Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС транспортный налог узнать задолженность». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Из полного отчета можно не только узнать налог по номеру машины и проверить стоимость полиса обязательного страхования. Отчетный документ включает еще 15 разделов, в том числе общую справку об авто и данные ПТС. Воспользовавшись онлайн сервисом, вы узнаете сведения о возрасте автомобиля, стране происхождения, пробеге, мощности двигателя, количестве владельцев, случаях ДТП.
Система показывает, числится ли машина в угоне, находится ли в залоге или в лизинге. Если автомобиль эксплуатируется как такси и имеет ограничения ГИБДД — это также указывается. Отдельный раздел посвящен регистрационным действиям (выводятся списком с указанием дат, региона и статуса собственников). Все факты агрегатируются из базы Госавтоинспекции России и других официальных источников.
Отчет содержит данные действующего полиса ОСАГО и пройденных техосмотров. В самом конце можно проверить информацию о неоплаченных штрафах.
- Подоходный налог (НДФЛ) — определяется в процентах от общего дохода физического и юридического лица за вычетом подтвержденных расходов в соответствии с ФЗ.
- Имущественный налог — владение движимым и недвижимым имуществом ( автомобиль, земельный участок, недвижимость).
- Транспортный налог — взимается за постановку на учет ТС в регионе. Размер налога, сроки уплаты, отчетность устанавливается законодательством России.
- Земельный налог — взимается с физ лица, который является владельцем земельного участка. Налог не взимается с физ лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.
- Акциз налог — данный налог устанавливается на предметы массового потребления ( табачных изделий, алкогольных напитков и др.)
- Водный налог — оплачивается компанией и физическим лицом для использование специального или особое водопользование. С 01.01.2005 года в соответствии с главой 25.2 Налогового кодекса Российской Федерации вместо существовавшей до этого платы за пользование.
Загрузим информацию по просроченным налогам. Если по налогу начислены пени, найдем и покажем сумму.
Проверить налоги можно:
- По ИНН. Cервис покажет все налоги и пени;
- По индексу документа (УИН). Cервис найдет конкретный налог и предложит его оплатить.
Если транспортный или имущественный налог не пришел, гражданин обязан сообщить в налоговую об объектах, которые есть у него в собственности. Сообщение нужно направить не позднее 31 декабря следующего за налоговым периодом года. Иначе на собственника могут наложить штраф — 20% от суммы налога.
(ст. 80 ФЗ «Об исполнительном производстве»)
Если своевременно не погасить налог, налоговая может взыскать деньги принудительно. Например, списать сумму задолженности с банковских счетов неплательщика.
(ст. 46 Налогового кодекса РФ)
Налоговый платеж можно отсрочить, но не более чем на год, и только если есть серьезные основания. Например, при угрозе банкротства, бедственном положении или причинении плательщику ущерба в результате катастрофы.
(ст. 64 Налогового кодекса РФ)
Налогоплательщик обязан самостоятельно оплачивать налоги в установленный срок. Оплатить налоги можно досрочно.
Налог за 2019 год необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года. Обычно налоговая уже с августа начинает рассылать уведомления. Даже если вы ничего от ФНС не получали, налог все равно уплатить придется. Подпишитесь на уведомления от «Автоналогов» — так вы ничего не пропустите.
Ставкой называют сумму за одну лошадиную силу. Чем мощнее автомобиль, тем больше «стоимость» одной л. с.
В каждом регионе ставки разные. Например, если регистрировать в Крыму машину мощностью от 100 до 125 л. с., за каждую л. с. придется заплатить всего 7 рублей. В Кемеровской области уже 14 рублей, а в Москве — 25 рублей за одну л. с.
Сумма, которую необходимо уплатить в ФНС, зависит от количества лошадиных сил вашего авто, края или области в котором машина зарегистрирована, времени владения за год, его стоимости и года выпуска. Также если машина дороже 3 000 000 рублей, положен повышающий коэффициент — от 1,1 до 3, в зависимости от цены и даты выпуска. Посчитаем, сколько потребует ФНС за «Шкоду Рапид» со 110 л. с. в Москве за год владения:
110 × 25 = 2 750 рублей.
Если машина владельца:
- переоборудована под нужды инвалидов;
- мощностью двигателя до 100 л. с. и получена через соцзащиту населения;
- является сельскохозяйственной техникой, например, трактором или комбайном.
Кроме федеральных есть региональные акты, в них установлены дополнительные льготы. Например, для пенсионеров в Нижнем Новгороде скидка по налогу — 50% при условии, что мощность авто не больше 100 л. с. В Челябинске скидка — рубль с каждой л. с., если мощность не больше 180 л. с. Почти во всех регионах есть льготы для семей тремя детьми. Величина льготы также отличается.
Чтобы проверить льготу в своем регионе, зайдите на сайт ФНС и действуйте по шагам:
- Откройте раздел «Сервисы и услуги».
- Зайдите в раздел «Справочная информация» в конце страницы.
- Нажимайте «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
- Выберите вид налога — транспортный.
- Из выпадающего списка выберите период, например, 2020 год.
- В строке «Субъект Российской Федерации» найдите свой. Например, Республика Татарстан.
- Уточните город или район.
- Нажмите кнопку «Найти», после этого в списке ниже — «Подробнее».
- Смотрите раздел «Региональные льготы».
- В разделе «Признак категории налогоплательщиков» нажмите на пункт «Физическое лицо» и потом на кнопку «Показать».
А еще до 2024 года налоговикам позволено не уплачивать тем, у кого есть электрокар в Москве, Санкт-Петербурге или в одном из девяти других регионов.
В Москве величина налога зависит прежде всего от мощности автомобиля. Если паспортная мощность до 100 л. с., цена за одну л. с. — 12 рублей. Далее ставка растет по мере роста мощности:
- 100–125 л. с. — 25 рублей;
- 125–150 л. с. — 35;
- 150–175 л. с. — 45;
- 175–200 л. с. — 50;
- 200–225 л. с. — 65;
- 225–250 л. с. — 75;
- свыше 250 л. с. — 150.
Узнать задолженность по налогам по ИНН физического лица
Если налоговая уже 2 декабря не увидит платеж, она добавит пени за каждый день просрочки. Величина пени равна 1/300 ставке Центробанка. Рассчитаем месячную просрочку для «Шкоды Рапид»:
2 750 × 1/300 × 4.25% × 30 = 14 рублей
Штраф в виде 20% от суммы налога могут получить те, кто скрыл имущество от налоговой или ошибся в сумме. Если ФНС докажет, что плательщик умышленно занизил сумму, штраф будет больше — 40%.
Информацию о наличии долгов физлиц по налогу можно получить как в ИФНС при личном обращении, так и на ряде сайтов (ФНС, госуслуг, ФССП). Использование сайтов ФНС и госуслуг предполагает регистрацию на них и получение доступа к данным через личный кабинет. Набор сведений для регистрации будет разным, но обязательным реквизитом в любом случае окажется ИНН. Через интернет можно осуществить и оплату налога.
- Что такое транспортный налог
- Кто может не платить
- Шаг 1. Проверить задолженность
- Шаг 2. Рассчитать
- Шаг 3. Оплатить
- Как уменьшить транспортный налог
- Что будет, если не заплатить
Шаг 3. Оплатить транспортный налог
Если вы получили квитанцию по почте или знаете точную сумму, удобнее всего оплатить через интернет. Достаточно ввести ИНН. Платить можно за кого угодно, например, за жену или маму, но надо знать их ИНН.
Оплата проходит не сразу — обычно в течение 10 дней. Иногда на стороне налоговой случаются ошибки и она не видит платеж. На этот случай сохраняйте платежную квитанцию. Это единственный способ доказать, что вы уплатили налог.
Проверка и оплата транспортного налога
По ИНН для физических лиц можно узнать информацию по налогам только с истекшим сроком, то есть по начислениям, которые не были уплачены в срок, установленный законом. По уникальному идентификатору (УИН) или индексу документа для физ. лиц можно узнать о текущих начислениях.
Нужно ли сразу оплачивать налог и пени?
Можно оплатить сразу транспортный налог и пени. Но поскольку оплаченные налоги официально обрабатываются от 2 до 4 недель, то пени будут продолжать начисляться (до подтверждения ФНС России). Необходимо будет через некоторое время опять проверить по ИНН налоги и уплатить пени.
- Отчеты основываются на базе данных государственных органов и ГИБДД. Подобные услуги поставляются на платной основе.
- В сетевых сервисах ФНС, Госуслуги не достаточно ввода номера машины. Пользователю потребуется пройти процедуру регистрации и ввести дополнительные данные.
- Использование сервисов онлайн для проверки ТН способствует экономии времени, позволяя избежать посещений ФНС. Для удобства пользователей ресурсы позволяют платить транспортный налог.
Проверка транспортного налога по ГОС номеру машины позволяет своевременно определить размер ТН, и избежать недоразумений.
Единый портал Госуслуги также имеет федеральное значение, поэтому просмотр долга по транспортному налогу является официальной (точной) услугой. Для того чтобы воспользоваться данным сервисом, необходимо зарегистрироваться на сайте портала.
Важно!
Регистрация занимает до 2-х недель, так как необходимо активировать учетную запись кодом, который придет заказным письмом. Также активировать учетную запись можно в «паспортном столе».
Для тех, кто уже прошел процесс регистрации, предоставим подробную инструкцию по поиску задолженности.
Для начала авторизуйтесь на сайте, чтобы войти в личный кабинет.
Выше мы предлагали вам сервисы, на которых необходимо проходить регистрацию. Но чтобы проверить автоналог, не всегда требуется учетная запись.
С помощью сервиса «Оплата Госуслуг» вы сможете без регистрации проверить наличие налоговых задолженностей по ИНН или УИН. Как это сделать:
Заходим на этот сайт и выбираем «Задолженность по налогам».
Чтобы узнать о налоговой задолженности через единый портал государственных услуг, необходимо предпринять следующие действия:
- Авторизоваться на портале.
- Перейти во вкладку «Налоговая задолженность» раздела «Государственные услуги».
- Если задолженность имеется, ее можно оплатить онлайн.
Как узнать задолженность по транспортному налогу?
В силу действующего законодательства пени начисляются, начиная со дня, следующего за последним днем уплаты налога, и продолжают начисляться по день оплаты задолженности. Стоит отметить, что начисление пени происходит независимо от наличия других видов ответственности.
Примерный размер пени, подлежащих оплате можно посчитать самостоятельно по формуле:
П=N*(Д*S)/300, где:
- П – пени;
- N – сумма налоговой задолженности;
- Д – количество дней просрочки;
- S – процент ставки рефинансирования.
В качестве примера можно привести следующую ситуацию.
Сергей не успел оплатить начисленный налог вовремя и сделал это только 5 декабря. Соответственно срок просрочки составил 4 дня. Ставка рефинансирования, действовавшая в тот период, согласно данным ЦБ РФ составила 8,25. Сумма начисленного налога – 4000 руб.
Расчет пени в данной ситуации будет выглядеть следующим образом: 4000х(4 х 0,0825)/300 = 4,4 руб.
Таким образом, Сергею за 4 дня просрочки необходимо будет заплатить 4 руб. 40 коп. пени.
Перед тем как начать пользоваться порталом и узнать интересующую информацию, нужно зарегистрироваться, введя имя, место регистрации и другие сведения. После этого нужно будет пройти процедуру авторизации, что займёт больше времени, чем регистрирование на портале. Но в результате ресурс предоставит больше возможностей, не только информацию по долгам за транспортный сбор, поэтому затраченное время будет оправдано.
Физлица могут узнать свои задолженности конкретно по транспортному налогу, которые были направлены в исполнение судом, онлайн в федеральной базе данных службы приставов. Для того чтобы начать работу потребуется завершить регистрацию, после чего зайти на ресурс и выбрать вкладку, именованную Банк данных исполнительных производств. Далее следует выполнить поиск по физическим лицам, введя необходимые данные, в том числе и номер автомобиля.
После завершения процедуры будет открыто новое окошко, где будут представлены все данные по транспортному налогу – эту информацию затем можно распечатать.
Величину задолженности можно узнать и на других сайтах, при этом много информации обычно вводить не требуется: достаточно госномера, ФИО и ИНН. Однако следует помнить, что такие порталы используются на свой страх и риск, так как не все сайты могут предоставить гарантию конфиденциальности. Лучше всего предпочесть надёжные официальные сайты государственных служб, которые позволяют узнавать необходимые сведения без опасений.
Проверка и оплата транспортного налога
Для владельцев машин есть еще один вариант того, как узнать задолженность по транспортному налогу по идентифицированному номеру налогоплательщика, — воспользоваться сервисом «Оплата Госуслуг». В отличие от двух предыдущих способов, регистрация здесь не требуется. Достаточно зайти на сайт в раздел «Задолженность по налогам» и ввести либо свой ИНН, либо УИН.
Справка: по ИНН начнется поиск просроченных задолженностей, а по УИН — текущих платежей.
Банки предлагают клиентам дистанционно управлять своими счетами в личном кабинете — с компьютера или мобильного приложения. Здесь можно не только обмениваться средствами, но и уплачивать налоги, коммунальные услуги, штрафы. А чтобы знать, какую сумму вносить, большинство банков предусматривают опцию информирования о размере платежа по конкретной услуге.
Например, чтобы в Сбербанке посмотреть сумму задолженности, нужно зайти в раздел «Налоги — поиск и оплата просроченных налогов по ИНН». После введения номера налогоплательщика, высветится информация обо всех просроченных платежах, в том числе по автоналогу.
Узнать задолженность по фамилии можно на сайте ФССП, но только если в отношении вас уже возбуждено исполнительное производство. Чтобы получить информацию, зайдите на сайт судебных приставов в раздел «Банк данных исполнительных производств» и введите свои ФИО и дату рождения. Если дело уже передано приставам, на странице откроется таблица с суммой задолженности, датой открытия дела и фамилией пристава, который будет заниматься взысканием.
Итак, внести платеж нужно до 1 декабря. Если сумма не вносится вовремя, то у налоговой есть полгода, чтобы подать на вас в суд. При этом общий размер задолженности должен превышать три тысячи рублей. Если сумма меньше, тогда отсчет 6 месяцев начнется со дня, когда недоимка перерастет за 3 тыс. рублей. Срок привлечения к ответственности и срок исполнения обязанности по уплате налогов для физических лиц одинаков и составляет 3 года (подробнее на эту тему здесь).
То есть в 2019 году налоговая может потребовать оплатить задолженности за 2016, 2017, 2018 года — долг по ТН за 2015 год налогоплательщик вносить уже не обязан. В редких случаях суд встает на сторону налоговиков и обязывает должника оплатить всю сумму, с учетом просроченного периода, однако, на это нужны веские причины.
Как узнать транспортный налог по ИНН (без регистрации)?
Преимуществом Единого портала госуслуг является то, что здесь собраны практически все услуги, которые предоставляются населению государством, и за которые взыскивается пошлина. Потребителю не нужно искать в просторах Интернета различные сайты или бегать по разным организациям, чтобы оплатить эти услуги, или узнать о своих долгах перед государством. Чтобы выяснить свою задолженность по транспортному налогу, ему следует пройти стандартную процедуру регистрации на сайте. Пользование порталом экономит не только нервы и время налогоплательщика, но и его финансовые средства, так как услуги по оформлению документов в различных конторах стоит немалых средств.
Чтобы оплатить налог лично через отделение банка, нужен документ — основание платежа, без которого банковский клерк не сможет провести эту операцию. Рассмотрим, как распечатать квитанцию на налоги с сайта налоговой для таких случаев. В качестве примера возьмем транспортный налог, как самый распространенный.
Пошаговый алгоритм, как заплатить транспортный налог, если нет квитанции:
Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС, в раздел для уплаты задолженностей физическими лицами. Выбираем сведения о платеже, как показано на картинке.
Порядок, как оплатить транспортный налог без квитанции, определен. Но требуется указать сумму платежа. Если квитанция на оплату налога на сайте налоговой отсутствует (не пришла или потеряна), узнать размер задолженности можно несколькими способами:
- Позвоните в инспекцию или посетите лично.
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете ФНС и проверьте задолженность.
- Уточните долги через сайт «Госуслуги».
За просрочку платежа в бюджет для граждан предусмотрены штрафные санкции. На сумму долга начислят пени.
Сразу скажем, как оплатить налог на имущество физических лиц, если нет квитанции, — аналогично оплате транспортного налога. Воспользуйтесь любым способом:
- Посетить инспекцию.
- Обратиться к личному кабинету налогоплательщика.
- Получить квитанцию или произвести оплату через портал «Госуслуги».
- Воспользоваться сервисом (в онлайн-банке) обслуживающего банка.
- Сделать это через Яндекс.Деньги.
С 01.01.2019 появилась новая возможность — вовсе не ждать уведомления от налоговой инспекции, а заплатить налоги заранее. Называется это «единый авансовый платеж». Его перечисляют через личный кабинет налогоплательщика. Ссылка на пополнение авансового кошелька находится на основной странице личного кабинета.
Информация о правонарушении появляется на сайте Госавтоинспекции примерно через 3-4 дня после вынесения постановления. Проверка проводится по госномеру авто и номеру свидетельства о регистрации ТС. Проверить штрафы только по номеру СТС или только госномеру авто нельзя. Если номер СТС не будет соответствовать госномеру — проверка не будет выполняться.
Есть и такое понятие, как «налог на роскошь». Что это такое? Это начисление, по которому проводится уплата транспортного налога, касающееся машин стоимостью более 3-х млн рублей.
В данном случае расчет транспортного налога осуществляется не только с учетом региональной ставки (как в случае с транспортным налогом Москвы), но и с повышенным коэффициентом. Он-то устанавливается вне зависимости от места расположения плательщика и регистрации ТС. Расчет транспортного налога с данным коэффициентом проводится только для определенных категорий машин. Показатель изменяется с учетом следующих показателей:
- до 3-х лет (стоимость авто – от 3-х до 5-ти млн руб.) – 1,1;
- до 5 лет (5–10 млн руб.) – 2;
- до 10 лет (10–15 млн руб.) – 3;
- до 20 лет (от 15 млн руб.) – 3.
Транспортный налог Москва при этом включает региональную ставку. То есть расчет «налога на роскошь» в таком случае будет следующим:
Автомобиль стоимостью 8 млн рублей, возрастом 2 года и мощностью двигателя в 450 л. с. ждет уплата налога по такой формуле: 150 (ставка транспортного налога в Москве) х 450 (л. с.) х 2 (повышающий коэффициент расчета транспортного налога) = 135000 рублей.
ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика – нужен для того, чтобы налоговая организация могла однозначно идентифицировать налогоплательщика. ИНН и его обязательное присвоение каждому гражданину – важная часть жизни государства. Объясним. С точки зрения экономики, государство – это огромная организация, которая заключает со своими жителями следующую сделку: «Вы отдаете мне часть своих доходов (налоги), а я строю больницы/ремонтирую дороги/защищаю бедное население». Налоги – основа жизни государства, поэтому оно заинтересовано в том, чтобы каждый житель их оплачивал. Но как отследить уплату, если речь идет о десятках и сотнях миллионов людей? Присвоить каждому лицу (физическому и юридическому) свой уникальный номер (ИНН) и собирать всю информацию о налогах каждого из этих лиц в одном месте (налоговая).
Подоходный налог должен уплачиваться каждый месяц либо квартал. Его перечисляет в пользу государства работодатель при начислении сотрудникам зарплаты, отпускных и прочих выплат. В силу различных обстоятельств этот налог тоже может быть выплачен с опозданием, поэтому важно отследить, дошел ли платеж.
Налогоплательщик должен самостоятельно производить оплату пошлин — в налоговом органе либо через специальные ресурсы в сети интернет. При выборе первого варианта гражданин получает квитанцию на руки, при оплате онлайн — на электронную почту.
Согласно действующим законодательным требованиям, уплатить налоги следует не позднее 1 декабря. Наш сервис позволяет проверить наличие задолженности по налоговым сборам, для чего не придется даже проходить регистрацию. Все, что потребуется — ввести ИНН в специальную форму и указать адрес электронной почты. Если у плательщика имеется задолженность, ее можно будет погасить, сделав всего несколько кликов.
Информация о налогах доступна и на портале ФНС, где нужно завести личный кабинет. Также потребуется пройти регистрацию на сайте Госуслуг, для чего придется лично посетить МФЦ. Информацию о своих налогах можно получить и в мобильном приложении от налоговой службы, однако использовать его можно лишь после регистрации, которая проводится специалистом ФНС. Эта процедура является достаточно трудоемкой и требует значительного количества времени. По этой причине проще всего проверить наличие задолженностей и при необходимости произвести все необходимые платежи на нашем сайте. Все, что для этого потребуется — номер ИНН.
Индивидуальные предприниматели и физические лица, не уплатившие налоги либо не предоставившие декларацию вовремя, несут ответственность по 198 статье УК РФ. Согласно ей, должнику может грозить штраф в размере либо от 100 до 300 тысяч рублей, либо величиной в 1 заработную плату. Также может быть применена такая мера, как лишение свободы от 6 месяцев до 1 года. Если доказан факт сокрытия налогов в особо крупном размере, возможно начисление штрафа от 200 до 500 тысяч рублей, либо равного заработку за полтора-два года. В ряде случаев допускается лишение свободы сроком до 3 лет или же принудительные работы.
Да, такая ответственность существует. Даже если вы произвели расчет, задумались об уплате, но не сделали, размер налога увеличится на 20 %, а если докажут умышленность неуплаты – на 40 %. Вдобавок к этому начисляется пеня. Неуплаченный транспортный налог в Москве и регионах взыскивается принудительно через судебные органы и судебных приставов.
Данная категория дел рассматривается без вызова сторон в судебное заседание. Принудительное исполнение решения суда о взыскании транспортного налога может привести к аресту имущества и банковских счетов, принудительной продаже имущества и списанию денег с банковского счета должника. Также суд или судебный пристав могут наложить на должника запрет на выезд за границу.
При появлении на экране имеющейся задолженности сервис позволяет оплатить долг, через кнопку «Оплатить». Оплатить налоги онлайн можно с помощью банковской карточки. Сайт запросит данные для оплаты и сведения о платежной карте. После погашения долга пользователю приходит уведомление об оплате налогового платежа.
На сайте госуслуг для удобства граждан доступен сервис подписки на уведомлении о новых задолженностях по налогам или штрафам. При подключении этой подписки на телефон пользователя приходят смс-оповещения о возникновении новых налоговых начислений.
- В отделении налоговой службы при постановке на учет;
- У бывшего владельца. При покупке автомобиля вы просто можете спросить у него, сколько он платил за авто раньше;
- У автодиллера в салоне. Просто попросите специалиста подсчитать размер налога;
- В письме — извещении от ФНС. В нем будут указаны размер налога и способы оплаты;
- Подсчитать размер налога можно самостоятельно, имея данные о региональном коэффициенте.
К сожалению, проверку только по номеру машины осуществить невозможно, так как для неё будет недостаточно данных. Номер автомобиля в ФНС используется только для того, чтобы поставить автомобиль на учет. Однако номер автомобиля может пригодиться вам при других проверках, например при проверке на наличие полиса ОСАГО.
Узнайте об имеющихся долгах по налогам за авто бесплатно через наш сервис
[dor-nalog-form]
При определении размера транспортного налога имеется множество тонкостей, которые значительно влияют на сумму, подлежащую оплате.
Региональные власти вправе сами устанавливать льготы для плательщиков транспортного налога, в том числе для пенсионеров. Поэтому их состав будет существенно отличаться для разных субъектов РФ.
Если вы сомневаетесь в правильности действий сотрудников ФНС, мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам, которые имеют широкие познания в налоговом праве и смогут отстоять ваши интересы.
Специалист подскажет, как правильно рассчитать сумму сбора, где узнать, сколько вы должны заплатить. Также юрист объяснит вам ваши права, в частности, можете ли вы претендовать на льготы.
Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:
- Обращение в ИФНС напрямую. Предпринимателю необходимо будет посетить налоговый орган и лично запросить сведения о размере долгов. Сотрудники обязаны проинформировать его на месте.
- Обращение на сайт онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать.
- Получение писем из ФНС. Как правило, орган извещает должников, если начались просрочки. Письма направляются по адресу, указанному в ЕГРИП (куда вносятся данные при регистрации ИП).
На практике подобные письма часто не доходят до адресата. В частности, по вине Почты России, по вине инспектора, который забыл уведомить ИП или направил письмо не по тому адресу. Направленные в личный кабинет сообщения о просрочках и требования налогового органа приравниваются к письменным уведомлениям.
Предприниматель с момента регистрации выплачивает:
- налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если ТС или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет УСН;
- страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
- налог с дохода.
Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:
-
По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:
- НДС 20%;
- НДФЛ 13%;
- Налоги на землю, транспорт и имущество.
-
Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:
- 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
- Либо 6% от суммы дохода;
- Налоги на землю, транспортные средства.
При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.
-
По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:
- 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
- 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
- Налоги на землю и транспорт.
Также у предпринимателей могут образоваться задолженности по взносам за сотрудников. При оформлении работников у ИП возникает обязанность выплачивать налоги:
- Пенсионные и страховые взносы;
- НДФЛ 13% за каждого работника.
Взносы оплачиваются вне зависимости, ведется деятельность или нет.
Когда предприниматель перестает платить взносы в ФНС, в Пенсионный фонд и другие бюджетные организации, наступают негативные последствия. Сначала налоговый орган начисляет пени и просрочки, далее — обращается в суд с долговыми претензиями.
Предприниматель отвечает по долгам собственным имуществом. После судебного процесса решение суда передается в ФССП, пристав возбуждает исполнительное производство.
Судебные приставы могут:
- взыскать имущество, которым владеет предприниматель;
- арестовать счета и собственность ИП;
- списывать с денежных счетов средства на оплату долгов;
- ввести запрет на выезд за границу.
Кроме того, предпринимателю сложнее будет избавиться от статуса ИП, если образовались задолженности. В некоторых случаях ликвидировать статус можно только в рамках признания банкротства физического лица.
Виды ответственности предпринимателя по долгам заключаются в следующем:
- пени. Первый месяц просрочки на сумму долга начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ; далее — в размере 1/50 актуальной ставки регулятора;
- штрафы. Размер составляет 20% от суммы долга; если предприниматель умышленно отклоняется, и его вина доказана, применяется ставка 40% от суммы;
- уголовная ответственность. Наступает по ст. 198 и ст. 199.2 УК РФ.
Если у вас остались вопросы по задолженностям, госпошлинам или другим платежам, предусмотренным для ИП — позвоните или напишите нам, мы ответим на все ваши вопросы. Также наши юристы помогут решить проблему долга, проведут переговоры с налоговым органом и окажут комплексную правовую поддержку.
- Последние изменения в законе о банкротстве физических лиц
- Услуги по банкротству физических лиц
- Как разговаривать с коллекторами?
- Что нужно для банкротства физического лица
- Упрощенное банкротство
- Заявление о банкротстве: пример, бланк, как составить?
- Плюсы и минусы банкротства
- Банкротство физических лиц в случае, если нет имущества
- Банкротство ИП с долгами