Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%. К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.
Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту.
Сумма кредита = 2.5 млн. рублей. По закону, вы имеете право получить 13 процентов максимум с суммы 2 млн. рублей. Т.е. субсидия с суммы 2.5 миллиона рублей и больше будет равен вычету с суммы 2 млн. рублей.
Вычет с суммы кредита = Ставка * Сумму кредита(если сумма меньше 2млн.)(1) Вычет с суммы кредита = Ставка * 2млн.(если сумма больше 2 млн.) (2)
В нашем случае, ставка равна 13 процентов. Подставм данные в формулу и следующие данные:
Вычет с суммы кредита = 0.13 * 2 000 000 = 260 тыс. рублей.
Вы можете получить сумму в 260 000 рублей, при условии, что 13 процентов от вашей зарплаты общей зарплаты за год превышает эту сумму.
- Методика расчета
- Расчет с уменьшением срока
- Как правильно погашать?
- Расчет c мат. капиталом
- Сравнение вариантов
- Вкладывать или погашать?
- По паспорту в день обращения
- Кредит на Свадьбу
- C ответом сразу
- В Совкомбанк
- В Райффайзенбанк
- В Почтабанк
- В Сбербанк
Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц
Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.
Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.
В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.
Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.
Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.
Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.
Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.
Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.
Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.
Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.
Из чего складывается имущественный налоговый вычет?
Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.
После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.
На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн рублей.
Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет.
Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.
Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.
Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.
Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с процентов по ипотеке.
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку бывает:
- на стоимость покупки (основной);
- на уплаченные проценты.
В основной вычет включены средства, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.
Выше мы рассказали об основном принципе расчета имущественного налогового вычета – он одинаков и для приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку. Более подробная информация представлена в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Подводим итог:
- У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. Или же у вас есть иные источники доходов, с которых вы выплачиваете НДФЛ. Это может быть, например, доход от сдачи жилья в аренду.
- Максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. – 13% от суммы вычета.
- Заявить налоговый вычет разрешено только после получения документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
- Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно на следующий год после получения права на вычет.
Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году
1) Целевое назначение кредита. В договоре между вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский кредит не удастся.
2) Возврат за фактически выплаченные проценты. Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты, которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.
3) Право на вычет возникает в году, следующим за годом получения права собственности. Если вы купили квартиру в 2018 г., а документы на нее оформили в 2019 г., то обращаться в инспекцию вы можете не ранее 2020 г.
4) Право на возврат налога с процентов по ипотеке, уплаченным до получения права собственности. Те проценты, что вы начали платить до получения документа о праве собственности, не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли ипотеку и купили квартиру в 2018 г., а выписку из ЕГРН оформили в 2019 г. В 2020 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2018 и 2019 гг.
5) Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной строкой.
Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:
1) Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.
2) Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.
3) Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.
4) Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.
Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.
При покупке квартиры/дома в кредит можно получить сразу два налоговых вычета:
- основной вычет;
- вычет по ипотечным процентам.
После их применения налоговая база по НДФЛ уменьшается либо становится равной нулю. Сумма, равная размеру излишне уплаченного налога, возвращается по заявлению плательщика на его счет в банке.
Особенности получения вычета на проценты:
- кредит должен быть целевым, то есть на покупку готовой или строящейся квартиры/дома, участка;
- вычет может быть получен только по одному объекту жилья;
- проценты по ипотеке возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года;
- деньги можно получить не только в налоговой, но и по месту работы.
Вычет по процентам можно получить не только при оформлении ипотечного кредита, но и при получении любого целевого кредита на покупку жилья, в том числе, взятом не в банке, а например, на работе. Претендовать на получение денег имеет смысл, например, спустя год пользования кредитом, когда сумма уплаченных процентов уже достигла приличного размера.
Важно! В случае рефинансирования кредита, например, для уменьшения кредитных платежей, в другом банке можно также получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту.
Как его посчитать? Размер суммы, которую можно вернуть зависит от размера налогооблагаемой базы. В РФ стоимость недвижимости, которая может приниматься к расчету, не может превышать 2 миллиона рублей. Таким образом, максимум, который можно вернуть составляет 260 тыс. рублей. Если же жилье стоит меньше, то 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости.
Пример расчета: при стоимости квартиры в 1 млн. рублей можно вернуть 130 тыс. рублей. Оставшуюся часть (учитывая лимит в 2 млн. рублей) можно будет получить при покупке следующей квартиры.
Учтите, что выплата не может превышать сумму уплаченного налога. Если положено к возврату 260 тыс. рублей, а сумма налога за прошлый год не превысила, допустим, 100 тыс. рублей, то плательщику вернуть только эти 100 тыс. рублей, а остальное перейдет в счет будущих выплат. Если покупатель недвижимости имеет низкий официальный доход, то размер его налоговых отчислений может быть весьма скромным.
Чтобы выяснить сумму можно заказать в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ и посмотреть какая сумма была удержана с заработной платы за отчетный период.
Кроме имущественного вычета можно получить также возврат по процентам ипотеки. В этом случае максимальная сумма для расчета составляет 3 млн. рублей, а максимальный размер вычета соответственно не может превысить 390 тыс. рублей (13% с этой суммы).
Есть два варианта получить деньги за проценты, уплаченные в прошлом году:
- Нужно дождаться окончания года и подать документы в налоговую.
- Еще один вариант получения возврата – обращение к работодателю. Но компания, где работает плательщик, не сможет вернуть крупную сумму вычета как государство. Она просто перестанет удерживать налог с заработной платы в течение определенного периода времени, чтобы компенсировать назначенную к возврату сумму. Ипотечный заемщик, в этом случае просто будет получать зарплату на 13% больше, чем раньше.
Возврат процентов возможен только с одного кредита на покупку квартиры или дома. При покупке нескольких объектов в ипотеку нужно будет выбрать один из них для оформления вычета.
Итак, купив квартиру или дом в ипотеку, покупатель может получить двойной вычет в размере максимум 260 тыс. рублей + 390 тыс. рублей, то есть до 650 тыс. рублей. Подчеркнем: это максимальные суммы к возврату. Окончательную сумму лично для каждого заявителя подсчитывает налоговый инспектор после сверки всех документов и проверки данных налоговой декларации.
Получателем вычета может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу и платит НДФЛ со своей заработной платы. Для безработных граждан и нерезидентов РФ, которые не платят налоги такая возможность не предусмотрена.
Главное условие для получения вычета: нужно быть плательщиком НДФЛ и купить квартиру в ипотеку. Только в этом случае у покупателя недвижимости возникает право на возврат налога. Получить его можно не только в налоговой, но и по месту работы в бухгалтерии.
Право на возврат налога возникает у покупателя после официального оформления договора купли-продажи недвижимости (включая земельные участки, доли в квартирах) и его регистрации в Росреестре. Право на вычет по процентам возникает только после оформления кредитного договора с банком и выплат процентов по ипотеке.
Если жилье оформляется в общую долевую собственность, то право на вычет есть у всех долевых собственников. Если недвижимость покупается для детей, то для них сохраняется право на вычет.
Для возврата денег нужно заполнить декларацию и подать заявление. Сделать это можно не только лично, но и по почте или через интернет. В заявлении нужно будет указать, почему вы имеете право на вычет, а также размер требуемой суммы.
Для получения вычета необходимо:
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на получение вычета.
- Собрать пакет документов (сделать копии, получить справку с работы и пр.).
- Подать документы в налоговую или по месту работы.
- Скачать бланк заявления на получение вычета
- Скачать образец заявления на получение вычета
Если подавать документы по месту работы, то не нужно ожидать окончания года и заполнять бланк налоговой декларации. Деньги на счет, указанный в заявлении, возвращают не сразу, а только после проверки всех данных 3-НДФЛ и других документов. Как правило, сроки выплат составляют 3-5 месяцев после обращения.
Для получения вычета придется собрать внушительный пакет документов. Прежде всего потребуется копия кредитного договора и справка из банка об уже уплаченных процентах. Желательно также приложить копии квитанций о внесенных платежах в соответствии с договором.
Документы для получения основного вычета:
- копия паспорта;
- 3-НДФЛ, заявление на вычет;
- договор купли-продажи, акт приема-передачи недвижимости;
- копия ДДУ (если покупалась квартира на первичном рынке);
- выписка из ЕГРН;
- справка с работы о доходах (стандартная форма 2-НДФЛ);
- подтверждение оплаты квартиры (квитанции, чеки и пр.).
Документы для процентного вычета:
- кредитный договор, график погашения кредита;
- правоустанавливающие документы на квартиру;
- справка об общей сумме уплаченных процентов;
- квитанции об оплате кредита, процентов;
- справка с работы о заработной плате и уплаченных налогах.
Если налоговый вычет оформлялся на квартиру, купленную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить копию свидетельства о рождении). Покупателям долевой недвижимости (например, супругам) нужно будет показать копию свидетельства о браке, а также написать заявление о распределении суммы вычета в определенных долях при необходимости.
- Скачать бланк заявления о распределении суммы расходов для имущественного вычета
- Скачать образец заявления о распределении суммы расходов для имущественного вычета
Все документы, кроме декларации и заявления, подаются в виде копий (простых, без нотариального заверения). Но при личной подаче документов в налоговую желательно иметь при себе оригиналы. Документы можно загрузить в виде сканов, если заявление и декларация подаются через Интернет.
При покупке квартиры в ипотеку можно получить сразу несколько налоговых вычетов. Это позволит уменьшить расходы на оплату ипотеки. Для получения денег потребуется заполнить налоговую декларацию и предоставить для изучения пакет документов (документы на квартиру, кредитный договор, справку об уплаченных процентах и пр.).
Сумма вычета ограничена законодательно и зависит от стоимости покупаемой квартиры и размера уплаченного за прошлый год налога.
В 2018 году Бондаренко М.П. за счет личных накоплений приобрел квартиру ценой 4 миллиона руб. За год был выплачен НДФЛ в сумме 85000 руб. Лимит по вычету – два миллиона. Рассчитаем сумму налога к возврату:
- 2000000 руб. × 13% = 260000 руб. – общая налоговая компенсация с установленного законом вычета;
- уплачено в бюджет – 85000 руб., значит, в 2019 году гражданин вернет не более 85 тыс. руб.;
- 260000 – 85000 = 175000 руб. – остаток налога, который будет перенесен на следующий год. Для его получения собственник должен подать декларацию в 2020 году.
В 2018 году супруги Васюковы купили коттедж за 5 миллионов, оформили как совместное владение. За год Васюков И.Д. имеет доход до трех миллионов, НДФЛ с которого составил 390000 руб. Доход его жены – 2,5 миллиона руб., с него уплачен налог – 325000 руб.
В процессе расчета учитываем, что распределение вычета осуществляется в любых долях, если имущество зарегистрировано как совместная собственность. С 2014 года налоговым вычетом в два миллиона на один объект недвижимости могут пользоваться оба собственника.
- 2000000 руб. × 13% = 260000 руб. – сумма к возврату в пользу супруга по декларации, поданной в 2019 году;
- 325000 руб. – льгота, которую может получить супруга Васюкова в 2019 году. В 2020-м собственница после сдачи декларации получит остаток вычета – 65000 руб., если внесет НДФЛ не менее данной суммы.
В 2018 году Перминова М.С. приобрела двухкомнатную квартиру за 1,7 миллиона. За счет средств сертификата на маткапитал гражданка внесла 450000 руб. Заработная плата женщины за 2018 год составила около 100000 руб., был уплачен НДФЛ – 13000 руб.
- 1700000 – 450000 = 1250000 руб. – расходы, на которые предоставляется вычет;
- 1250000 × 13% = 162500 руб. – общая сумма к возврату, рассчитанная с учетом имущественного вычета;
- 13000 руб. – возврат за 2018 год, равный НДФЛ;
- 162500 – 13000 = 149500 руб. – остаток налога, который причитается собственнику в последующие годы.
В 2017 году Васюков Д.И. приобрел дом за 3 миллиона руб. Гражданин зарегистрирован в качестве ИП по упрощенной налоговой системе. Как реализовать право на имущественный вычет?
Предприниматели на УСН не имеют право на применение вычета, так как не платят НДФЛ по ставке 13%. Васюков не сможет задекларировать вычет за дом. Если гражданин устроится на официальную работу по найму, его работодатель уплатит НДФЛ, то налогоплательщик сможет подавать декларации на возврат налога в течение трех последующих лет. Максимальная сумма, которую он сможет получить – 260 тыс. руб.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: оформление вычета
Если недвижимость принадлежит нескольким собственникам, то размер денежных средств, отпускаемых государством, находится в прямой зависимости от величины доли.
Передать возможность получить вычет за счет своей доли иному лицу нельзя.
Пример. Супруги решили право на квартиру разделить на равные доли. Как в таком случае распределяется вычет, если цена в договоре 3 млн. рублей, а дата сделки 2017 год?
Ответ: Поскольку компенсация рассчитывается от максимально возможной величины в 2 млн., то:
Каждый на себя сможет оформить по 130 000 рублей к получению.
Схема с долями удобна, когда требуется быстро вернуть все деньги или официальная зарплата небольшая – больше участников, значит, меньшая сумма в расчете на одного человека.
Разница между годами в вычетах на доли следующая. Раньше каждый имел право на вычет с 1 000 000 (если дольщиков двое), а после 2014 года дольщик приобретает возможность на компенсацию с двух миллионов. То есть, если средства оплачены в размере, например, 5 млн., то теперь сумма вычета составит по 260 000 рублей, в то время как до 2014 г. составила бы по 130 000 рублей.
Если квартира имеет цену 1 500 000, и собственников двое, то каждый претендует на 97,5 тыс. рублей, но впоследствии может «добрать» до предельной суммы в 260 000 рублей.
Но если был заем через банк, обладатель половины доли вернет максимально предусмотренную компенсацию с суммы в 1 500 000 рублей по актуальным правилам.
Положена компенсация и за переплату ипотечных процентов. На возврат налога при покупке квартиры в ипотеку проценты — 13% от этой суммы вернется вам за связь с банковскими условиями.
Таким образом, расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку будет представлять собой сумму возвратов от стоимости жилья и от переплаты по ипотеке.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пример расчета:
Семья Нагорных купила квартиру за 4 000 000 р. в ипотеку. Банк выдает 2 400 000 р. Проценты составили 1 500 000 р. Срок кредита – 9 лет.
Выясним, какие налоговые вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку от суммы: 2 000 000 + 1 500 000=3 500 000.
Первое слагаемое – максимально возможная стоимость жилья, на которую распространяется льгота, второе – полная сумма процентов по кредиту, потому что меньше 390 000 рублей.
Теперь выясним, какие выплаты положены при покупке квартиры в ипотеку для семьи Нагорных = 3 500 000 * 13%= 455 000
Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии зарплаты, способной при потере в 13% обеспечить необходимую сумму подоходного налога за несколько лет. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их перевода банку, то есть в течение всего срока займа.
Надеемся, теперь вы знаете, как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Оба супруга могут распределить долю ребенка между собой, или один имеет право оформить на себя полную сумму компенсации. Поэтому к документам в налоговую следует доложить заявление родителей о распределении вычета за детей. Но в этом случае лучше заранее получить консультацию специалистов по поводу возможных нюансов.
Пример: Георгиевский И.И., Георгиевская Н.Н. приобрели квартиру, включив в собственников своих несовершеннолетних детей Петю и Колю. Стоимость недвижимости 4 400 000 рублей, доли равные. Какой вычет будут иметь участники, если покупка случилась в 2015 году?
Ответ: Один дольщик может приобрести вычет с суммы 1 100 000 рублей (так как доли равны, а участников четверо). Супруги приняли решение, что каждый подаст заявление за одного ребенка.
Согласие ребенка при получении компенсации за участие в разделе собственности за квартиру не понадобится.
В будущем дети смогут получить вычет за себя с другой недвижимости, даже если родитель оформил за него вычет до наступления совершеннолетия этим ребенком – ведь не сам ребенок получает средства, а родные за него.
Кроме того, если дольщиками выступают одновременно и другие собственники, процедура получения вычета за ребенка не изменится. Однако если родитель уже пользовался своим правом на льготу ранее, получить за ребенка он больше не сможет.
Но если этот родитель хочет получить вычет за детей относительно той же квартиры, на которую и сам оформлял когда-то вычет, то в таком случае компенсацию ему вернут. Для этого следует еще раз обратиться в налоговую, предоставив данные о перерасчете выплат.
Выясним, какие деньги можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку в таблице:
| Вычет от стоимости квартиры | Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку? | |
|---|---|---|
| До 2014 | 0-260 000 р, неиспользованная сумма сгорает | Не ограничены |
| После 2014 | 260 000 | Не более 390 000 рублей |
Как получить налоговый вычет за покупку квартиры
В этом случае вы получите единовременно сумму подоходного налога за период. Можно подавать документы раз в год, можно по истечении трех лет (не более!).
Документы потребуется те же самые, что и в первом случае, только еще и декларация 3-НДФЛ. Сдаются в налоговую только копии, кроме справки 2-НДФЛ, подлинники только предъявляются.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.
Не стоит бояться заполнения декларации. В ней обязательно указываются данные:
- о заявителе, претендующем на льготные выплаты;
- о доходах;
- о купленной недвижимости — ее стоимость;
- если декларация уже заполнялась, то следует указать сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.
Можно действовать через доверенное лицо. Как правило, этот способ продлевается месяца на три, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.
Это важно знать:
- Сумма налогов, удержанных ранее последних трех лет, не может быть возвращена согласно НК РФ.
- Если срок давности приобретения квартиры очень большой (10-15 лет) то вычет можно получить, но по законодательным актам, действующий на момент оформления права. Например, в 2008 году можно оформить компенсацию только с 1 миллиона рублей.
- Даже если вы уже продали свою квартиру, то все равно можете подавать документ на возврат части средств.
К примеру, возьмем Сбербанк, который предоставил Вам кредит на 2.5 миллиона рублей сроком на 10 лет. Ипотечная ставка по кредиту равна 12.5%. Для того, чтобы рассчитать сумму вычета, необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, которые будут выплачены по кредиту.
Кредит равен 2.5 млн. рублей. То есть, по закону Вы имеете полное право получить максимальные 13 процентов с суммы 2 млн. рублей. Следовательно, субсидия с 2.5 млн. рублей будет равна вычету с суммы 2 млн. рублей.
1. Вычет с кредитной суммы = Ставка х Сумму кредита (если она меньше 2 млн. рублей)
2. Вычет с кредитной суммы = Ставка х 2 млн. рублей (если сумма больше 2 млн. рублей)
3. Вычет = 0.13 х 2000000 = 260 тыс. рублей.
То есть, Вы можете получить сумму в 260 тыс. рублей при том условии, что 13% от вашей заработной платы за год превышает эту сумму.
|
||||||
| Расчит налога УСН при системе налогообложения доход или доход минус расход. | ||||||
| Рассчитать УСН, калькулятор налога УСН | ||||||
Покупка недвижимости влечет за собой возможность применить так называемый «имущественный вычет». Осуществить возврат налога покупке квартиры в 2020 в ипотеку можно только за одну сделку, говоря проще, такое право гражданину дается один раз в жизни. Если была произведена оплата за новую квартиру сто тысяч рублей, тринадцать тысяч будет возвращено в качестве вычета. Здесь надо принимать во внимание, что имеется ограничение в 2 млн рублей для расчета такого вычета. Даже если стоимость жилья превышает эту величину, размер вычета рассчитывается исходя из двух миллионов рублей.
Пересчет налога носит заявительный характер. Другими словами, приобретение жилья не означает, что с этого месяца автоматически с такого работника перестают высчитывать налог. Требуется самостоятельно собрать требуемые документы и обратиться в бухгалтерию своей организации или в налоговую инспекцию для написания соответствующего заявления.
Право получить возмещение процентов по ипотеке и по цене жилья основывается на переходе объекта недвижимости в собственность нового владельца. Этот факт подтверждается получением определенного документа (свидетельство о регистрации, акт приема-передачи). По итогам прошедшего года, в котором имела место сделка с недвижимостью, покупатель имеет право обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета.
- Основной имущественный вычет равен стоимости приобретённого жилья, но не может превышать двух миллионов рублей. Например, предельная сумма, которую способен получить заёмщик от ипотеки в 5 миллионов рублей составляет 650 000 рублей (13%).
- Основной имущественный вычет можно получать несколько раз, пока он не достигнет в сумме установленного в законе максимума. А вот на выплаченные проценты такой шанс предоставляется лишь единожды. Если же общая сумма процентов меньше трёх миллионов, то остаток использовать будет уже нельзя.
- Получить вычеты может только гражданин России, уплачивающий налоги в бюджет, причём ежегодные выплаты ему не могут быть выше этих налогов.
- При расчёте таких выплат учитываются только совершенные на текущий момент расходы, а не вся сумма процентов, которую придётся отдать за кредит.
- В статьи расходов можно включить отделку или достройку квартиры, но только в том случае, если в договоре в явном виде отмечено, что жилье продаётся без отделки.
- Выплаты по вычету с расходов на уплату процентов производятся только после полного завершения выплат по основному имущественному.
- Если недвижимость при покупке оформлялась в совместную собственность супругов, то основной имущественный вычет они имеют право получить оба. Если же она покупалась в долевую собственность членов семьи, то родители имеют возможность получить таковой за ребёнка. При этом, право ребёнка на него не теряется и может быть использовано им после совершеннолетия при покупке своей квартиры.
- Налоговые вычеты нельзя получить при покупке жилья у близких родственников, или в том варианте, когда оплата была произведена другим лицом (например, работодателем). При использовании материнского капитала учитываются только суммы, уплаченные сверх него.
Все эти правила действуют для покупок жилья, произошедших после 1 января 2014 года. Если недвижимость приобреталась ранее, то любой вычет (даже если на него подали документы сейчас), в том числе и при совместной или долевой собственности, может быть применён только один раз, зато сумма уплаченных процентов не лимитирована.
Гражданин А. оформил ипотечный кредит для приобретения квартиры стоимостью 50 миллионов рублей, заплатив при этом банку шесть миллионов рублей как проценты по кредиту. Если право собственности перешло к нему до 1 января 2014 года, то он получит налоговый вычет общей суммой 2 миллиона плюс 6 миллионов. То есть, на восемь миллионов рублей. Если же покупка произошла после указанной даты, то данная сумма составит только 5 миллионов.
Для этого существует два способа.
- Непосредственно в налоговой службе. Для этого, необходимо подать в неё документы в конце календарного года. Сотрудники определят сумму возмещения и сопоставят её с НДФЛ, рассчитанным за год. Если она окажется больше, то налоги возвращаются, а вычет, соответственно, уменьшается. На следующий год, документы подаются снова. При данном варианте допустим учёт зарплат со всех мест работы. В случае приобретения квартиры задолго до подачи документов, сумма возмещения будет сравниваться с общим НДФЛ за последние три года.
- С 2015 года возможно получение через работодателя. В этом варианте необходимо получить в ИФНС соответствующее уведомление и предоставить его работодателю (по основному месту или по совместительству). После этого с работника перестают удерживать подоходный налог до окончания возмещения необходимой суммы. В этом случае отправить необходимые документы в ИФНС можно непосредственно после получения свидетельства о регистрации права собственности. Но, эту операцию все равно придётся повторять каждый год.
Какой способ бы не был выбран, начинать нужно с предоставления документов в налоговую инспекцию.
Если вы:
- налоговый резидент Российской Федерации, то есть не менее 183 дней в году проживаете на территории страны;
- работаете официально и платите НДФЛ;
- купили за свои деньги или в ипотеку недвижимость в России;
- жилье уже у вас в собственности или есть акт приема-передачи (если жилье в новостройке);
то государство готово вернуть вам 13% от стоимости купленной вами недвижимости. При этом есть лимит — максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет. Он составляет 2 млн рублей для покупки или строительства жилья.
Также вы сможете получить налоговый вычет с уплаченных процентов по кредиту, если квартира куплена в ипотеку. Здесь лимит составляет 3 млн рублей.
Если купленная вами недвижимость стоит меньше лимита — 2 миллионов, то сумма налогового вычета будет рассчитываться от суммы покупки, а оставшуюся сумму вычета можно будет получить после покупки других объектов. А вот вычетом от процентов по ипотеке можно воспользоваться только один раз и при покупке одного объекта недвижимости. Эти правила работают для жилья, купленного после 2014 года.
Обратите внимание! Если цена купленной квартиры больше 2 миллионов, но меньше 4 миллионов рублей, то супруги смогут решить, вычет с какой суммы получит каждый из них. Допустим, квартира стоит 3 миллиона. Тогда, например, муж может оформить вычет с максимальной суммы — 2 миллионов, а жена — с оставшегося миллиона.
Кстати, налоговый вычет применим не только к ипотечным договорам. Согласно письму Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053, налогоплательщик имеет право на получение вычета с процентов по другим целевым займам (кредитам), если в условиях договора прописано, что деньги будут израсходованы на приобретение жилья в России.
В некоторых случаях покупатель не может получить налоговый вычет
Он не распространяется на:
- жилье, оплаченное государством или работодателем
- материнский капитал
- покупку жилья у так называемых взаимозависимых граждан — близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный)
- доходы покупателя, облагаемые налогами по ставке отличной от 13%