Льготы по налогам для многодетных семей в 2020 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогам для многодетных семей в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Президент РФ подчеркнул, что одним из важнейших приоритетных направлений социальной политики является улучшение демографической ситуации в стране. Правительство постановило, что процедура получения статуса «многодетная семья» будет упрощено. Теперь многодетным родителям станут присваивать единый статус, а каждая из сторон правовой «сделки» (т.е. члены семей и государственные органы, на которые лягут финансовые обязательства) будут наделены определенными правами и обязанностями.

В разных субъектах Федерации статус «многодетная семья» присваивается на сновании локальных актов. Несмотря на подобную документальную разрозненность, органы исполнительной власти различных регионов совместно реализуют социальную политику государства. Цель у них общая – увеличить рождаемость и улучшить демографическую ситуацию, которая с каждым годом выглядит все более шатко. При разработке местных норм учитывается:

• местоположение региона, его природно-климатические условия;
• показатели рождаемости и смертности (включая миграцию, количество брачных союзов и разводов);
• экономическая обстановка, показатель прожиточного минимума и потребительские цены на основные продукты питания и товары первой необходимости.

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

• на транспортное средство;
• на землю;
• на недвижимость.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

• официально трудоустроены;
• выполняют определенный объем работ по договору;
• осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Налоги для многодетных семей в 2020 году

Обязанность оплачивать в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закреплена в ст. 407 НК РФ. В данном пункте законодательства не предусмотрено предоставление особых условий многодетным семействам, однако в п.6.1 ст.403 НК РФ указано, что налоговая база для многодетных семей уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данная преференция действует только для одного объекта недвижимости.

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Многодетным семьям рекомендовано прийти в Федеральную налоговую службу для подачи заявления об уменьшении налоговой базы налога на имущество физических лиц до 1 июня 2019 года.

В связи с принятием 15 апреля 2019 года Федерального закона № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», введены новые поправки касающиеся порядка предоставления дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей. Так в соответствии с законом предусмотрено:

• дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка;

• уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров в отношении одного земельного участка.

Закон был принят Государственной Думой 4 апреля 2019 года, одобрен Советом Федерации 10 апреля 2019 и подписан Президентом России 15 апреля 2019 года.

Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.

При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:

• обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
• служба в армии по срочному контракту.

В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.

Обратите внимание! При предоставлении льгот учитываются как родные, так и приемные дети, при условии официального усыновления. При подаче заявления необходимо представить документы, подтверждающие статус несовершеннолетних (свидетельства о рождении либо бумаги по усыновлению или оформлению опекунтва).

Заявление на предоставление льгот может подаваться:

1. супруги, проживающие вместе и ведущие общее хозяйство;
2. разведенные родители, при условии регулярной уплаты алиментов;
3. опекуны, оформившие свой статус официально;
4. усыновители.

ФНС России разъяснила, какие налоговые льготы положены многодетным семьям

Наличие детей уменьшает сумму заработка, облагаемого налогом. При этом, налогоплательщик не получает денежные средства на руки, льгота отражается на его заработной плате, которая увеличивается за счет освобождения от налога.

Для многодетных родителей размер дохода, не облагаемого НДФЛ, увеличен, он составляет 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка, тогда как для первых двоих установлено по 1400 рублей.

Например, если начисление многодетной матери, у которой четверо детей, составляет 30 тысяч рублей, налогом будет облагаться только 21600 рублей (из суммы заработка вычитается по 1400 за первых двоих и по 3000 за третьего и четвертого ребенка). В результате такого льготного исчисления, заработная плата, получаемая на руки, значительно увеличивается. Многодетной матери выдадут 27244 рубля, тогда как бездетному коллеге с таким же окладом – 26100 рублей.

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в ряде случаев: при покупке недвижимости, оплате образования, лечения и т.д. В данном случае также предусмотрена льгота для многодетных семей – размер компенсации увеличивается в 2 раза, если:

1. у детей только один родитель;
2. есть и отец и мать, но один из них отказался от вычета.

Вычет можно получить за последние 3 года, при условии, что в течение этого времени регулярно уплачивался НДФЛ.

На федеральном уровне установлено, что размер земельного налога многодетной семьи уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м участка (п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Однако с 2019 года региональные власти могут дополнять данную льготу, увеличивая категории получателей или устанавливая дополнительные преференции.

Например, в Краснодарском крае многодетные семьи полностью освобождены от уплаты земельного налога, а в Москве размер взноса уменьшается для одного из родителей.

Таким образом, точный порядок получения данного виды преференции следует уточнять в муниципалитете.

Также устанавливается регионами самостоятельно.

Например, в столице от уплаты данного вида налогового взноса полностью освобождается один из супругов.

После оформления преференции, ее не нужно подтверждать. Она действует до потери статуса многодетности либо до продажи транспортного средства.

частично освобождаются от уплаты налога на один земельный участок площадью 6 соток (600 кв.м.).

Налог начисляется только с превышения 6 соток (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ). Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, который находится в собственности родителя.

К примеру, при наличии в собственности 8 соток, налог надо будет заплатить за 2 сотки.

Какие налоги не должны платить многодетные семьи?

Расчёт налога будет производиться следующим образом на каждого ребёнка налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 кв.м общей площади квартиры (либо части квартиры, комнаты) и 7 кв.м. общей площади жилого дома (либо части жилого дома) пункт 6.1 статьи 403 Налогового кодекса РФ.

Пример 1: В семье трое несовершеннолетних детей. У одного из родителя в собственности жилой дом общей площадью 100 кв.м. Родителю надо будет оплатить налог не со 100 кв.м., а с 79 кв.м. (7 кв.м. умножаем на троих детей, получаем 21 кв.м. Это квадратные метры, за которые родителю не надо платить налог за дом).

Пример 2: В семье трое несовершеннолетних детей. У родителей в общей долевой собственности квартира (по на каждого родителя) общей площадью 100 кв.м. Каждому родителю надо будет заплатить налог не с 50 кв.м., а с 35 кв.м. (5 кв.м. умножаем на троих детей, получаем 15 кв.м. на одного родителя).

В статье перечислены федеральные льготы, на которые имеют право все многодетные семьи без исключения. Регионы устанавливают дополнительно свои виды помощи. Где-то поддержка очень существенная (например, в Москве и области), где-то денег в бюджете никогда не хватает на такие цели.

Часто в комментариях к подобным статьям люди пишут, что детей надо рожать не ради денег – это не бизнес-план. Я с ними в какой-то степени согласна, но, с другой стороны, солидная государственная помощь может стать хорошим стимулом повышения рождаемости в тех странах, которые в этом нуждаются. Кажется мне, что Россия – именно такая страна. Что думаете по этому поводу? Выгодно у нас иметь много детей?

С уважением, Чистякова Юлия

В России существует большое количество налоговых выплат, причем их взиманием занимаются заинтересованные органы на разном уровне. В этой связи налоги разделяются на федеральные, региональные и местные, а это означает, что величина налоговой пошлины, как и правила предоставления льгот, рассматривается на уровне муниципалитета или целого региона.

Так происходит и с налоговыми льготами для многодетных семей, которые имеют разные права в зависимости от установленных органами местного самоуправления правил. Рассмотрим основные налоговые выплаты и льготы, предоставляемые членам многодетных семей.

Автомобиль уже давно не роскошь, а средство передвижения, а для многодетной семьи это хорошее подспорье и помощь по хозяйству. Согласно положениям ФЗ-№138, нормам Налогового кодекса, указам Правительства и муниципальным нормам, транспортный налог направляется в местный бюджет, поэтому и размер льгот устанавливается органами местного самоуправления, и отличается в разных муниципалитетах:

• полностью освобождены от уплаты транспортного налога только многодетные семьи, проживающие в Ростове.
• на Кубани и в Алтайском крае величина налоговой пошлины снижается на 50%.
• в СПб действуют свои правила, а льгота распространяется только на семьи, в которых воспитывается 4 и более детей, есть также ограничение по мощности двигателя, а не распространяется льгота на авто мощнее 150 «лошадок».
• в Москве и МО не платит транспортный налог только один владелец автомобиля, второе и каждое последующее ТС облагается налогом на общих основаниях.

В других городах и районах России действуют свои правила, и не исключено, что вам будет отказано в льготе по причине того, что это просто не предусмотрено. Если же налоговая пошлина оплачивается частично или полностью из средств местного бюджета, заявить об этом достаточно один раз. Специалисты налоговой администрации будут продлять льготу автоматически, пока многодетная семья не лишится машины или дети не повзрослеют.

Налог на землю относится к региональным налогам, поэтому решение о размере помощи и основаниях для предоставления помощи решают руководители краевых и областных администраций. Правила налогообложения также могут меняться существенно: на Кубани многодетные семьи, к примеру, полностью освобождены от уплаты земельного налога, в Москве и СПб налоговая льгота действует только на одного взрослого члена семьи. Руководители Саратовской области приняли решение распространять налоговую льготу только на площадь 1 тыс. «квадратов», поэтому уточнить возможность получения преференции и размер льготы необходимо заранее в налоговой администрации региона проживания.

Какие льготы положены многодетным семьям в 2020 году

Согласно положениям ст. 407 НК России, россияне, владеющие объектом недвижимости, обязаны выплачивать налог на недвижимость. Федеральным законодательством льгота для многодетных семей не предусмотрена, поэтому вопрос о сумме пошлины и размере помощи решается на региональном уровне, так как налог на недвижимость считается региональным. В этом вопросе отличились кубанские, нижегородские и новосибирские налоговики, полностью освободившие многодетные семьи от уплаты имущественного налога.

Чтобы реализовать возможность получить налоговую льготу, один из родителей (усыновителей, опекунов) должен обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить пакет необходимых документов.

Он включает в себя паспорт, свидетельства о браке и рождении всех детей, а в случае установления опекунства или усыновления, документы, подтверждающие этот факт. Понадобится также удостоверение многодетной семьи и справка о признании ее членов малоимущими (если таковая присутствует).

Помимо оригиналов понадобятся и копии документов (за исключением заявления). В случае если оформляется льгота на транспортный налог, понадобятся также документы на автомобиль, а его данные надо внести в текст заявления. Подать документы можно лично, отправить их по почте с уведомлением, через доверенное лицо, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность, или через личный кабинет на сайте ФНС.

Многодетные семьи смогут в 2020 году получить налоговые льготы, распространяемые на налоги за 2019 год.

Для расчета налога на квартиру теперь учитываются квадратные метры, а по новым правилам, утвержденным Госдумой 2 апреля, платить налог за недвижимость площадью 35 «квадратов» многодетные семьи не будут.

Также законодатели решили освободить от уплаты земельного налога обладателей участков площадью 6 соток. Коснулись изменения и транспортного налога. Не будут теперь платить налоги владельцы весельных и моторных лодок мощностью до 5 «лошадок».

Льготы предоставляются людям, которые содержат и занимаются воспитанием несовершеннолетних детей. Значит, правом обладают:

• два родителя, проживающих вместе;
• семья в состоянии развода, когда исполняются алиментные обязательства;
• усыновители и опекуны, обладающие подтверждающими бумагами.

Это исчерпывающий перечень людей, имеющих право на уменьшение денежных средств, предоставляемых в пользу государства за владение имуществом.

НДФЛ является обязательным платежом, льгота по нему предоставляется по месту работы. Распространяется на многодетные семьи, соответствующие следующим критериям:

• родители работают по контракту;
• трудоустроены официально.

Под родителями подразумеваются люди, осуществляющие уход за несовершеннолетними. Это основной критерий.

Когда родитель-одиночка или один из членов семьи официально отказался от права на преференцию, тогда второй получает удвоенную скидку на налоговые платежи. Право подтверждается специальной бумагой с места трудоустройства.

Семья получает право на льготы, когда появился третий ребенок, а оба предыдущих не достигли совершеннолетия.

Если просрочили обращение за скидкой, тогда руководитель обязан совершить перерасчет. Период, предоставленный для этого, равен 3 годам. Начинается течение срока с подачи обращения.

Право на получение льгот на вычеты в сторону государства прекращаются, когда у родителей остается не больше двух несовершеннолетних детей.

Согласно ст. 391 НК РФ, многодетные родители не платят денежные взносы в пользу государства за территорию, равную 6 соткам. То есть семья отчисляет налоги за участок больше указанного размера. Например, если в собственности родителей находится земля, размер которой равен 9 соткам, тогда семья платит налог за 3 сотки.

Льгота распространяется на один земельный участок, если в собственности семьи больше, то на остальные налоги уплачиваются в полном размере.

Согласно закону граждане обязаны платить в региональный бюджет денежные средства за владение недвижимостью, но многодетные семьи обладают преимуществом при взимании налога на жилье (ст. 403 НК РФ). Оно напрямую связано с площадью имущества.

При расчете размера отчислений в пользу государства из общей площади квартиры вычитается 5 м². Если речь идет о частном доме, то уменьшается величина стоимости на 7 м². Это в расчете на одного несовершеннолетнего. Например, если общий размер недвижимости (квартиры) семьи, у которой родилось трое детей, равен 79 м², тогда налог уплачивается за 64 м². Общий размер не учитываемой площади равен 15 м².

Налог на имущество многодетным семьям устанавливается на региональном уровне. Поэтому преимущества существуют не везде. Чтобы проверить, распространяется льгота или нет, необходимо зайти на официальный интернет-портал налоговой.

Когда в собственности находятся два и более объекта недвижимости, тогда льготы по имущественным налогам многодетным семьям распространяются на один из них. Выделяют два способа, как действовать:

1. Оставить выбор за налоговым органом. Работники вычислят, за какой объект платится налог больше, и оформят на него налоговую скидку. Выбор будет сделан без участия заявителя.
2. Самостоятельно прописать объект налоговой льготы в уведомлении. Например, получатель хочет выбрать объект с не самыми большими выплатами в пользу государства. Тогда в уведомлении указывается, что родитель желает получить льготу на конкретную недвижимость.

Ранее определялись с объектом преференции до ноября, но период продлен до декабря года, за который начисляется выплата в пользу государства. Многодетная семья получает дополнительно два месяца, чтобы точно определиться с недвижимостью, на которую распространяется налоговая скидка.

На обращение с целью получения преференции указанный период времени не распространяется. Лучше обратиться до рассылки соответствующих уведомлений. Ведь велика вероятность, что налоговый орган не учтет право на снижение размера выплат.

Если это произошло — оформляется обращение на официальном интернет-портале ФНС. Он функционирует без личного кабинета, следовательно, нет необходимости регистрироваться. Это упрощает порядок.

Устанавливается региональными властями. Право на уменьшение налога имеется у одного родителя. Это не зависит от количества транспортных средств в многодетной семье.

Региональные законы устанавливают требования, выдвигаемые к ТС:

• мощность;
• год выпуска;
• страна-производитель;
• период эксплуатации.

Например, в Москве и Московской области получить льготу, если в собственности родителя иномарка, невозможно.

В ст. 361.1 НК указано, что, если льготник не сообщил о наличии права на скидку и не отказался от преимущества, тогда работники органа уменьшают размер выплат самостоятельно. Но не стоит рассчитывать на применение нормы на практике. Лучше обратиться за льготой лично.

Когда семья владеет несколькими транспортными средствами, подходящими по критериям, которые установили в регионе, то родители выбирают ТС самостоятельно. То есть члены семьи определяют, какой автомобиль попадает под налоговую льготу. На другое транспортное средство денежные средства выплачиваются в полном объеме.

Важное условие — цена автомобиля. Например, когда стоимость транспортного средства превышает 3 млн., тогда скидка на выплаты в пользу государства не распространяется. Если транспортное средство относится к марке, указанной в перечне Минпромторга, человек платит налог на роскошь и теряет возможность получить льготу. Это правило установлено в большинстве субъектов РФ.

Практика по преференциям достаточно мала. Это связано с редкими случаями необоснованного отказа. Как правило, налоговый орган всегда предоставляет льготы, если, согласно закону, заявители имеют на них право.

Когда родители не согласны с отказом государственного органа, они составляют соответствующий иск в суд. Но такие дела редко разрешаются в пользу заявителя. Потому что у налогового органа, как правило, есть веские причины для отказа родителям, которые, в первую очередь, основываются на нормах права. Что подтверждает обоснованность отказа в предоставлении налогового вычета и вынесении судебного решения в пользу ответчика.

Платят ли многодетные семьи налог на имущество

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

• достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
• в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
• находящиеся под опекой;
• на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

• родителям в законном браке;
• отчиму или мачехе;
• лицу, которое платит после развода алименты;
• опекуну, усыновителю, попечителю.

В 2020 году размер вычета:

• 1400 рублей — на двух первых детей;
• 3000 рублей — на третьего и следующих.

Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

• 12 000 рублей — для родителя;
• 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.

Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

• нет официальной работы;
• человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
• гражданин состоит на учете в службе занятости.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2020 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

К заявлению надо приложить:

• документы о рождении (усыновлении);
• медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
• справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
• паспорт.

Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

• документы о смерти супруга;
• решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
• справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
• паспорт.

Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

Налоговые льготы для многодетных с 2018 года

Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

• скидка по оплате суммы до 50 %;
• уменьшение базы исчисления;
• освобождение от оплаты.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:

• отказ от сбора для машин определенной мощности;
• освобождение от уплаты одного из родителей;
• скидка по сумме.

Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

• достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
• в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
• находящиеся под опекой;
• на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

• родителям в законном браке;
• отчиму или мачехе;
• лицу, которое платит после развода алименты;
• опекуну, усыновителю, попечителю.

В 2020 году размер вычета:

• 1400 рублей — на двух первых детей;
• 3000 рублей — на третьего и следующих.

Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

• 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.

Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

• нет официальной работы;
• человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
• гражданин состоит на учете в службе занятости.

Налоговые льготы для многодетных семей

Многодетным семьям полагаются льготы в области жилищной сферы жизни:

Во-первых, предоставляется скидка на оплату услуг ЖКХ, включая электричество, отопление, водоснабжение, водоотведение, газ. Размер скидки устанавливается региональными властями, но он не может быть менее 30 % от стоимости услуг.

Справка

Если семья проживает в частном секторе, самостоятельно отапливает жилое помещение, ей частично (не менее 30 %) возмещается стоимость топлива.

Во-вторых, каждой ячейке общества с тремя и более детьми полагается бесплатный земельный участок для индивидуального жилищного строительства или садово-огородных работ. В соответствии с Земельным кодексом РФ (ст. 39.5, ст. 39.19) участок не может быть меньше 15 соток. Предоставляется по месту проживания.

Важно

Региональным законодательством могут быть установлены дополнительные условия по поводу реализации данного права, например приобретение статуса нуждающихся в улучшении жилищных условий. В некоторых регионах предусматривается возможность получения квартиры или денежной компенсации вместо земельного участка.

В-третьих, местные власти обязаны содействовать семьям в предоставлении дотаций, субсидий, льготных кредитов на приобретение, строительство жилья. Для этого на уровне регионов реализуются различные государственные программы, например «Молодая семья». Подробную информацию о наличии специальных программ по субсидированию, кредитованию многодетных семей нужно уточнять у местных властей (администрация) или у сотрудников банковских организаций.

В-четвертых, с 2019 по 2022 года все семьи, в которых родился третий ребенок, получают от государства субсидию 450 000 руб. Их можно потратить на погашение ипотеки (ФЗ №157).

В-пятых, ипотека по низкой ставке 6 % для семей, где двое и более детей. Основные условия ипотечного кредитования по государственной программе поддержки:

• — второй и последующие дети родились не ранее 2018 года;
• — предоставляется только на новостройки (вторичное жилье нельзя);
• — максимальная сумма кредита не более 6 млн руб. за исключением Москвы, Санкт-Петербурга, Ленинградской области, Московской области – для них 12 млн руб.;
• — первый взнос должен быть не меньше 20 % от стоимости жилья.

Важно

По этой программе можно рефинансировать до 6 % уже имеющуюся ипотеку.

В-шестых, можно получить ипотечные каникулы на полгода для семей, которые оказались в трудной ситуации. Например, увеличение количества членов семьи, при этом уменьшение месячных доходов больше чем на 20 %. Дополнительно должно быть соблюдено условие: платежи по ипотеке на ближайшие полгода – более 40 % среднемесячного дохода семьи.

Помимо федеральных льгот для многодетных семей существует также региональные – те, которые устанавливаются правовыми актами органов власти субъектов РФ. Более того, как мы отмечали ранее, большинство мер федеральной поддержки конкретизируются в региональном законодательстве на усмотрение местных властей в зависимости от возможностей бюджета и других особенностей. Потому меры поддержки в различных регионах могут отличаться.

Ранее мы указывали, что под понятие многодетной семьи подпадают и неполные семьи – те, в которых нет отца или матери. Вопреки стереотипам, на сегодняшний день очень часто дети воспитываются и остаются не только на попечении своей мамы. Часто присмотр и уход за детьми осуществляет отец. Поэтому государство отказывает одинаковую поддержку как многодетным матерям, так и отцам, у которых трое и более детей.

Здесь ситуация аналогична случаю, когда дети от разных браков и не все проживают с отцом:

1. Отец не имеет права на государственную поддержку как многодетный.
2. Обязан платить алименты.
3. Имеет право на вычет по НДФЛ как родитель двух и более детей, но не как многодетный отец.

---

Как получить удостоверение многодетной семьи?

Для получения мер поддержки семье с тремя и более детьми от государства и региона проживания родителям необходимо оформить удостоверение многодетной семьи. Оно является доказательством, что семья соответствует признакам многодетной и имеет право на получение различных льгот, выплат и привилегий.

Важно

Федеральное законодательство не устанавливает требования об обязательном получении удостоверения. Правила о выдаче подобных бумаг формируют и утверждают органы власти субъекта РФ. Потому в некоторых регионах такие удостоверения не выдают, а право на государственную поддержку подтверждается иными бумагами, к примеру справкой о составе семьи. Если же в крае, области, республике и т. п. все-таки оформляют удостоверение, нужно уточнить в местных органах социальной защиты сроки выдачи и кому оно выдается: всей семье или матери/отцу отдельно.

Вопросами признания семьи многодетной и выдаче ей соответствующего свидетельства занимаются местные отделы/управления органов социальной защиты населения. Потому заявление и документы подаются в данную организацию по месту жительства семьи. Также заявление можно подать не только непосредственно в органы соцзащиты, но и в МФЦ (многофункциональный центр).

Помимо личного обращения в органы занятости или МФЦ, есть вариант подачи заявления и документов в электронном варианте через портал «Госуслуги». В некоторых регионах оформление свидетельства в режиме онлайн доступно через другие официальные электронные ресурсы, например сайт главы города или субъекта РФ.

1. По общему правилу многодетными признаются полные и неполные семьи, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей. Это понятие может иметь более узкое или широкое значение, потому что формулируется в региональных законодательствах.
2. Для получения статуса многодетной семьи и соответствующей поддержки необходимо получить специальное удостоверение.
3. Общие меры поддержки семей с тремя и более детьми устанавливаются федеральным законодательством. Льготы и привилегии распространяются на различные сферы жизни: социальную, жилищную, трудовую, налоговую и др.
4. Региональным и муниципальным законодательством могут устанавливаться дополнительные выплаты, пособия и иные виды помощи.
5. Ответственными за осуществление мер поддержки являются органы социальной защиты населения. Всю необходимую информацию о тех или иных льготах можно получить у них либо на сайте госуслуг.

Ссылки на полезные ресурсы — материалы, статьи, сайты и онлайн-сервисы по теме жизненной ситуации:

Сайт Министерства труда и социальной защиты РФ

Узнайте, как производятся начисления и выплаты пособий

Сайт Фонда социального страхования России

Получите положенные вам выплаты и льготы

Сайт Министерства здравоохранения РФ

Государственная программа Охрана здоровья матери и ребёнка.

Земельный налог для многодетных семей относится к компетенции муниципальных образований. Анализ практики в субъектах свидетельствует о том, что власти по-разному подходят к предоставлению преференций.

Например, в Краснодарском крае мать и отец трех и более отпрысков полностью освобождаются от уплаты за участок, оформленный в собственность.

В столице России, МО и Санкт-Петербурге снизить взимания может только один из супругов.

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ. Утверждение преференций по данному виду собственности для многодетных семей находится в компетенции местных органов.

Законодательством соответствующего уровня могут быть предоставлены льготы на основании статуса получателей.

Если родители позаботились о получении документа многодетной семьи, то им может быть предоставлено право полного освобождения от выплат (Нижегородская область, Краснодарский край, Новосибирская область).

Согласно п. 6.1 ст. 403 НК РФ из налоговой базы, используемой для расчета налога на недвижимость, вычитается 5 м² площади квартиры, ее части, комнаты, 7 м² — площади частного дома (его части).

Указанные цифры перемножаются на число детей до 18 лет (обучающихся в ВУЗе). Вычет можно оформить по одному объекту недвижимости.

Похожие записи:

• Задаток предоплата или аванс
• Какое имущество не подлежит налогооблажению
• Ущерб здоровью ликвидаторам от чернобыльской катастрофы