Банкротство ооо с долгами пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ооо с долгами пошаговая инструкция». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Нормы процедуры регулируются Федеральным законом «О несостоятельности». Для применения закона общество с ограниченной ответственностью должно не производить платежи по обязательствам в течение 3-х и более месяцев.

Банкротство необходимо, когда ООО долгами не может в полном объеме производить оплату обязательств перед кредиторами, налоговыми, бюджетными и таможенными органами. Арбитражным судом производство может быть начато только после подачи заявления и документов о банкротстве либо самой организации, либо прочими заинтересованными лицами.

Заявление и необходимые документы подаются в арбитражный суд. При этом банкротство, прежде всего, является процедурой оздоровления организации и используется для вывода компаний из кризиса. В некоторых случаях итогом может быть полная ликвидация фирмы.

Процедура банкротства ООО с долгами

Наряду с неисполнением обязательств, признаками банкротства ООО с долгами являются:

отсутствие чистой прибыли;
ненормативные коэффициенты ликвидности и платежеспособности;
наличие краткосрочных кредитов и прочих обязательств, дебиторской задолженности.

Так, убыток от деятельности говорит о том, что компания работает неэффективно, а если в отчетности за последние три года компания не имела прибыли, то она неминуемо движется к кризису.

Ликвидность – способность общества с ограниченной ответственностью отвечать по своим обязательствам. Следовательно, коэффициенты, не укладывающиеся в нормы, говорят о том, что у фирмы имеются проблемы с оплатой счетов. Дебиторская задолженность свидетельствует, что компания ведет неэффективную работу с дебиторами, в число которых входят покупатели и персонал организации.

В общую сумму обязательств входят и налоги. В связи с этим, инициаторами ликвидации ООО с долгами, наряду с учредителями, являются:

банки, которым не выплачивается кредит;
налоговые органы, если фирма не платит налоги;
контрагенты – поставщики и прочие лица, которым ООО должно оплатить счета;
трудовая инспекция, если у компании есть долги перед персоналом.

Специалисту достаточно посмотреть бухгалтерскую отчетность, чтобы понять насколько тяжело реальное положение организации.

Решение о процедуре банкротства ООО с долгами принимается, если требования заинтересованных лиц к должнику превышают 300 тыс. руб. Дело рассматривается арбитражным судом. Чтобы понять оптимальность решения о банкротстве необходимо рассмотреть другие варианты ликвидации: реорганизацию, альтернативную и добровольную ликвидацию.

Ликвидация через реорганизацию подходит для фирм с небольшим долгом. Альтернативная производится при смене руководства и состава учредителей. Такой способ недорогой, но владельцы ООО могут быть привлечены к субсидарной ответственности (ответ по обязательствам собственным имуществом).

Добровольная ликвидация подходит только компаниям с безупречной репутацией. На момент начала ликвидации Общество должно быть неактивно. В целом выбор способа ликвидации сугубо индивидуален и зависит от множества факторов, но если у ООО есть долги, то оптимальным является вариант с банкротством.

Банкротство – сложная для ООО процедура, но его можно избежать. Закон дает следующие разъяснения на этот счет:

если имеются признаки банкротства, то владелец компании должен в разумные сроки принять все зависящие от него меры по предупреждению банкротства;
все действия по выходу из кризиса должны быть направлены на удовлетворение требований кредиторов и контрагентов. В первую очередь должны быть оплачены налоги, долги по заработной плате и кредиты;
до подачи заявления в арбитражный суд ООО с долгами должно принимать меры по восстановлению платежеспособности.

Если ликвидация по причине банкротства все-таки инициирована, то общество с ограниченной ответственностью должно постараться выйти из нее с наименьшими потерями и только законным путем.

В ходе ликвидации обязательным является проверка наличия долгов по налогам, штрафов и пеней. Закрыть ООО с такими долгами невозможно, поскольку для инициирования процедуры необходимо предоставить справку из налоговой инспекции.

В случае несвоевременной оплаты долгов налоговые органы самостоятельно могут инициировать банкротство ООО. Способом избегания процедуры может стать частичное погашение долга до суммы, менее 300 тыс. руб.

Еще одним аспектом банкротства ООО являются расчеты с персоналом. Руководство обязано поставить в известность персонал компании еще до начала процедуры. Законодательно такой срок составляет 2 месяца, то есть за 60 дней до начала производства каждому работнику должно быть выдано письменное разъяснение.

Информация о сотрудниках передается в городскую службу занятости. В документе прописываются основные сведения о работниках – квалификация, должность, профессия и т.д. Также обязательно указывается заработная плата.

Банкротство ООО с долгами может быть осуществлено по упрощенной схеме, но только у ограниченного списка компаний. В первую очередь схема применяется к ликвидируемым или отсутствующим должникам. Сами должники не могут быть инициаторами, поскольку они чаще всего пропадают и не выходят на связь, либо просто не в состоянии ответить по своим обязательствам.

Решение об упрощенном варианте банкротства принимается комиссией, которая изучает отчетность предприятия и составляет промежуточный баланс. Само решение принимается арбитражным судом, а инициаторами иска являются банки, прочие кредитные организации, Пенсионный фонд, Налоговая инспекция и т.д.).

Процесс банкротства влечет для должника серьезные последствия. На время процедуры приостанавливается начисление неустоек, пеней, штрафов по денежным обязательствам, приостанавливаются или прекращаются исполнительные производства, снимаются аресты.

По итогам банкротства для ООО наступают следующие последствия:

непогашенные долги списываются, кредиторы утрачивают право на их взыскание;
учредители лишаются долей в уставном капитале;
компания исключается из ЕГРЮЛ;
директор, учредители и бухгалтер могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.

С момента открытия первой процедуры кредиторы вправе предъявлять к ООО требования в особом порядке в рамках дела о банкротстве. Они обязаны включиться в реестр должника и принять участие в собрании кредиторов. Задолженность погашается в случае исполнения графика в процедуре финансового оздоровления, утверждения плана внешнего управления или продажи имущества в конкурсном производстве.

Прежде, чем начать банкротства ООО, следует проанализировать, какие плюсы и минусы имеет процедура в конкретно ситуации.

К плюсам можно отнести следующие моменты:

законный способ погасить долги на льготных условиях или полностью их списать;
возможность поручить ликвидацию лояльному ликвидатору;
приостановление принудительного взыскания через службу судебных приставов;
исключение ареста расчетного счета.

В процессе банкротства ООО, решившее сохранить бизнес, получает возможность оформить реструктуризацию и восстановить платежеспособность.

В случае необдуманного запуска процедуры банкротства общество рискует получить негативные последствия:

все активы компании будут проданы и переведены на специальный счет с целью выплаты долгов перед кредиторами;
общество будет принудительно исключено из ЕГРЮЛ без права на восстановление;
учредители лишаться своих долей в уставном капитале.

В случае намеренного банкротства учредители и директор рискуют быть привлеченными к субсидиарной, административной и уголовной ответственности.

Как происходит процедура банкротства ООО с долгами: пошаговая инструкция

Дела о банкротстве разбираются арбитражным судом по месту регистрации ООО. Обратиться в такой суд с соответствующей инициативой вправе:

должники (пользуются правом с соблюдением условий ст. 8-9 ФЗ № 127);
конкурсные кредиторы;
уполномоченные органы (налоговики, таможенники и т. п.);
бывшие и действующие работники юридического лица, которым не выплатили выходные пособия либо зарплаты.

Сумма долга для банкротства юридического лица — это налоговые, кредитные, зарплатные и др. задолженности, которые вместе составляют минимум 300 000 рублей и наличествуют более 90 дней с момента даты исполнения обязательств. Иной минимальный размер долга для банкротства юридического лица установлен в ФЗ № 127 для юридических лиц:

сельскохозяйственных — полмиллиона рублей (ст. 177);
финансовых — 100 000 руб. и 14 дней существования долга (ст. 183.16);
кредитных — 1000 МРОТ и 14 дней наличия долга либо после отзыва лицензии (ст. 189.64);
стратегических — миллион рублей (ст. 190);
естественных монополий — миллион рублей (ст. 197).

В заявлении о банкротстве, которое подают в суд, обязательно отмечают:

размер долга;
всех кредиторов;
все активы фирмы;
почему невозможно взыскать долги;
сумму вознаграждения управляющего (ст. 20.6 ФЗ № 127).

Заявление снабжается приложениями:

выпиской из ЕГРЮЛ;
бухбалансом;
регистрационным свидетельством ООО;
протоколом, учредительским решением о подаче этого заявления и осуществлении банкротства;
уставным образцом.

Частичное погашение долгов, если оставшаяся их сумма равна установленным ФЗ № 127 минимумам, не препятствует суду в принятии заявления о банкротстве.

После подачи заявления о признании финансовой несостоятельности ООО в суд и его последующего удовлетворения этапами дефолта станут:

наблюдение (длится до полугода, гл. IV ФЗ № 127) — проверяется материальное положение фирмы, калькулируется общее долговое количество, должник готовит бумаги, необходимые в будущем, информирует всех, кого коснется банкротство; проводится первое собрание кредиторов;
внешнее управление (до полутора лет с возможностью продления на полгода, гл. VI ФЗ № 127) — часто устанавливается по воле кредиторов. Внешний управляющий принимает все меры для улучшения финансового состояния фирмы;
финансовое оздоровление (максимум на два года, гл. V ФЗ № 127), когда юридическое лицо пытается избежать ликвидации, его финансовое состояние улучшается через реструктуризацию долгов. Суд определяет и размеры выплат, и график их внесения;
конкурсное производство (максимум полгода с возможностью аналогичного продления, гл. VII ФЗ № 127). Этим занимается специальный управляющий, которого назначает суд. Он распродает имущество ООО через открытые торги и вырученными средствами погашает имеющиеся долги.

На любой стадии дефолта должник и его кредиторы вправе заключить мировое соглашение (гл. VIII ФЗ № 127).

Часто процедура банкротства ООО с долгами укладывается только в наблюдение и конкурсное производство.

Упрощенное банкротство фирмы, когда ее банкротят учредители, выглядит так:

Составляется промежуточный ликвидационный баланс.
В арбитражный суд направляется заявление (с приобщениями);
Учредители ООО определяют арбитражного управляющего, которому вверяют дефолтный процесс.
Суд назначает это физическое или юридическое лицо.
Управляющий исследует основания для ответственности руководства.
Долги списываются.
Фирма объявляется банкротом и ликвидируется.

Полнообъемное банкротство ООО выглядит так:

Предоставление заявления в суд.
Назначение временного управляющего, который наблюдает за фирмой с анализом финансовой обстановки.
Деятельность юридического лица продолжается, но управляющий участвует в принятии всех решений.
По окончании наблюдения суд определяет дальнейшие действия.
Определение кредиторов, финансовое оздоровление (для подъема платежеспособности ООО) осуществляет управляющий.
Оплата долгов.
Провозглашение банкротом.
Обусловливается проведение конкурсного производства с назначением надлежащего управляющего.
Сведения об этом печатаются в СМИ для защиты интересов тех, кого затрагивает ликвидация.
Претензии кредиторов принимают два месяца.
Формируется регистр требований.
Фиксируется цена собственности юридического лица.
Взимается дебиторская задолженность.
Формируется конкурсная масса.
Долги выплачиваются в очередности ст. 134 ФЗ № 127.

Как легально признать банкротом ООО

Тут нам понадобится ФЗ «О несостоятельности». И если досконально разбирать его, то фактических условий всего два. Одно касается долга – его размер должен составлять более 300 000 рублей. Причем это совокупные обязательства. Не одному конкретному банку, а в целом. Даже если источники разные. То есть, например, 100 000 компания обязана выплатить поставщикам, 100 000 банкам, а еще 100 000 собственным сотрудникам в форме заработной платы. В этом случае любой из них может самостоятельно, не советуясь с другими, составить заявление и отнести его в арбитражный суд. Разумеется, все остальные участники будут оповещены об этом. Но своего рода правом «вето» они не обладают.

Итак, теперь разберем все внутренние этапы отдельно и выясним, какие из них более длительные по времени, а какие умещаются в адекватные рамки. Стоит понимать, что на разных стадиях дело будет вести фактически не один человек. Несколько различных управляющих будут разбираться в ситуации. Неизменным останется лишь собрание кредиторов, которое во многом будет определять дальнейший ракурс протекания процедуры.

Инициация проходит следующим образом:

Поступает приказ о ликвидации от руководителя.
Формируется специальная ликвидационная комиссия.
Проводится объемная проверка бухгалтерии, инвентаризация, выявляется перечень всех текущих активов вещественного и невещественного характера, а также имущества в собственности компании.
При недостаточности данных активов для покрытия задолженности, собирается доказательная база.
Формируется заявление для подачи в арбитражный суд.
Происходит рассмотрение сотрудниками целесообразности данного обращения и, в случае положительного решения, сообщается дата судебного заседания.

Дальше рассмотрим по стадиям, как происходит банкротство ООО, порядок проведения этого процесса.

Первичный этап. На нем происходит лишь постоянный мониторинг дел компании, ее работы, направления стратегии развития. Оценивают, какие шаги предпринимаются для исправления ситуации и существует ли план антикризисных мер, проявляется его реализация. Выявляется вся отчетность и досконально прверяется. Уже здесь вычисляется, не наличествует ли умысел в данном деле. По сути, юридическое лицо, которое планирует обанкротиться, пока не является ограниченным объектом в своих действиях и работает в штатном режиме.

Самый затяжной этап, который длится вплоть до двух с половиной лет. Зависит от того, получается ли реализовать свой созданный план у управляющего, как продвигается реабилитация. А также на ситуацию влияют требования собрания кредиторов. И если Вы хотите понять, как обанкротить организацию, предприятие то стоит сразу пояснить, стадия внешнего управления наиболее неприятная. Ведь она, во-первых, весьма длительная. Во-вторых, именно на этом моменте в 90% случаев происходит финансовая реабилитация, если она возможна. А значит, до стадии конкурсного производства и фактической ликвидации дело в принципе не дойдет.

Стоит знать, что если управляющий поймет, что все действия, которые он совершает, не приведут к успеху с высокой вероятностью, то он способен ускоренно перейти к следующему шагу– заявить о старте торгов.

Банкротство ООО с долгами: порядок, последствия, законы

Сотрудники вполне часто становятся инициаторами процедуры. Они имеют это право, если задержка по выплате заработной платы превышает 3 месяца, а общая сумма – 300 000 рублей. К слову, если работников в компании много, то даже месячной задержки хватит, чтобы покрыть этот лимит.

Упрощенная форма процедуры

Сразу расскажем, что пытаться узнать, как объявить банкротом ООО по упрощенной форме – бессмысленно. Да, она намного быстрее, проще, не нуждается в наличии управляющего, требует гораздо более скромных сумм для инициации и не обладает массой таких жестких требований. Да и последствия порой после нее немного мягче. Но на данный момент упрощенка применяется исключительно к физическим лицам.

Конкретные сроки не устанавливаются. Но их вполне допустимо высчитать. Внешнее управление в максимальном сроке достигает двух с половиной лет. А финансовое оздоровление, наблюдение – не имеют жестких рамок, но совокупно зачастую умещаются в период до года. Конкурсное производство также не может быть более полугода. В итоге, в максимально варианте процесс будут длиться примерно 4 с половиной – пять лет. Но часто все мероприятия проходят гораздо быстрее, иногда буквально за полгода. Многое зависит от квалификации юристов, которые действуют на Вашей стороне.

В случае если речь идет об учредителе юридического лица или о его руководителе, в пакет документов будут входить:

финансовый баланс организации, подготовленный сотрудниками финансового подразделения организации, в отношении которой планируется проведение процедуры банкротства;
документы, подтверждающие факт постановки на учет организации как плательщика налогов (свидетельство о присвоении ЕГРН);
документы о принятии решения о необходимости проведения процедуры банкротства (либо протокол собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью, либо решение единственного учредителя или владельца уставного капитала);
копия устава организации со всеми имеющимися редакциями.

Следующим шагом, в случае возникновения такой необходимости, становится проведение финансового оздоровления. Это следующая стадия банкротной процедуры для любой организации, в том числе для общества с ограниченной ответственностью. Этот этап проводится с целью предпринять попытки «сохранить на плаву» общество.

На данном этапе организация должна осуществлять расчеты с долгами на основании специально разработанного плана. При этом погашение имеющихся долгов происходит в пропорциональном порядке, то есть посредством распределения имеющихся средств между кредиторами в зависимости от объема имеющихся задолженностей.

Для осуществления данного этапа могут быть использованы займы, осуществленные у третьих лиц, которые ранее в виде кредиторов не выступали, а также может быть заключено специальное соглашение с налоговыми органами с целью получения возможности использовать режим льготного налогообложения. Предельный срок для проведения данного этапа – не более двадцати четырех месяцев, в ходе которых должны быть предприняты действия, направленные на восстановление финансовой состоятельности общества с ограниченной ответственностью.

Положительные моменты официального банкротства очевидны:

ООО освобождается от долговых обязательств не только перед банками, контрагентами и сотрудниками, но и перед государством;
активы ООО защищены от арестов и рейдерских манипуляций;
учредители и руководство компании не подлежат привлечению к ответственности (налоговой либо административной).

Ввиду того, что полное прохождение процедуры весьма растянуто во времени – от подачи заявления до вынесения судебного вердикта может пройти до 1,5-2 лет – к необходимости признания банкротства нужно подходить здраво.

Важно: сопровождение процедуры банкротства требует привлечения независимого управляющего, которому необходимо выплачивать вознаграждение на протяжении всего периода признания несостоятельности.

Все что нужно знать о процедуре банкротства ООО с непогашенными долгами

Финансовая и деловая несостоятельность фирмы, признанная в судебном порядке – достаточно безопасный способ избавиться от организации, находящейся в стадии агонии. ООО, претендующее на получение статуса банкрота, должно отвечать следующим критериям:

сумма всех долгов по бухгалтерской отчетности составляет 300 тысяч рублей и более;
просрочка по обязательным выплатам длится больше трех месяцев;
у фирмы нет потенциала, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям.

Наличие трех составляющих, дающих право на признание ООО банкротом, не означает, что всем организациям, имеющим долги, следует прибегать к получению статуса банкрота. Актуально прохождение процедуры для компаний, имеющим не только высокий уровень задолженности, но и значительную финансово-хозяйственную активность с крупными денежными оборотами.

Формальные признаки банкротства, оговоренные в Гражданском кодексе и ФЗ-127 «О банкротстве (несостоятельности)», в большинстве случаев выступают «верхушкой айсберга», скрывая упущения и огрехи в организации и управлении ООО.

Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:

снижение величины оборотных активов;
рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.

Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.

Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:

«зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).

Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.

Решение о несостоятельности ООО выносится Арбитражным судом. Заявителями в процессе могут выступать:

государственные контролирующие структуры – при наличии прогрессирующей задолженности по бюджетным и пенсионным платежам;
контрагенты, выступающие в качестве кредиторов, долгое время не получающие денег за отгруженный товар или предоставленные услуги;
банковские организации – при наличии просрочек по регулярным кредитным выплатам.

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Подробное описание и нюансы процедуры банкротства юридического лица с долгами

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Фраза «банкротство общества с ограниченной ответственностью» для большинства может прозвучать довольно устрашающе, поскольку в воображении возникает картинка с разорённым предприятием, большим количеством безработных сотрудников и тому подобное. В реальности же банкротство ООО представляет собой процедуру, позволяющую эффективным способом избавиться от долгов и уладить все разногласия с кредиторами. В результате это может позволить предприятию продолжить свою работу.

Существует ряд признаков банкротства ООО, дающих повод для начала процедуры. Самым первым признаком является неисполнение финансовых обязательств перед кредиторами. Наряду с данным обстоятельством, также признаками являются: отсутствие у предприятия чистой прибыли, наличие большого количество краткосрочных кредитов, преобладание дорогостоящих кредитов, дебиторские задолженности. Последнее обозначает неэффективность работы с дебиторами (покупателями, персоналом предприятия).

Также к признакам следует отнести снижение коэффициентов ликвидности и платёжеспособности. Понятие ликвидности используют для обозначения способности ООО выполнять свои обязательства. В случаях, когда коэффициенты выходят за пределы норм, это указывает на то, что предприятие имеет проблемы с выплатой по счетам. Без сомнения, наличие убытков свидетельствует о неэффективной работе компании, и если в финансовой отчётности за последние два года в компании отсутствует прибыль, то это неминуемо приведёт её к кризису.

Общая сумма обязательств состоит, в том числе, из налогов, из-за чего с инициативой обанкротить ООО могут выступить: налоговые органы, трудовая инспекция, контрагенты.

К 2020 году сложилась разветвлённая законодательная база Российской Федерации о банкротстве, состоящая из нормативно-правовых актов разного уровня. В законодательстве подробно прописываются все этапы процедуры банкротства ООО. Приоритетным нормативным документом в данной теме является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)». Им полностью регулируется сфера банкротства, включая установление прав и обязанностей должников, описание условий, необходимых для признания финансовой несостоятельности, а также регламентация различных стадий процедуры.

Банкротство ООО в 2020 году: пошаговая инструкция и советы юриста

Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» чётко приписан порядок проведения процедуры. Статьёй 27 данного закона прописывается, что в случаях, когда рассматривается дело о банкротстве юрлица, используются следующие процедуры: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, а также мировое соглашение.

Существуют разные виды задолженностей, в частности, один из наиболее распространённых – это задолженность ООО перед банком. Дело в том, что большинство компаний ещё на этапе своего формирования оформляют кредиты для организации бизнеса. Если в течение длительного времени не соблюдаются выплаты по созданной схеме кредитования, кредитор может выступить инициатором процесса банкротства. Процедура банкротства юридического лица с долгами может состояться из-за длительных задержек по заработной плате сотрудникам общества.

Случаются ситуации, когда у юридического лица возникают задолженности по выплате налогов (по НДС, налогам по зарплате, на прибыль, на имущество и прочее). Чаще всего накапливается задолженность на выплату НДС. Если организация не справляется со своими налоговыми обязательствами более чем три месяца, то налоговая служба может обратиться в суд с иском. Процедуру банкротства ООО с долгами могут сопровождать: аресты счетов компании, различные налоговые проверки. Помимо банкротства фирмы, могут быть привлечены к административной или уголовной ответственности представители руководящих должностей юрлица.

В рамках процедуры с организациями может быть произведена ликвидация, в ходе которой будут реализованы активы должников. В целом же для данного типа банкротства характерны все вышеописанные этапы.

Подача заявления в судебную инстанцию с требованием оформить банкротство ООО с долгами имеет как положительные, так и отрицательные стороны. В первую категорию можно отнести:

возможность погасить задолженность в полном размере;
дает возможность учредителям, руководителю и сотрудникам компании избежать ответственности перед законом (если банкротство будет признано правомерным);
есть шанс оздоровления предприятия посредством назначения опытных управляющих.
Отрицательные стороны процедуры заключаются в:
высокой стоимости процесса;
длительном периоде проведения банкротства, если требуется наличие всех четырех стадий (процесс может затянуться на несколько лет).

Некоторые лица сами хотят обанкротить себя, дабы не выполнять обязательства перед кредиторами. Но тут не все так просто. Сама процедура производится через Арбитражный суд. Причем для возбуждения дела мало простого заявления. Нужно будет, чтобы были выполнены еще и следующие условия:

размер долга не ниже 300 000 рублей;
организация не может вернуть долги уже на протяжении 3 месяцев как минимум.

Написать заявление может представитель компании, один из его кредиторов или же уполномоченный орган.

Очень часто процедура банкротства – единственно возможный вариант разрешения прений. Это особенно актуально, если размер задолженности очень велик. После признания ООО банкротом с него списываются все долги. Организация уже не должна выплачивать что-либо своим кредиторам. Нередки ситуации, когда фактически часть долга осталась непокрытой, но взыскать ее у контрагента уже нет возможности.

Порядок действий при банкротстве ООО

Почти всегда на предприятии есть сотрудники. И в связи с банкротством и последующей ликвидацией их приходится увольнять. Причем предупредить о предстоящем закрытии нужно заблаговременно. Порядок действий зависит от условий работы:

для тех, кто работает по трудовому договору, увольнение происходит не раньше 2 месяцев с момента уведомления;
сотрудники, с которыми договор заключен меньше чем на 2 месяца, должны быть поставлены в известность за 3 дня;
сезонных работников нужно известить о закрытии предприятия и увольнении хотя бы за неделю.

Уведомление составляется на бумаге, устная форма недопустима. Отсчет срока начинается уже со следующего дня после ознакомления.

Нужно будет поставить в известность не только своих работников, но и местную службу занятости. Ответственное лицо (чаще всего им является руководитель) должно передать информацию обо всех увольняемых сотрудниках (размер заработной оплаты, условия труда, уровень квалификации и наименование занимаемых должностей).

При ликвидации увольняют всех работников. При этом основанием для расторжения договора является процедура банкротства. Все происходит в одностороннем порядке. Но если сотрудники пожелают, они могут уволиться раньше установленного срока.

Увольнение сопровождается выплатой компенсаций. После принятия решения о ликвидации выпускается приказ об увольнении. Все работники должны расписаться в нем. После чего информация об увольнении заносится в трудовую книжку.

Буквально в прошлом году появился ряд изменений, серьезно отразившихся на процедуре банкротства ООО. Вот наиболее существенные нововведения:

Подачу заявления о начале судебного дела по банкротству может осуществить руководитель предприятия, но не участники.
Информация о закрытии организации может быть опубликована только после того, как об этом будет уведомлена налоговая служба. Само же уведомление отправляется не раньше, чем через 2 месяца после налоговой проверки, обращения в суд кредиторов или вступления в законную силу принятого решения.

Учтя все нюансы, процедура банкротства будет проведена в полном соответствии с российским законодательством.

Определение финансовой несостоятельности дается в одноименном законе №127-ФЗ.

Исходя из приведенной в нем нормы, банкротством называется ситуация, в которой компания или гражданин оказывается неспособной рассчитаться по обязательствам и после этого продолжать экономическую деятельность в нормальном режиме.

Организации, которые не имеют возможности рассчитаться по обязательствам, нередко самостоятельно инициируют процедуру признания финансовой несостоятельности. Однако одного желания стать банкротом недостаточно, нужно, чтобы одновременно выполнялись два условия:

сумма задолженности более 300 тыс. руб.;
долг не обслуживается свыше 3 месяцев.

Во многих случаях признание финансовой несостоятельности становится единственным вариантом ликвидации фирмы. Такой шаг позволяет собственникам вполне легальным способом закрыть убыточный бизнес, добиться списания большей части долгов, избавиться от обязательств перед бюджетом.

Существует полная и упрощенная схема закрытия компании с долгами. Если для признания финансовой несостоятельности избран стандартный сценарий, мероприятия проводятся в такой последовательности:

Подача иска в суд.
Назначение арбитражного управляющего.
Прохождение процедуры наблюдения, в ходе которой управляющий оценивает сложившуюся экономическую ситуацию и вероятность расчета по накопившимся обязательствам.
Изучение судом отчета управляющего, принятие решения о дальнейшей судьбе компании (оздоровление либо признание банкротом).
Составление перечня кредиторов и сумм долгов.
Погашение долгов за счет продажи имущества и других активов, сокращение расходов путем закрытия нерентабельного производства, увольнения части персонала, расторжения невыгодных хозяйственных договоров.
Если финансовое оздоровление невозможно, то объявление компании банкротом.
Назначение судом конкурсного управляющего.
Публикация сведений о банкротстве в СМИ.
Принятие претензий кредиторов, внесение их в реестр требований.
Инвентаризация активов, оценка стоимости имущества.
Взыскание дебиторской задолженности.
Формирование конкурной массы.
Погашение долгов из реестра согласно очередности.

По такому пути обычно идут крупные предприятия с большим объемом долгов и активов.

Упрощенная процедура банкротства ООО с долгами больше подходит для мелких предприятий. Сам процесс состоит из следующих этапов:

Принятие решения о банкротстве.
Составление промежуточного ликвидационного баланса.
Сбор документов, подтверждающих финансовую несостоятельности фирмы, составление заявления и передача пакета в суд.
Назначение арбитражного управляющего (физлица или компании), который организует проведение всех необходимых мероприятий.
Изучение экономической ситуации в компании, проверка документов, составление перечня накопленных обязательств.
Частичное погашение либо списание долгов.
Признание неплательщика финансово несостоятельным и проведение ликвидационных процедур.

Банкротство юридического лица с долгами: пошаговая инструкция

Независимо от того, какая схема признания банкротом выбрана, перечень подаваемых в суд бумаг стандартный:

учредительные документы;
хозяйственные договоры, товарные накладные, акты, счета-фактуры, банковские выписки, претензионные письма, другие документы, подтверждающие факт наличия задолженности и правомерность ее возникновения;
бумаги, свидетельствующие о невозможности рассчитаться по обязательствам;
реестр кредиторов с указанием их наименования, реквизитов, контактных данных, сумм долгов, дат их возникновения;
список дебиторов компании с аналогичной расшифровкой сумм задолженности;
отчет о стоимости имущества и других активов;
бухгалтерский баланс на отчетную дату.

Важно

Все документы должны предоставляться в оригинале. При невозможности исполнить это требование в суд передаются надлежащим образом заверенные копии.

О планируемой процедуре должны знать все лица, связанные с компанией какими-либо взаимоотношениями. Исходя из этого, законодатели обязали банкротящиеся компании извещать об этом факте:

учредителей;
кредиторов;
работников;
иных лиц.

Учредители обычно сами принимают решение о банкротстве компании, поэтому оповещать их нужно о дате начала процедуры путем направления копии заявления в суд (ст.37 закона №127-ФЗ). Эта законодательная норма касается и кредиторов организации: они тоже должны получить копию заявления.

Оповестить персонал о планируемом изменении статуса компании должен арбитражный управляющий (ст.129 закона №127-ФЗ). Он отбирает у работников соответствующую расписку не позднее 1 месяца с даты введения конкурсного производства.

Закон обязывает поставить в известность о выявленной финансовой несостоятельности иных заинтересованных лиц, например, контрагентов. С этой целью неплательщик размещает в «Вестнике государственной регистрации» извещение о статусе банкротящейся фирмы.

Перед отправкой документов необходимо удостовериться в том, что необходимые условия соблюдены: долг превышает 300 тыс. руб. и не погашается более 3 месяцев. Если это так, неплательщик вправе обратиться в суд с заявлением о банкротстве. К нему нужно приложить:

учредительные документы фирмы;
копию устава;
выписку из ЕГРЮЛ;
решение общего собрания о ликвидации;
бухгалтерский баланс.

Важно

У суда есть 30 дней на принятие решения о начале банкротства и назначении управляющего. В его обязанности входит изучение финансового положения фирмы, сбор сведений о кредиторах и суммах долга, анализ полученных данных, составление экспертного заключения о том, стоит ли заниматься финансовым оздоровлением фирмы либо продолжать процедуру.

Если должник обладает ликвидным имуществом, оно подлежит продаже с торгов. Вырученные деньги будут потрачены на погашение части долгов. Используемые схемы продажи:

Торги (открытые аукционы) – с них можно реализовать любое имущество, за исключением того, которое запрещено к свободной продаже.
Продажа по договорам с контрагентами объектов недвижимости, имеющей культурную или историческую ценность.

На аукционах можно продать практически все: от предприятия в целом (как имущественного комплекса) до специализированного оборудования. Чаще всего в продажу поступает автотранспорт, спецтехника, производственные помещения. Активы, находящиеся в приемлемом состоянии, довольно быстро обретают новых владельцев.

Процедура банкротства ООО – единственный законный способ ликвидации предприятия, неспособного рассчитаться с долгами. Признание несостоятельности возможно только по решению арбитражного суда. Основанием служат следующие правовые акты Российской Федерации:

Статья 65 Гражданского кодекса РФ («О несостоятельности юридического лица»).
Статья 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ («О порядке рассмотрения дел о банкротстве») с изменениями, принятыми в 2018 году.
Федеральный закон 127-ФЗ – статьи, регламентирующие процедуру признания несостоятельности юридического лица.
Пункт 1 статьи 57 («О ликвидации общества») Федерального закона 14-ФЗ.
Другие юридические нормы Российской Федерации (указы Правительства и Президента РФ, методические указания и рекомендации).

Объявить ООО банкротом можно при наличии признаков, установленных статьей 3 Федерального закона 127-ФЗ:

сумма задолженности превышает 300 тыс. руб.;
срок погашения обязательств нарушен более чем на три месяца.

Заявить о несостоятельности ООО имеют право:

сотрудники, перед которыми есть задолженность по оплате труда и пособиям;
представители уполномоченных органов, если истек тридцатидневный срок взыскания;
кредиторы по вступившим в законную силу требованиям;
руководители и учредители организации, осознавшие ее неплатежеспособность (согласно статье 8 127-ФЗ).

Кроме права, существует также и обязанность директора оповестить заинтересованных лиц о банкротстве возглавляемого им предприятия. Согласно пункту 1 статьи 9 127-ФЗ руководители объявляют о неплатежеспособности ООО в следующих ситуациях:

явная невозможность погашения обязательств перед всеми кредиторами без ущерба интересов для некоторых из них;
принятие решения учредителями или уполномоченным органом ЮЛ о подаче заявления о признании несостоятельности;
невозможность продолжения хозяйственной деятельности при аресте активов;
наличие очевидных признаков неплатежеспособности и имущественной недостаточности;
трехмесячная и более просрочка оплаты труда по причине нехватки средств.

Если присутствуют какие-либо вышеперечисленные признаки, а директор не заявил о них заинтересованным лицам, ему грозит субсидиарная и административная ответственность.