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию указан в статье 17 Федерального Закона №128.

Нарушениями принято считать ситуации, в которых:

Предприниматель не обратился в соответствующий орган за разрешением, когда оно необходимо по закону;
Заявление на выдачу лицензии подано, но положительный ответ еще не получен, а деятельность уже ведется;
Коммерческая деятельность продолжается после приостановления или аннулирования лицензии, истечения ее срока.

Под эту категорию попадают многие нарушения. Например:

Нарушение условий, предъявляемых к продукции (не указывается дата изготовления);
Нарушение технических требований к лицензированной деятельности (санитарно-гигиенические условия на производстве продуктов питания);
Деятельность за пределами территории, указанной в лицензии.

Для официального признания предпринимательства незаконным используются доказательства не только самих актов, но даже намерений к получению прибыли за регулярные действия (продажу товаров, оказание услуг, выполнение работ). К ним относятся:

свидетельства плательщиков – тех, кто давал деньги за товары или услуги;
реклама своей деятельности в любой форме (СМИ, объявления, флаера и т.п.);
предоставление образцов товара;
закупка оптовой партии товаров;
расписки или другие документы, свидетельствующие о получении денег;
аренда коммерческой недвижимости;
свидетельства ведения бухгалтерского учета;
связи с торговыми партнерами.

За незаконную предпринимательскую деятельность штрафуют

После того как коммерческая деятельность будет признана незаконной, прекращаются все заключенные в ее рамках соглашения, а у предпринимателя возникают гражданско-правовые обязательства перед клиентами. Например, вернуть оплаченные средства и выплатить неустойку. Недовольные клиенты могут потребовать возврата денег в течение трех лет.

Невыполнение обязательство по гражданско-правовой ответственности тоже может быть представлено в суде.

Примерно 20 млн граждан, находящихся в трудоспособном возрасте, не являются официально трудоустроенными, а также не подают самостоятельно сведения о своем заработке в ФНС. Они либо являются безработными, либо получают зарплату в конверте, либо получают доходы незаконным образом, занимаясь предпринимательской деятельностью.

Такая ситуация обусловлена не только намеренными действиями со стороны предпринимателей, не желающих уплачивать налоги, но и тем, что многие люди просто не могут разобраться в правилах регистрации ИП или фирмы. Основные сведения о правилах ведения бизнеса прописываются в гл. 2 ГК. К особенностям работы бизнесмена относится:

предпринимательство заключается в том, что гражданин регулярно получает определенный доход от какой-либо работы;
получаемые денежные средства не зависят от трудовых обязанностей, а от того, какой точно объем работы выполняется;
предприниматели менее защищены законодательством по сравнению с наемными специалистами;
бизнесмен должен самостоятельно позаботиться о своей регистрации;
он обязан ежемесячно перечислять налоги в ФНС и разные социальные взносы в государственные учреждения;
занятие незаконной предпринимательской деятельностью непременно приводит к уплате штрафа и прекращению работы.

Выявляется такое нарушение разными государственными органами, которые периодически проводят соответствующие проверки.

Ведение незаконной предпринимательской деятельности является наказуемым процессом, причем выделяется сразу несколько серьезных нарушений. К ним относится:

осуществление незаконных действий, представленных созданием, сбытом, передачей или хранением разных наркотиков или психотропных веществ, а также сюда относится производство и реализация оружия;
ведение деятельности без официальной регистрации в ФНС, причем сюда относится постоянное взаимодействие с другими компаниями во время покупки или продажи товаров, получение систематического дохода от деятельности и другие аналогичные факторы, поэтому при таких условиях каждый бизнесмен должен самостоятельно обратиться в налоговую службу для присвоения нужного статуса своему бизнесу;
работа в какой-либо специфической области без правильно оформленной лицензии, которая позволяет трудиться в данной сфере, так как существуют некоторые виды деятельности, при которых данная документация является обязательной (например, она нужна при работе в сфере медицины, образования или производства алкогольной продукции);
ведение деятельности с нарушением требований устава, который является основной документацией для каждой фирмы, поэтому если организация занимается работой, которая не указывается в уставной документации, то это является серьезным нарушением.

Во всех вышеуказанных ситуациях гражданину, являющемуся владельцем бизнеса, придется уплачивать значительный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому следует перед началом работы хорошо разобраться в требованиях законодательства, что позволит не только предотвратить разногласия с ФНС или другими государственными органами, но и гарантирует возможность защиты своих прав при необходимости.

Все люди, работающие на себя, с 2019 года смогут воспользоваться упрощенным режимом регистрации. К особенностям процесса относится следующее:

для регистрации не придется уплачивать пошлину или посещать отделение ФНС;
все нужные действия будут выполняться с помощью простого и понятного мобильного приложения;
если клиентами бизнесмена являются физлица, то предпринимателем уплачивается 3% от всех получаемых доходов;
если взаимодействует бизнесмен с компаниями, то для него ставка налога увеличивается до 6%;
расчет и уплата налога будут выполняться непосредственно через приложение.

За счет введения нового налога, предназначенного для самозанятого населения, значительно упростится процесс перечисления налогов в бюджет государства. При этом предприниматели смогут не перечислять за себя взносы в ПФ и другие фонды. Если все равно будет продолжаться работа без регистрации, то ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность будет представлена крупным штрафом, который равен всему полученному доходу.

Если человек незаконно занимается бизнесом, то ему придется столкнуться с серьезной ответственностью за незаконную предпринимательскую деятельность. Она может быть представлена в следующих видах:

уголовная ответственность считается наиболее жестким видом наказания, которое определяется на основании положений ст. 171 НК, причем она применяется для предпринимателей, руководителей компаний и владельцев незарегистрированных предприятий, нанесших урон другим лицам или государству;
административная ответственность;
налоговая.

Каждый вид ответственности обладает своими особенностями.

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения

Она предусматривается только при выявлении действительно серьезных нарушений со стороны нелегального бизнеса. Например, предприниматель реализует незаконные товары, представленные наркотиками или оружием.

Допускается применение уголовной ответственности к людям, которые без специального разрешения и регистрации занимаются специфическими видами деятельности, получая значительные налоги. Наказание за такое незаконное предпринимательство может быть представлено не только крупным штрафом, но и другими негативными последствиями, представленными лишением свободы, а также обязательными или принудительными работами.

Назначается наказание на основании статьи 14.1 КоАП РФ. По этой статье к нелегальным предпринимателям могут применяться только крупные штрафы. Используется такая ответственность только при условии, что нарушения не являются серьезными и глобальными.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность варьируется от 500 до 2 тыс. руб. Точный размер штрафа зависит от того, какое выявлено нарушение, как часто предприниматель не соблюдает требования законодательства, а также каковы последствия его неправильных действий. К основным нарушениям в рамках КоАП относится:

отсутствие лицензии при ведении деятельности, для которой требуется разрешение от разных государственных органов, приводит к взысканию штрафа от 2 до 50 тыс. руб., а также может полностью конфисковаться вся продаваемая продукция;
нарушение правил лицензирования приводит к уплате штрафа от 1,5 до 40 тыс. руб., но если данное нарушение является грубым, то размер штрафа варьируется от 4 до 50 тыс. руб., а также может использоваться приостановление работы предпринимателя на срок до 90 суток;
работа без официальной регистрации сопровождается уплатой штрафа от 500 до 2 тыс. руб.

За разные нарушения уплачивается значительный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, поэтому каждому человеку, занимающемуся ведением данного бизнеса, более выгодно ответственно подходить к своим обязательствам и регистрировать бизнес.

Каждый предприниматель должен официально регистрироваться и оформлять лицензию, чтобы на законных основаниях уплачивать налоги в бюджет государства. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения приводит к привлечению бизнесмена к налоговой ответственности.

В этом случае уплачиваются гражданами штрафы и разные компенсации. Придется не только уплатить положенное количество средств в виде налога, но и штраф за то, что бизнесмен уклонялся от своих основных обязанностей, связанных с уплатой сборов. Предусматривается такая ответственность положениями ст. 116 НК.

Различают несколько видов такой нелегальной активности:

Запрещенная законом. К такому виду обычно причисляют производство, сбыт, передачу, хранение наркотических и психотропных веществ, создание, продажу оружия.
Бизнес, не зарегистрированный в установленном государством порядке. Для того чтобы вступать в отношения с контрагентами с целью купли, продажи, сбыта, обмена какой-либо продукции, предоставления услуг на коммерческой основе, необходимо иметь определенный статус – юридического лица либо же индивидуального предпринимателя. Но, как известно, чтобы получить такой статус – необходимо пройти регистрацию, то есть придать легальную форму своему бизнесу. Если же вы, к примеру, систематически оказываете платные парикмахерские услуги у себя дома и не имеете официальной регистрации в качестве предприятия или предпринимателя, то знайте, что ваша деятельность не имеет ничего общего с законом, и за нее предусмотрены соответствующие меры ответственности.
Отсутствие лицензии при выполнении лицензионных видов деятельности и нарушение правил лицензирования. Лицензия – это легальное разрешение заниматься конкретным бизнесом. Не каждый вид активности подразумевает получение такого разрешения, но существует определенный перечень таких видов. Среди наиболее популярных можно выделить связанную с продуцированием алкоголя, фармацевтикой, медицинской и образовательной практикой деятельность.
Деятельность фирмы с нарушением уставных положений (с нарушением правил регистрации). Устав – это основной документ предприятия, базис его функционирования. В уставе, как в основании существования предприятия, указываются ведущий и дополнительные виды деятельности. Если же организация занимается какими-либо еще видами, не предусмотренными Уставом – это можно расценить только лишь как нелегальную активность.

С точки зрения законодательства предпринимательская деятельность рассматривается, как незаконная по различным причинам. Несоответствие законам приравнивается к отсутствию регистрационных или разрешительных документов на ведение определенного бизнеса, или совершение действий, не предусмотренных в полученных документах.

Все формы нарушения законов в этой сфере делятся на следующие группы:

без государственной регистрации;
без получения лицензии на лицензируемые виды деятельности;
с нарушением условий лицензирования.

Предпринимательская деятельность без регистрации включает в себя следующие факты:

проведение коммерческой деятельности операций, услуг и работ, при отсутствии регистрации в единых государственных реестрах юридических лиц и предпринимателей;
начало занятия коммерческой деятельностью до того, как проведена регистрация или после того, как регистрация отменена по каким-либо причинам;
ведение деятельности, не указанной при постановке на учет в налоговой инспекции, или о которой не было сообщено в течение 2 месяцев после фактической смены специализации предприятия или предпринимателя.

Выявление незаконной деятельности – это сложный вопрос, который в большинстве случаев рассматривается и доказывается в судебных органах.

Функции по выявлению возложены на:

правоохранительные органы, включая прокуратуру;
федеральную налоговую службу, в том числе налоговую полицию;
роспотребнадзор;
антимонопольная служба;
органы, занимающиеся оформлением лицензий.

Обнаружить нарушителей можно в результате:

проведения плановых и внеплановых проверок, а также проверок работающих с ними лиц;
профилактических мероприятий на рынках и в других местах массовой торговли;
полученных жалоб от населения.

Сложность заключается в том, что любой факт незаконной деятельности необходимо доказать документально. Проверяющие фиксируют это в актах проверки, составленных протоколах. Граждане, подающие жалобу, обязаны предъявить подтверждающие документы (расписки в получении денег, заключенные договора аренды имущества или оказания услуг и так далее).

Лица, которые обвиняются в незаконной деятельности, могут обжаловать составленный протокол в суде до его рассмотрения и принятия решения о применении штрафов.

Меры ответственности для нарушителей предусмотрены в Уголовном и Налоговом Кодексах, а также Кодексе об административных правонарушениях. Каждый из перечисленных нормативных актов рассматривает определенные виды нарушений. За незаконную предпринимательскую деятельность наказание возлагается в виде:

штрафов;
изъятия доходов;
лишения свободы;
принудительных работ.

Актуально на 27 ноября 2020