Со скольки лет нужно платить налог на имущество физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Со скольки лет нужно платить налог на имущество физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Поскольку уплата налога на недвижимость несовершеннолетними предусмотрена наравне со взрослыми, то при наличии объектов налогообложения в собственности, именная квитанция – расчёт из налогового органа приходит с указанием ребёнка в качестве налогоплательщика. Произвести оплату платежей в бюджет можно следующими способами:

Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:
- оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками;
- детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).

Как оплатить налог за ребёнка без квитанции? Индивидуальные данные необходимо отразить в платёжном документе. Как показывает практика, если не указан ИНН, то с зачислением и проведением по требуемому лицевому счёту возникают проблемы.

По формальному признаку в личной карточке родителя числится переплата или сумма налога «висит» в неопознанных платежах, а в лицевом счёте ребёнка фиксируется недоимка, требующая выяснения. Простейший выход из ситуации – оформление идентификационного кода на несовершеннолетнего, не имеющего установленных ограничений по возрасту.

Налоговый кодекс РФ не идентифицирует налогоплательщика по возрасту. Налогоплательщик – это любое лицо, которое имеет на территории Российской Федерации имущество и получающее доходы от источников, находящихся в РФ.

Имущественный налог

Объекты имущественного налогообложения указаны в ст. 401 НК РФ:

1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здания, строения, сооружения, помещения.

Статья 400 НК РФ не устанавливает возраста, до которого дети не должны уплачивать имущественный налог. Однако все же есть исключения, которые установлены ст. 407 НК РФ.

От уплаты имущественного налога освобождаются:

дети-инвалиды;
дети погибших военнослужащих;
дети, получающие пенсию по потере кормильца;
дети, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, на период такого их использования;
дети — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Для освобождения от уплаты имущественного налога родитель, опекун, либо сам несовершеннолетний, достигший возраста 14 лет должен подать в налоговый орган соответствующее заявление с приложением документов, подтверждающих право на льготу.

В силу статьи 395 НК РФ дети от уплаты земельного налога не освобождаются. Однако ст. 391 НК РФ предусмотрено уменьшение налоговой базы на на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка для детей-инвалидов, детей, получающих пенсию по потере кормильца. Такая льгота применяется только к одному земельному участку, которым владеет ребенок.

Со скольки лет физические лица должны платить налог на имущество

Чтобы разобраться, должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество, необходимо знать основные понятия, установленные законодательством РФ.

Под налогом понимается индивидуальный безвозмездный платеж государству, который взимается с российских граждан в денежной форме за принадлежащую им собственность.

Обязанность своевременной уплаты налога на имущество физических лиц закреплена НК РФ. Примечательно, что действующие нормативные правовые акты не устанавливают возрастной ценз по данному налогу. Статья 400 регламентирует положение о том, что любое физическое лицо, у которого существует право на собственность (именно ту собственность, которая перечислена выше) обязано платить данный вид налога.

Закон не устанавливает статей о том, со скольки лет дети платят налог на имущество. Стоит отметить, что вне зависимости от возраста ребенка, родитель должен выплачивать налог (в силу детской недееспособности). Естественно, сумму необходимо будет платить в том случае, если имущество оформлено непосредственно на ребенка.

В связи с тем, что зачастую граждане, не достигшие возраста совершеннолетия, не располагают собственным заработком ввиду недееспособности, родители (или законные представители) должны производить оплату за них. Налоговые органы свою позицию (о том, что несовершеннолетний ребенок также является налогоплательщиком) аргументируют статьей 26 ГК РФ.

Обязанность несовершенного ребенка по уплате имущественной пошлины возникает в тот месяц, когда имущество передается в его собственность. В случае, если имущество – наследство, то в день смерти наследодателя, то есть с того момента, как открывается наследство.

Первая часть Налогового Кодекса закрепляет порядок исчисления налога. Исчисление проводит налоговый орган. После получения уведомления налогоплательщики обязан оплатить полную сумму. Стоит отметить, что уполномоченный орган должен уведомить гражданина как минимум за 30 дней (не позднее) до уплаты.

Наличие у несовершеннолетнего собственности не освобождает его от обязанности оплаты налога на имущества. По налоговому законодательству несовершеннолетние граждане не выделены в отдельную категорию плательщиков, которые могут быть освобождены от оплаты имущественного налога.

Налог начисляется в общем порядке. При неуплате налога ребенок может быть ответчиком в суде. Его интересы будут представлять родители. Оплата рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества.

Расчетные ставки утверждаются на региональном уровне и за недвижимое имущество составляют 0.1% с учетом кадастровой стоимости недвижимости.

На местном уровне ставка может быть увеличена до 0.3%. Налог на дорогую недвижимость – стоимостью свыше 300 млн. рублей рассчитывается исходя из ставки в 2%. На остальные объекты ставка составляет 0.5%.

Если налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, выше налога по инвентаризационной стоимости, то используются поправочные коэффициенты: 0.1-0.6%.

С 2020 года налог будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости недвижимости. Для оплаты налога предусмотрены вычеты, которые составляют:

20 кв. м. – для квартиры;
10 кв.м. – для комнаты;
50 кв.м. – для другой недвижимости.

Определенные категории граждан вправе получить льготы на государственном и региональном уровне. Предусмотрена возможность получить 50% скидку на оплату налога на имущество.

По закону налогоплательщиком является любой собственник имущества, независимо от доходов, возраста и т. д. Соответственно, это касается и детей, которые обязаны оплачивать имущественный сбор. Поэтому родители часто сталкиваются с тем, что налоговые органы присылают уведомления на имя ребенка. И это абсолютно законно.

Еще одна причина существования этой процедуры заключается в том, что для детей не предусмотрены льготы, разве что для сирот. И, становясь собственниками, они обязаны подчиняться законодательным нормам.

Естественно, что, к примеру, у 10-летнего ребенка нет собственных денег, а все юридические действия за него совершают родители. Поэтому подразумевается, что за несовершеннолетнего субъекта налогообложения все выплаты осуществляют опекуны (родители). Но законодательно эта норма не закреплена.

В целом, сбор средств с несовершеннолетних особ до конца не разработан. С одной стороны, платят опекуны. Но если они этого не делают, возникает спорная ситуация. Налог обязаны платить дети, но санкции к ним можно применить только с 16 лет.

В ситуации с выплатой налога на имущество физических лиц существуют исключения, при которых родители могут не производить уплату средств. Федеральное законодательство не выделяет категории детей в данном случае и приравнивает их к физическим лицам, достигшим совершеннолетия. Наряду с этим законодатель выделяет ситуации, которые освобождают от уплаты пошлины:

ребенок воспитывается в семье, которая потеряла кормильца, проходившего военную службу. При такой ситуации предусматривается целый ряд льгот, включая и эту;
сбор налога не осуществляется в том случае, если площадь недвижимости ребенка составляет меньше 50 кв. метров, и построена на участке для огородных работ, но не для застройки;
инвалиды, которым присвоена 1 и 2 группа;
лица с врожденной инвалидностью;
дети-сироты, которые остались без родителей.

Так как налоговое законодательство является предметом совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов, регионы имею возможность устанавливать дополнительные льготы с учетом территориальных особенностей.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Что с многодетными. В числе поручений президента, за которыми мы следим, было освобождение от земельного налога еще и многодетных семей. Раньше у них не было такой льготы на федеральном уровне. Теперь есть.

Как теперь. Если у владельца участка есть как минимум трое несовершеннолетних детей, земельный налог с шести соток ему не начислят. Платить нужно только с той площади, что больше. Льготу дают только на один участок: либо по выбору владельца, либо по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.

Когда заработает. Льгота коснется начислений 2020 года. Если у вас трое несовершеннолетних детей или даже больше, сообщите об этом налоговой. Пусть учтут и не начисляют земельный налог на шесть соток.

Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. До 1 ноября налоговая инспекция должна прислать уведомление с суммой налога по почте (на имеющийся в налоговом органе адрес) или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России для тех, кто подключился к этому сервису.

Если вы считаете, что вам неправильно посчитали налог или начислили его на имущество, которого у вас нет, то нужно связаться с налоговой инспекцией любым способом из перечисленных выше. Конечно, претензию нужно будет обосновать.

ФНС обязана официально ответить на обращение в течение 30 дней — либо аргументированно отказать в просьбе, либо пересчитать налог, если обращение все-таки обосновано.

Если и после этого ответ налоговой вас не устроит, то можно обратиться в вышестоящий налоговый орган — Управление ФНС России по вашему субъекту или непосредственно в ФНС России, а также в суд.

По общему правилу налог на землю платится с 18 лет, но, разумеется, ему могут давать деньги на это родители или иные лица. Главное, чтобы в квитанции плательщиком значился документальный владелец объекта.

Некоторые органы местного самоуправления устанавливают льготы для детей. Например, законом Новосибирска льготниками кроме прочих являются:

дети из многодетных семей;
лица, от 18 до 23 лет, из многодетных семей, если они учатся на очном режиме в вузах;
дети-сироты;
дети, оставшиеся без попечения родителей (отличаются от сирот тем, что их родители живы, но не опекают);
сироты и оставшиеся без опеки родителей от 18 до 23 лет, если они учатся на очном режиме в вузах.

Налогообложение несовершеннолетних — что нужно знать?

Чтобы оформить льготу, необходимо подать заявление в налоговый орган. Для этого не обязательно лично приходить в инспекцию. Удобнее всего направить заявление через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на портале госуслуг. Если предпенсионер не является активным пользователем интернета, то заявление на льготу он может заполнить лично в ближайшей налоговой инспекции или МФЦ.

Налог на имущество несовершеннолетних распространяется на те же объекты собственности, что и для взрослых. К таковым принято относить:

Транспортные средства;
Жилую и нежилую недвижимость;
Земельные участки.

Налогооблагаемым транспортом, с токи зрения законодательства, признается любое техническое средство, оснащенное двигателем внутреннего сгорания, объем которого соответствует минимальным нормативам или электрическим мотором. Также налогом облагаются аппараты, приспособленные для передвижения по воде или по воздуху, оборудованные соответствующими моторами.

Недвижимостью считается жилая или нежилая площадь: квартира, дом или иное капитальное строение. Капитальной признается та постройка, которая установлена на полноценном фундаменте.

Любой земельный участок, официально оформленный на гражданина, подлежит налогообложению. Возраст собственника, в таком случае, значения не имеет.

Налоговая ставка является довольно непростым вопросом. Все потому, что под имуществом, особенно, когда дело касается наследства, мы подразумеваем самые разные вещи:

жилую недвижимость;
коммерческую недвижимость;
транспортные средства;
предметы искусства;
патенты или права на что-то;
регулярные выплаты и так далее.

Все, что мы ранее назвали, рассматривается законодательством в разных условиях по-разному. Проще всего дела обстоят с жилой недвижимостью – квартиры, дома, все частные строения на личном земельном участке и так далее. Для подобного имущества в законодательстве предусмотрены максимально простые условия – получая в наследство, наследники первых двух категорий даже не должны платить никакие дополнительные налоги, лишь государственную пошлину на оформление документов.

Далее, будучи владельцем квартиры или дома, нужно платить ежегодно налог на недвижимость, который начинается от 0,1% от кадастровой стоимости – для квартир вычитается стоимость 20 кв. м, что для многих может быть большей частью всей стоимости. В течение следующих нескольких лет базовая ставка может вырасти, но пока дела обстоят именно так.

Налоги на коммерческую недвижимость сейчас намного сложнее, особенно если она задействована в активном движении денежных средств. В определенных условиях такая недвижимость может рассматриваться как актив, который приносит финансовые средства. Они подпадают под статью доходов и облагаются подоходным налогом, поверх простого налога на недвижимость.

Если же ребенок унаследовал патенты своего родственника или же права на какой-то предмет искусства (картину, книгу, торговую марку и так далее) – унаследование в этом случае будет рассматриваться, как прямой доход. В случае получения регулярных выплат из такого наследства, нужно выплачивать также налог на доходы, даже если все это проходит через родителей. В такой ситуации у вас не получится обжаловать решение налоговой службы в суде.

Ответственность за уплату налоговых сборов по факту наличия имущества несет её собственник. В том случае, когда он не достиг совершеннолетнего возраста, он не может исполнять подобные обязательства налогоплательщика. Это обусловлено тем, что дети не имеют собственного официального дохода. Даже если они получат средства от кого-либо в виде дара, это не будет считаться прибылью, облагаемой налогом.

Налог на имущество несовершеннолетних детей в 2020 г: платится ли, правила

В отношении налогоплательщика, в том числе и ребенка 16 лет, могут быть инициированы льготные условия уплаты сбора. Эти преференции распространяются на круг лиц, определенный в ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации. К таковым относятся:

Инвалиды групп I и II;
Нетрудоспособные;
Семьи погибших военнослужащих;
Подлежащие различным социальным программам.

На основании регионального законодательства перечень категорий может быть расширен. Граждане, обладающие одним или несколькими льготными статусами одновременно, имеют право рассчитывать на снижение налоговой ставки или её полную отмену.

Регулирует выплату налогов Налоговый кодекс. Целый ряд объектов относится к тем, которые подлежат налогообложению. Соответственно ст.401, это:

жилые помещения (частный дом или часть дома, квартира или комната);
гаражи, ряд хозяйственных строений, нежилые помещения, комплексы;
недостроенные объекты;
земельные участки
транспортные средства, если у них есть электродвигатели или двигатели внутреннего сгорания.

Можно быть полным собственником, или же находится в долевом владении, платить налоги за недвижимость все равно придется.

Льготы для детей по выплате пошлины на имущество физических лиц не предусмотрены. Согласно Семейному кодексу, ст. 54, до достижения 18 лет человек считается ребенком, однако самостоятельно совершать финансовые сделки, в том числе уплату налогов, дети могут только с 14 лет, и то если согласны родители или опекуны.

Согласно законодательству, в это время все обязанности ложатся на плечи родителей, так что им придется платить госпошлину. Поэтому неважно, со скольких лет платят налоги дети сами за себя, средства из семейного бюджета все равно должны будут выделяться. Не важно, сколько лет ребенку, сборы будут начислены со времени его вступления в права собственности, хоть и с пеленок.

Если платеж не произведен вовремя, на ребенка налагаются штрафные санкции. Это единственный пункт, по которому есть вероятность отменить начисление через суд, но только вероятность. В большинстве случаев приходится оплачивать средства опекунам или родителям, поэтому, когда малышу пришел налог на имущество, лучше вносить платеж вовремя. При этом внести платеж может и другое лицо, это не имеет особого значения. Главное – правильно указать предназначение платежа.

Обязанность платить налог на имущество признаётся всеми. Она юридически обоснована, все вопросы, относящиеся к проблеме, детально регламентированы в главе 32 НК РФ. Чтобы разобраться, должен ли ребенок платить, следует обратиться к базовому законодательному акту – ГК РФ.

Из норм ст. 26 очевидно следует, что в возрасте с 14 до 18 лет ребенок платить налог должен, так как обладает достаточной для этого дееспособностью.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Что касается более нежного возраста, до 14-ти, то сделки могут совершаться от имени малолетних, согласно п. 1 ст. 28 только:

родителями;
усыновителями;
опекунами.

Закон позволяет получать различные налоговые вычеты. Родители, имеющие несовершеннолетних детей, относятся к категории лиц, которые могут рассчитывать на частичную компенсацию налоговых выплат.

Чтобы вычет был начислен, необходимо соблюдение следующих условий:

Хотя бы один из детей не достиг восемнадцатилетнего возраста;
Ребенок очно обучается в учебном заведении, если он не достиг 24 лет;

В зависимости от возраста, состояния здоровья и очередности рождения, устанавливается та или иная сумма вычета. Так как это вычет, а не субсидия, денежные средства не выдаются родителям на руки. Начисление планового налога рассчитывается без учета этой суммы.

Несмотря на то, что у детей нет постоянного источника дохода, налог на принадлежащее им имущество насчитывается, и оплачивать придется. Понятно, что сами несовершеннолетние сделать этого не могут. Ответственность за своевременную уплату лежит на родителях.

Если просрочить оплату квитанции, то будут штрафные санкции. Налоговики вправе начислить нарушителям установленные ст. 112 НК штрафы в размере от 20 до и 40% от начисленной налоговой суммы + пени за просроченные дни.

Налог приходит в том случае, если часть жилплощади, либо вся квартира оформлена на малолетнего владельца. По российскому законодательству каждый гражданин обязан платить налог за принадлежащее ему недвижимое имущество, независимо от возраста.

Если малолетний собственник не попадает в льготную категорию, то платежи в госбюджет начисляют по общим правилам. Сколько лет налогоплательщику никакой роли не играет.

Уведомление от ФНС приходит по почте, где указывается сумма налога, подлежащая уплате.

Какие налоговые льготы получат предпенсионеры в 2020 году?

Платить придется их законным представителям, которые владеют недвижимым имуществом, в том числе на праве доверительного управления. Налог рассчитывается, исходя из стоимости имущества, а также его категории объекта.

20 кв. м. – для квартиры;
10 кв.м. – для комнаты;
50 кв.м. – для другой недвижимости.

Ответом на вопрос, платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество, является практика множества семей, что его приходится платить.

Но важно знать, что плательщиком должен являться именно сам ребенок.

Поэтому важно знать, как оплатить налог так, чтобы он был зачислен именно за ребенка, а не за его родителя.

Предусмотрено 2 способа уплаты денежных средств:

наличными средствами в любом банке;
путем безналичного перевода средств со своего счета или карты в банке.

Первый случай упрощает дело, если оплата происходит по присланной готовой квитанции налогоплательщику вместе с суммой налога. Для этого достаточно прийти со своим паспортом в банк и оплатить в кассе необходимую сумму.

Оплату налога проводят родители или законные представители ребенка. Если имущество находится в доверительном управлении, то налог рассчитывается и оплачивается управляющим.

Должен ли ребенок платить имущественный налог – он вправе оплачивать налог самостоятельно, по достижении 16 летнего возраста.

Это также возможно, когда ребенок получил полную дееспособность в порядке эмансипации, которая возможна при согласии родителей, органов опеки или решении суда.

Оплата налога возможна любым лицом, который не желает, что ребенок не получил штраф за просрочку налога.

Налог на имущество детей обязателен, в отличие от мнения, что ребенок, не располагая постоянным доходом, не должен платить.

При несвоевременной оплате налога возможны штрафы в размере до 20% от стоимости недоимки. Расчет налога проводится ФНС самостоятельно.

На адрес налогоплательщика приходит уведомление с уже посчитанной суммой. Если налогоплательщик согласен с суммой, то он оплачивает ее через кассу банка или другими возможными способами.

При несогласии с суммой заявителю следует обратиться в налоговую инспекцию и предоставить свои возражения, в том числе при высокой кадастровой стоимости недвижимости.

Узнайте, платит ли пенсионер налог на имущество на квартиру. Как рассчитать налог на недвижимое имущество физических лиц? Смотрите тут.

Налог на имущество детей начисляется в общем порядке. Сумма указывается в уведомлении. Возраст плательщика для уплаты налога не имеет никакого отношения.

Оплата налога на имущество возможна сразу за три периода.

Налог подлежит начислению с момента перехода имущества в собственность несовершеннолетнего. Это возможно в случае наследования или оформления сделки дарения, приватизации недвижимого имущества. Теоретически оплата может начисляться с момента рождения малыша.

Должен ли ребёнок платить имущественный налог на квартиру

Граждан интересует обязанность платить налог за детей. Актуальны вопросы о размере налога и порядке его начисления. Заявителей интересуют последствия неоплаты налога или его несвоевременного перечисления.

ИНН ребенку выдается по заявлению родителей или законных представителей. Для этого нужно предоставить свидетельство о рождении несовершеннолетнего или его паспорт.

Срок оформления документа 3 дня. Ребенок вправе обратиться за документом лично – с возраста 14 лет.

Для получателя налога подобный вопрос не имеет значения. Главное, чтобы платеж пришел с обозначением информации о конкретном объекте.

Если пришел налог на ребенка, то его желательно своевременно оплатить. Срок оплаты налога для физических лиц – до 1 декабря налогового периода.

Читайте об основаниях для освобождения от налога на имущество. Платят ли юридические лица налог на недвижимое имущество? Информация здесь.

Сколько процентов налог на имущество юридических лиц? Подробности в этой статье.

Налог начисляется по кадастровой стоимости. Возможно, она отсутствует либо сведения передали не вовремя. Вам бы я советовала обратиться в налоговую с письменным заявлением. Так, в случае претензий по оплате налога у Вас будет доказательство, что Вы обращались за разъяснениями. Имущественный налог за 2017 год надо было уплатить в срок до 1 декабря 2018 года.

Также нужно помнить, что каждый родитель имеет право получить налоговый вычет на подоходный налог, если дети несовершеннолетние.

Таким образом, частично он сможет компенсировать ту сумму налога, которую заставляют уплатить его налоговые органы за собственность ребенка.

Условия для получения налогового вычета следующие:

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Со скольки лет платят налоги? Начиная с какого возраста граждане становятся полноправными налогоплательщиками? Законодательная база не предусматривает ограничений в этом вопросе. То же относится и к НДФЛ.

Если несовершеннолетний работает по трудовому договору (в качестве примера можно взять подработку во время каникул), то с его зарплаты на общих основаниях работодателем взимается в пользу бюджета НДФЛ. Кроме того, налоговый сбор необходимо заплатить и в следующих случаях:

при продаже имущества;
при получении дивидендов по ценным бумагам;
в случае выигрышей, получении призов.

Полученные единоразовые доходы должны быть задекларированы, потребуется расчет и уплата налоговой пошлины. Как правило, занимаются этим уполномоченные представители ребенка, к которым относятся родители, усыновители и прочие лица.

Но напомним, что по статье 8 НК РФ налогом считается «обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности. денежных средств».

Проще говоря, налог надо платить «из своего кошелька», которого у четырехлетнего ребенка нет. Следовательно, фактически налог можно не вносить.

Инспекторам, конечно, такая логика не нравится, и они могут начислить штраф по статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога».

— затягивание процесса согласования на неопределенный срок; — большой риск того, что сделку не разрешат органы опеки; — возможность принятия произвольного и зачастую излишне перестраховочного решения чиновниками из-за «дыр» в законодательстве. «Как правило, в сделке с участием органов опеки перечень документов шире, чем в простой сделке. Такие сделки требуют проведения обязательной оценки обоих объектов недвижимости (продаваемого и приобретаемого).

Налоговые органы обычно не возражают против уплаты родителями налогов за своих детей, поскольку для них уплата суммы в бюджет предпочтительнее.

Полагаю, что в таком случае родителю, уплатившему налог, впоследствии можно обращаться в ФНС с требованием о зачете или возврате излишне уплаченного налога в порядке статьи 78 НК, т.к. оснований для отказа у налогового органа не будет, но такое требование может вызвать у налоговиков ступор.

Положение статьи 8 Cемейного кодекса РФ о том, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей, к налогам отношения не имеет, т.к.

подарить можно лишь не обремененную недвижимость, то есть ту, которая не находится в залоге у банка или физического лица, не является предметом судебного спора и пр.

В-третьих, как сообщает Юрий Шаронов, генеральный директор «ГЦН-Групп» .

если квартира приобреталась в браке по возмездной сделке (например, покупалась), для того чтобы ее подарить, нужно согласие супруга (супруги). Есть и другие ограничения.

С одной стороны, согласно статье 19 Налогового кодекса РФ (НК) налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Эту обязанность налоговики чудным образом связывают со статьей 27 НК, из которой (по их мнению) следует, что законными представителями несовершеннолетних являются их родители, и поэтому они должны уплачивать за детей налоги и даже ссылаются на нее в разных разъяснениях и письмах (к примеру, в Письме Минфина РФ от 11.08.2011 № 03-05-06-01/62).

То, что в России есть налоги на движимое и недвижимое имущество, не является новостью ни для кого. Любой совершеннолетний гражданин РФ обязан уплачивать налоги на свое имущество. В определенных ситуациях человек может претендовать на льготы, которые частично или полностью могут покрыть налоговые квитанции. Рассмотрим, как обстоят дела, если речь заходит о детях.

В определенных условиях дети без проблем могут получить имущество от своих родственников или других физических лиц. Российское законодательство не предусматривает полноценное владение имуществом детьми в определенном возрасте, а потому на этот случай им требуется официальный опекун, который будет распоряжаться или следить за имуществом до наступления совершеннолетия.

На самом деле в законодательстве довольно четко определено то, платят ли дети налог. Ребенком считается любое физическое лицо, которое не достигло возраста в 18 лет. Однако, законодательством предусмотрена возможность уплаты налогов лично, начиная с 16 лет.

Некоторые считают, что все налоги уплачиваются только за счёт личных средств и, раз у несовершеннолетнего своих средств нет, то, соответственно, ребёнок никакие налоги платить не должен. Это мнение уже опровергнул Конституционный суд, который указал, что если сделка с имуществом состоялась, то налоговая обязанность возникает вне зависимости от возраста, а сам налог исчисляется исходя из средств, полученных от продажи имущества (Определение КС РФ № 25-О-О). Но как же тогда оплачивать эти «детские» налоги?

По общему правилу никаких льгот для несовершеннолетних налогоплательщиков не предусмотрено. Но, отчитываясь по форме 3-НДФЛ о доходах от продажи квартиры, налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму имущественного вычета (не более одного миллиона рублей), которая распределяется между совладельцами пропорционально их доле. Кроме того, уменьшить налог возможно и при продаже маткапитального жилья, такую возможность предусматривает закон 325-ФЗ. Согласно его нормам, необходимо выполнение двух условий.

Во-первых, расходы на покупку квартиры были произведены членом семьи — владельцем маткапитала и (или) его супругом (супругой), а дети были наделены долей в этой квартире. Во-вторых, величина расходов на приобретение этой долевой квартиры не учитывалась другими членами семьи при обращении за налоговыми льготами.

С какого момента начисляется налог на имущество?

Несовершеннолетние дети могут иметь льготу по уплате налога на имущество, но только при условии, что они относятся к одной из следующих категорий:

они являются инвалидами с детства;
они являются детьми-инвалидами;
они являются детьми из семей военнослужащих, потерявших кормильца.

Больше никаких оснований для применения льготы по налогу на имущество несовершеннолетние не имеют.

При этом полезно знать, что дополнительные льготы для налога на имущество для несовершеннолетних могут устанавливаться законами городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Наличие льготы по налогу на имущество означает, что у несовершеннолетнего не возникает обязанности по его уплате. То есть льгота означает освобождение от уплаты налога. Но такое освобождение возможно только в отношении одного объекта имущества каждого вида по выбору родителя (или представителя) ребенка независимо от того сколько имеется оснований для такого освобождения.

Отдельно отметим, что льгота не предоставляется в отношении объектов имущества, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Порядок оформления и получения льготы – следующий. Родитель или другой законный представитель несовершеннолетнего представляет заявление в налоговую инспекцию по своему выбору. Он может приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу. Если льгота уже была предоставлена ранее, и ребенок имеет право на ее дальнейшее применение, то подавать заявление повторно не обязательно.

Если в собственности несовершеннолетнего, имеющего право на льготу, находится несколько объектов одного вида, то в налоговую инспекцию необходимо в срок до 1 ноября года, начиная с которого применяется налоговая льгота представить уведомление с указанием того объекта, в отношении которого будет применяться льгота. Если уведомление от родителя (или другого представителя) несовершеннолетнего не поступит, то налоговая инспекция сама предоставит льготу в отношении объекта имущества, на который начисляется максимальный налог.

Налоговым кодексом установлено, что такой платеж должен осуществляться из личных средств гражданина. Но по логике у ребенка не может быть своих собственных средств, поэтому он не сможет оплатить самостоятельно начисленный ему налог.

К несовершеннолетним гражданам по российскому законодательству относятся все лица, не достигшие 18 лет. Однако согласно Налоговому кодексу субъектом налоговых правоотношений могут быть только лица, старше 16 лет.

Получается так, что все же налоги начисляются тем гражданам, которые не являются субъектами этих правоотношений.

Каждый гражданин России должен знать, какое имущество подлежит налогообложению, чтобы при оформлении его в собственность быть готовым, что на него будет начислен соответствующий налог.

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налога:

транспортный налог начисляется на все виды транспорта с двигателями внутреннего сгорания и электродвигателями;
налог на недвижимость (дома, квартиры, гаражи и прочие строения);
земельный налог начисляется на все земельные участки.

Таким образом, все дорогостоящее имущество облагается налогом.

Многие родители хотят предоставить долю в такой собственности своим детям, а иногда и полностью оформляют все имущество в их владение.

Это делается зачастую из следующих побуждений:

Облегчает процедуру раздела имущества в случае развода между супругами, так как собственность детей не подлежит разделу, а закрепляется за ними независимо от расторжения брака между родителями.
Также в случае смерти мамы или папы ребенок не должен делить это наследство с другими родственниками первой очереди.

Но если бы на практике детям не начислялся имущественный налог, то большинство бы родителей оформили всю собственность на своих детей только чтобы сэкономить на налогах.

Для исключения этой возможности налоговые органы принуждают граждан оплачивать налог на квартиру и другую недвижимость.

Прежде чем начинать спор с налоговиками по поводу начисленных налогов, нужно проверить, а не подходит ли данная семья к льготной категории граждан, которые имеют право на частичное освобождение от налогового бремени.

В Налоговом Кодексе статья 407 содержит перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественных налогов. К ним относятся:

инвалиды, имеющие нетрудоспособность с детства;
члены семей военных, оставшиеся без кормильца;
инвалиды, имеющие 1 и 2 категорию нетрудоспособности;
лица, которых положена социальная поддержка по различным законным основаниям;
некоторые другие категории граждан, которым такое право могут предоставить региональные власти.

Перед тем как перечислять налоги в бюджет страны важно изучить региональное законодательство, так как зачастую оно предусматривает дополнительные налоговые льготы для своих жителей.