Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Грузоперевозки Система Налогообложения 2021 Для Ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Бесспорно, Патент выгоднее, чем УСН. И если ИП может применять патентную систему, выбора не возникает.
Обратите внимание, что часть налогоплательщиков ЕНВД уже потеряла право применять эту систему из-за введения обязательной маркировки. Но продавцы лекарств и обуви не смогут применять ЕНВД с 1 июля вместо 1 апреля, потому что введение обязательной маркировки этих товаров отодвинули.
Если вы не напишете уведомления/заявления о переходе на какой-то из спецрежимов, вы автоматически окажетесь на ОСНО.
Выбираем систему налогообложения
В вышеуказанный Закон г.Москвы приняты поправки, вступающие в силу с 1 января 2021 года, однако грузоперевозок они не коснутся. Налоговый кодекс РФ также не содержит изменений, вступающих в силу в будущем году, которые бы коснулись отрасли.
Для других категорий транспорта стоимость – 60 тыс. руб. (от 3,5 до 5 тонн), 90 тыс.руб. (от 5 до 10 тонн), 120 тыс.руб. (свыше 10 тонн).
ИП с работниками занимается междугородными грузоперевозками. Надо оформить патент только в своем регионе?
Если в 4 квартале 2020 года ИП применяли по некоторым видам деятельности ЕНВД, то они смогут получить льготные патенты. Их будут выдавать на срок от одного до трех месяцев. Патенты будут действовать до окончания указанного в них срока, но не позднее 31 марта 2021 года. А теперь рассчитаем налоговую нагрузку на режимах, доступных после отмены ЕНВД, а также кратко опишем, при каких условиях они могут применяться.
УСН и ПАТЕНТ одновременно: грузоперевозки
После того как произойдёт отмена ЕНВД в 2021 году, для ИП будет доступна покупка патента на оказание услуг грузоперевозки. Организациям этот режим применять запрещено.
Организациям стоит иметь ввиду, что от ведения бухгалтерского учета и от сдачи бухотчетности упрощенка не освобождает.
Упрощёнку ввели специально для малого бизнеса: ИП и малых предприятий. Поэтому УСН имеет ограничения по числу работников (до 130 человек) и по выручке в год (до 200 миллионов рублей). Причём лимиты увеличили с 2021 года — по численности было 100 человек, по выручке — 150 миллионов рублей.
Разбираясь с тем, какую систему налогообложения выбрать ИП для грузоперевозок, стоит обратить внимание на покупку патента.
Грузоперевозки в 2021 году: какую систему налогообложения выбрать для ИП
В интернете многое сказано о продлении «налоговых каникул» для малого и среднего бизнеса. Заявлялось, что грузоперевозчики на ПСН тоже вправе воспользоваться льготами. Однако послабления коснутся исключительно отраслей, пострадавших от COVID-2019: гостиничный бизнес, общепит, туризм и некоторые другие сферы.
ИП, выбравшие упрощёнку, не платят НДФЛ, НДС и налог на имущество. Юридические лица не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Все эти налоги заменили на один упрощённый, по ставке 6% или 15%.
Замена ЕНВД на общую систему налогообложения для грузоперевозок пройдёт автоматически, если плательщик вменёнки не уведомит ИФНС о переходе на другой налоговый режим. В случае совмещения ЕНВД с УСН, плательщик перейдёт на упрощёнку.
Декларация по УСН предоставляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 31 марта (для юридических лиц) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При этом ежеквартально (не позднее 25.04, 25.07, 25.10 налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по результатам деятельности за истекший период.
При выборе объекта «Доходы» ставка налога составит 6%, пока сумма выручки не превысит 150 млн рублей с начала года либо среднегодовое количество работников не будет равно 100. Далее ставка повышается до 8% и действует до конца года.
Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, на УСН «доходы» и патенте на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %.
Многие выбирают патент и УСН 6% доходы. Чтобы в случае доначисления не платить НДС по ОСНО и не заморачиваться с расходами.
Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, на УСН «доходы» и патенте на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %.
Многие выбирают патент и УСН 6% доходы. Чтобы в случае доначисления не платить НДС по ОСНО и не заморачиваться с расходами.
Если ИП занимается грузоперевозками, то применять общую систему налогообложения он не решится — это неводного по налогам (платеж НДФЛ и НДС) и по нагрузке на бухгалтера (придется держать несколько человек для учета всех документов). Поэтому ИП выбирают спецрежимы взимания налогов.
Пример расчёта совокупной налоговой нагрузки
У ИП с работниками есть 2 патента: грузоперевозки и розничная торговля. Наемные сотрудники есть только на грузоперевозках.
Если на 6-12 месяцев, то 1/3 вносится в течение 90 дней с начала срока действия ПСН, а остальная сумма – до окончания срока.
Например, если вы параллельно ведете две деятельности: продаете вместе с обычными акцизные товары, или у вас и розница, и интернет-магазин. Во время продажи товары группируются, и на них формируются отдельные чеки. Вы соблюдаете все требования закона и не переплачиваете за дополнительную кассу!
Одна из сфер малого бизнеса, которая вела деятельность на вменёнке – грузоперевозки. Давайте разберёмся, какие налоговые системы стоит рассматривать компаниям и предпринимателям в качестве альтернативы.
Налог на профессиональный доход (налог самозанятых)
Теперь рассмотрим разные режимы и решим, какой выбрать, когда отменят ЕНВД для ИП и компаний сферы грузоперевозки.
О проделанной работе региональным управлениям надо будет отчитаться в ФНС, форма отчета приложена к письму.
С 01 января 2021 года на территории Российской Федерации отменяется специальный налоговый режим — система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД). А с 01.01.2020 не могут быть плательщиками ЕНВД аптеки и налогоплательщики, реализующие обувь и изделия из натурального меха.
С 2021 года ЕНВД отменят — плательщикам этого налога придётся выбрать другую систему налогообложения. На «стыке» лет можно сменить налоговый режим и тем, кто не применял ЕНВД или применял его не по всем видам деятельности. О том, как найти самую выгодную систему налогообложения, расскажем в этом материале.
Выбираем доступные системы налогообложения
По итогам этого шага остаётся закрытый и, как правило, небольшой список вариантов. Иногда остаётся только один режим налогообложения.
С точки зрения элементарной математики вариант «Доходы-Расходы» выгоднее, когда расходы больше 60% от выручки. Но не все подряд затраты могут уменьшать налог. «Солярка подешевле по чужой заправочной карте» или «запчасти по себестоимости от приятеля» реальными расходами не станут, хоть деньги на них потрачены настоящие.
Самый правильный способ определиться с тем, на какой режим налогообложения перейти – рассчитать платежи для каждого из них исходя из собственных доходов и затрат. Ниже мы рассмотрим условный пример. Однако надо понимать, что каждый случай индивидуален, да и в разных регионах могут быть свои законодательные тонкости.
Приложите письма, решение суда, несколько договоров на грузоперевозки с правильным местом оказания услуг.
Соберите данные для расчёта каждого из налогов. Запланируйте суммы выручки, расходов, зарплаты и пр.
Обычно расчет идет на каждый автомобиль по отдельности по формуле: “грузоподъемность транспортного средства” * ставка патента.
Самый популярный сегодня налоговый режим — упрощенная система налогообложения. Его применяют около 3,2 млн налогоплательщиков.
В заявлении на патент (лист Б) необходимо указать те машины, которые будут участвовать в грузоперевозках. Таким образом, если ИП использует только патентную систему налогообложения, он обязан включить в заявление весь парк работающих автомобилей. Если же будет совмещать патент с УСН, то можно записать часть транспорта.
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход
Позволить это могут лишь те, кто подтвердит факты. Например, актами сверки с покупателями, чеками ККТ с признаком аванс/кредит.
Но в любой момент нужно быть готовым обосновать свое право на единственный патент. Как мы знаем, не всегда заказчик или диспетчер готовы оформить договор с нужным вам регионом.
Грузоперевозки в 2020 году остались одной из тех сфер, где всё ещё можно заработать. Пандемия коронавируса уничтожила целые экономические кластеры: туризм, авиаперелеты, общепит. Но даже при максимальной изоляции люди продолжают потреблять, поэтому без услуг грузоперевозчиков не обойтись.
На упрощёнку в 2021 году смогут перейти организации и ИП, подходящие под определённые требования.
С июля 2020 года в России действует режим УСН-онлайн. В этом случае налоговики сами исчисляют УСН-налог и извещают о необходимости его уплаты налогоплательщика. Он доступен тем, что использует онлайн-кассы. То есть ИП или компаниям не надо подавать ежегодную налоговую декларацию и заполнять книгу учета доходов и расходов.
Если какое-то из этих условий не работает, то ИП следует поменять или же изначально выбрать другую систему. Например, УСН, где возможный размер дохода выше и нет привязки к регистрации.
С 2021 года перестанет применяться ЕНВД и это создаст большие проблемы малому бизнесу. Но несмотря ни на что, Минфин и ФНС настаивают на своем — продления действия вмененки не будет.