Вернут Ли 13 За Обучение Если Договор Оформлен На Не Работающего Родителя И Ребенка-Инвалида

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вернут Ли 13 За Обучение Если Договор Оформлен На Не Работающего Родителя И Ребенка-Инвалида». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

В этой статье мы рассмотрим ситуацию, когда договор был оформлен на самого ребенка, а платежки на родителя. Можно ли в этом случае подавать документы на возврат подоходного налога, и не вынесет ли налоговая инспекция отказ? Подобные случаи происходят не редко, так как при оформлении документов на обучение не все знают о возможности возврата подоходного налога с данных расходов и не задумываются о том, как и на кого их составить, чтобы в будущем налоговая без проблем приняла декларацию.

Вычет за обучение ребенка: ответы на частые вопросы

Ребенок не старше 24 лет;
Обучается на очной форме (либо на платных курсах, дополнительных занятиях, секциях, в музыкальной или художественной школах и т.д.) в сумме до 50 000 рублей на каждого ребенка.

Основанием для предоставления такого вычета являются наличие лицензии образовательного учреждения и платежных документов, подтверждающих факт понесенных расходов налогоплательщиком.

Таким образом, если платежные документы оформлены на родителя, он имеет полное право на возврат налогов за обучение ребенка, несмотря на то, что договор оформлен на ребенка. Если же платежные документы и договор оформлены на ребенка, родитель не сможет получить социальный вычет с его обучения.

Чтобы оформить возврат налога за обучение, обращайтесь в ТЭРРА-Консалтинг. Наши специалисты помогут собрать весь пакет документов, оформить декларацию 3 НДФЛ и даже сдать ее в налоговую за вас!

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Хотите стать главным бухгалтером? Узнайте все тайны профессии
Как бухгалтерам и кадровикам пройти бесплатное обучение в Контур.Школе
Путеводитель по страховым взносам: кто и за что платит

Дайджест по налогам № 40. Новая декларация по прибыли и письма про расходы
Учетная политика компании: когда дополнить, а когда изменить
Кадровое делопроизводство с нуля. 8 первых шагов

Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 Р на ребенка.

Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.

Например, год обучения стоит 70 000 Р. Если родители будут платить по 70 000 Р ежегодно, то за четыре года можно вернуть 26 000 Р: 50 000 Р × 13% × 4 года. Если заплатить сразу за четыре года, то вернуть удастся только 6500 Р: 50 000 Р × 13%.

Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.

Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.

Получить средства могут трудоустроенные граждане на момент оплаты медицинского обслуживания и медикаментов. Получатель обязан систематически выплачивать налог на доходы физических лиц со ставкой 13% на протяжении всего лечебного курса. Только по завершению терапии допустимо подготавливать документацию для осуществления налогового вычета.

Лица, постоянно/временно не выплачивающие налог, не имеют права на получение финансовых средств за период лечения. К ним относятся:

граждане пенсионного возраста;
женщины, оформившие декретный отпуск;
нетрудоустроенные россияне.

За них могли бы получить налоговый вычет родственные лица.

Временное ограничение на оформление возврата – три года. В случае превышения указанного срока, документы не будут рассматриваться сотрудниками налоговой.

На получение вычета имеют право не все родственники. Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ, претендовать на оформление могут следующие лица:

законная супруга, либо супруг;
родители (если человеку, за которого будет получен вычет, нет полных 18 лет);
совершеннолетние дети.

При соблюдении условий законодателя, вышеописанные лица имеют право на возврат 13% от общих затрат на медицинское обслуживание и лекарства.

Данный пункт подробно изложен в статье 219 Налогового Кодекса. Положения законодательства дополнены Письмом Министерства Финансов от 11.10.16. № 03-04-05/59228. На получение денег претендовать нельзя, если родственники являются:

родителями жены/мужа;
супругой сына/супругом дочери;
родным или двоюродным дедушкой/бабушкой;
родным или двоюродным внуком/внучкой;
дядей/тетей;
родным или двоюродным братом/сестрой.

С вышеописанным пакетом документов обратиться в налоговую инспекцию, либо посетить официальный сайт службы.
Согласно статье 219 Налогового Кодекса, налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю.

При обращении к работодателю для получения налогового вычета придерживаются следующих условий:

обращаться в течение одного года с момента полного осуществления выплат за лечение;
до предоставления требуемых бумаг начальнику, обязательно посещение налоговой службы. Сотрудниками проверяется подготовленная документация, и выдается удостоверение о подтверждении возможности выдачи средств налогоплательщику.

Работники налоговой инспекции имеют право на проверку пакета документов в течение месяца с момента его предоставления.

Налоговый вычет за обучение относится к разновидностям социального налога и регламентируется статьей Налогового Кодекса № 219.

Право получения финансовых средств отведено следующим лицам:

родителям;
родным братьям/сестрам.

Процедура допустима при таких условиях:

получающий вычет родственник оплачивает обучение;
учащемуся нет полных 24 лет.

Получение вычета возможно при финансировании обучения в высшем учебном заведении, школы вождения и других платных курсов.

Денежная операция допустима при оплате учебы кровных или опекаемых детей. Получить государственную выплату вправе как полнородные, так и не полнородные братья и/или сестры.

При соблюдении всех вышеописанных условий, работники налоговой службы рассмотрят пакет документов, а положенные 13% от общей суммы затрат будут переведены на расчетный счет.

Имущественный налоговый вычет – это возможность получить 13% от затраченной суммы при покупке жилого помещения, земельной собственности и ремонте недвижимости. Положения касаемо оформления возврата финансов изложены в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Согласно пункту 1 статьи 256 НК, если недвижимость была приобретена супругами за период брака, вычет распределяется только между ними. Другие родственники имеют право получить вычет лишь в том случае, если они являются совладельцами неджимого имущества.

Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

Нельзя получить вычет, если:

используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);

обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы по месту получения дохода, либо в возврате уже удержанного НДФЛ. В первом случае можно подать заявление работодателю сразу после заключения договора на обучение и оплаты по нему. После проверки документов работодатель будет уменьшать налогооблагаемую базу, пока сумма вычета не закончится. Соответственно, зарплата работника в этом случае каждый месяц будет выплачиваться полностью, т.е. без удержания 13% НДФЛ.

Пример расчета вычета за обучение по месту работу. Для вычета принимается не более 50 тыс. руб., оплаченных за обучение по каждому ребенку. Зарплата по месту работы для расчета НДФЛ будет уменьшена на размер сумму вычета. При зарплате 25000 рублей вычет покроет два месяца работы. За это время с родителя не будет удерживаться НДФЛ, а экономия составит 6500 руб. (50000 * 13%). Таким же способом рассчитывается вычет на двух и более детей.

При получении вычета через ИФНС родителю будет возвращена часть налога, ранее удержанного с доходов. Поэтому важен официальный доход, с которого работодатель перечислял НДФЛ. Сумма вычета при обращении в ИФНС не меняется, составляет 50 тыс. руб. на каждого обучающегося ребенка. Соответственно, максимальная сумма вычета составляет по 6500 руб. на ребенка, но не более чем сумма удержанного и перечисленного НДФЛ за предыдущий год.

Для получения налогового вычета за обучение ребенка через работодателя нужно:

оформить договор с ВУЗом, получить заверенную копию лицензии на образовательные услуги;
оплатить обучение, чтобы в платежных документах стояли данные родителя;
подать документы и заявление работодателю.

Снижение налогооблагаемой базы будет уже в следующем месяце после подачи заявления.

Алгоритм получения вычета через ИФНС отличается. Родителю нужно:

оформить договор с ВУЗом, получить заверенную копию лицензии на образовательные услуги;
оплатить обучение, чтобы в платежных документах стояли данные родителя;
в срок до 30 апреля следующего календарного года заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ с расчетом вычета;
дождаться результатов проверки (она составляет до двух месяцев);
получить возврат НДФЛ из бюджета на счет, указанный при подаче декларации.

Через ИФНС можно получить возврат по каждому ребенку, за которого оплачено обучение, но не более 6500 руб.

На первый взгляд вернуть налог с учебы не сложно, но в этом процессе существует множество нюансов, и когда при оформлении документов с ними сталкиваешься, возникают вопросы. Ранее мы уже писали подробно о том, как вернуть 13% с обучения ребенка и со своего обучения, а также на кого из родителей можно оформить данный вычет.

По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.

Родители могут получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие расходы, оформлены на их имя. Если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок. Такой вывод следует из письма Минфина России от 13.09.13 № 03-04-05/3788.

Напомним, физическое лицо может получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения лицензии, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение. Такими документами могут являться:

Как получить налоговый вычет за обучение

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Мой сын с 18-ти до 22-х получает основное высшее образование в университете на бюджетной основе. В настоящее время — 4 курс. Не работает, собственных средств к существованию не имеет. параллельно получает платное второе высшее образование. Договор заключён на сына, квитанции об оплате — на его паспорт, но фактически средства выделяю ему я, отец, работающий пенсионер.

5. По истечении срока пользования жилым помещением, установленного решением суда, принятым с учетом положений части 4 настоящей статьи, соответствующее право пользования жилым помещением бывшего члена семьи собственника прекращается, если иное не установлено соглашением между собственником и данным бывшим членом его семьи. До истечения указанного срока право пользования жилым помещением бывшего члена семьи собственника прекращается одновременно с прекращением права собственности на данное жилое помещение этого собственника или, если отпали обстоятельства, послужившие основанием для сохранения такого права, на основании решения суда, заключенного с учетным путем, а равно под угрозой распространения заведомо ложных сведений, порочащих честь и достоинство другого лица или подрывающих его репутацию, —

при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.

В России предусмотрен возврат подоходного налога по некоторым расходам. К ним относятся оплата обучения и лечения, покупка квартиры или земельного участка для строительства дома, оплата процентов по ипотеке. При этом законодательно установлено, что получить такие вычеты могут только те граждане, которые оплачивают подоходный налог.

Нередко у пенсионеров возникает вопрос, имеют ли они право на получение вычетов, если они не работают. Дело в том, что пенсия и другие выплаты налогом не облагаются. Однако налоговым кодексом предусмотрен вариант, при котором пенсионеры могут оформить вычет на 3 предшествующих года, если они в это время трудились.

Например, в 2020 году можно потребовать компенсации по расходам за 2013–2015 годы. Декларация оформляется на протяжении календарного года, следующего за временным отрезком, на протяжении которого и осуществлялись расходы. Гражданский Кодекс России устанавливает стандартный срок давности по таким делам, составляющий три года. Если это время прошло, то получение вычетов становится невозможным.

А вот с коммерческими детскими садами ситуация обстоит сложнее. Здесь всё зависит от того, какие условия выставляются самой организацией. Коммерческие детские сады считаются полноправными учреждениями дошкольного образования. Но у них список обязанностей расширен, поскольку включает:

Социальный вычет за обучение – это доля заработка, не подлежащая обложению НДФЛ. У заявителя появляется шанс вернуть уже уплаченный НДФЛ, для частичной компенсации финансовых затрат на услугу личной учёбы по любой из форм.

Кроме затрат на собственное образование налогоплательщик может рассчитывать на возврат доли сумм, затраченных на очное образование:

Детей: родных и усыновленных;
подопечных;
братьев и сестёр.

Возврат доли затрат возможен при обучении вышеуказанных лиц до двадцати четырех лет. Если ребенку уже двадцать пять лет, оформить льготу не получится.

Важно!Если планируется получить вычет за образование ребенка, родитель должен выступать в качестве стороны в договоре на оказание услуг (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 10 июля 2013 г. N 03-04-05/26681)

Размер налогового вычета за учебу – максимально 13% от суммы затраченных средств на обучающихся лиц.

Налоговый вычет за обучение ребёнка могут вернуть оба родителя

Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату».

То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:

Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда. Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.

Оформить социальный вычет на обучение получится при оплате:

за обучение в ВУЗе;
курсов увеличения степени квалификации;
учёбы в автомобильной школе;
образования отпрыска в дошкольном или школьном учреждении;
дополнительного образования ребёнка.

Основные критерии при обучении:

Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги. Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.

Существуют некоторые особенности относительно этой льготы:

Предел суммы, с которой возвращается 13 % от сумм потраченных на образование ограничен 120 тысячами рублей. Его максимум получится из расчёта:

120 тыс. × 13 % = 15 600 рублей.

Налоговые вычеты на обучение: детей, братьев и сестёр 6 500 руб. за каждого обучающегося. Эта сумма рассчитана, как 13 % из предела расходов на учебу 50 тыс. руб.
50 тыс. рублей на детей, общая сумма для обоих родителей. Вернуть долю затрат вправе один из родителей. Если дохода одного из них недостаточно, можно оформить недополученную сумму на второго.
Ограничение 120 тыс. и 50 тыс. независимо друг от друга. Допускается вернуть одновременно долю затрат за личную учёбу, а также обучение каждого из отпрысков (братьев, сестёр).
Для налогового вычета за обучение основное значение имеет дата внесения платежа за учёбу. Если осуществляется оплата сразу за несколько лет, возместить получится только долю затрат за период проведения взноса.
Если за год не получилось вернуть положенную сумму полностью, остаток теряется.

Сумма вычета по личному обучению исчисляется за календарный год. Здесь учитываются основные моменты:

Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.

Рассмотрим, как это происходит в примерах.

Когда после оплаты сразу сданы документы.

В 2017 году гражданин при оплате своей учёбы в институте 130 000 руб. сразу сдал документы на льготу.

Доход его равен 200 тыс. руб. 13 % НДФЛ с этой суммы 26 тыс. руб.

Так как самая большая сумма возврата вычета за год составляет 15 600 руб., её гражданин и обнаружит на личном счету после перечисления, если потратил достаточно на обучение.

В том же периоде другой работник обучается в институте.

Стоимость учёбы равна 100 тыс. руб.

Годовые доходы его получаются 150 тыс. руб. 13 % НДФЛ с этой суммы 19 500 руб.

Вернуть работник сможет

(100 000 × 13%) = 13 тыс. руб.

Работник решил получить второе высшее образование.

Ежегодная цена обучения равна 170 тыс. руб., срок учёбы три года. Он оплачивает все обучение сразу 510 тыс. руб.

Обратившись в инспекцию, он сможет вернуть только 15 600 руб., так как законом установлен лимит за год 120 тыс. руб.

Если бы работник ежегодно оплачивал обучение, он смог бы претендовать на сумму в размере по 15 600 руб. ежегодно. Соответственно, оплатив обучение разово, заявитель потерял

15 600 × 2 = 31 200 руб.

Из приведенных примеров видно, налоговый вычет за учебу не может превышать установленный лимит, а так же уплаченную сумму в казну страны.

Суммы льгот на образование братьев и сестёр идентичны вычетам за оплату учёбы отпрысков. Порядок получения вычета за учебу братьев и сестёр, определено ст. 219 НК. Условия предоставления их идентичны учёбе отпрысков.

Нельзя возвращать:

сумму большую, чем внесено в казну государства за год;
больше установленного законом лимита 6 500 руб.

Расчет налогового вычета за обучение:

Предположим, трудящийся за год оплатил учёбу родной сестры 70 тыс. р.

Заработал он в текущем периоде 190 тыс. р. 13 % НДФЛ с этой суммы 24 700 руб.

Вернуть НДФЛ он сможет только 6 500 руб., так как

70 тыс. × 13 % = 9 100 руб. больше утвержденного НК лимита.

Допускается оформление социального налогового вычета на обучение через работодателя. Сумму возврата заявитель получает не сразу, а в виде навязывания НДФЛ с заработка работника до тех пор пока вся нужная сумма вычет на будет возвращена сотруднику. Схема действий, как получить вычет через работодателя проста:

документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
работник передает это уведомление работодателю;
на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.

Каким образом можно рассчитать социальный налоговый вычет по расходам на обучение, разберем на примере:

Сотрудник предоставил уведомление работодателю на льготу по НДФЛ 15 600 руб.

Ежемесячная зарплата его составляет

20 тыс. руб. 13 % НДФЛ с этой суммы 2600 руб.

После оформления льготы, на руки сотрудник будет получать зарплату на 2 600 руб. больше на протяжении

(15 600 / 2600) = 6 месяцев.

Получается, оплачивает работодатель вычет ежемесячно до момента его окончания.

Нормативное регулирование социальных вычетов осуществятся посредством ст. 219 НК и дополнительных актов, в том числе разъяснительных актов государственных служб и департаментов.

Закон не предусматривает обязательной камеральной проверки для одобрения вычета, однако именно на нее ссылаются налоговые службы, затягивая сроки рассмотрения обращения в итоге до 4 месяцев. При этом, суд в большинстве случаев становится на сторону налогоплательщика и обязывает возместить переплаченные по НДФЛ средства в течение 1 месяца на основании п.6 ст. 78 НК РФ.

Стороной подписания договора должен выступать плательщик налогов, с полным соответствием ФИО и личных данных. Заявитель должен быть готов к тому, что предоставленные данные и информация будет тщательно проверяться.

Возможность получить возврат не дается на заочный факультет или специальность, деньги можно будет получить только учась на очном факультете. В бумагах из учебного учреждения должно быть подтверждение о форме обучения.

Подтверждающими документами, в частности, могут являться Из обращения следует, что договор с учебным заведением на обучение дочери заключала супруга, она же вносила платежи по данному договору. Согласно п. 1 ст. 256 ГК, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Ст. 34 СК РФ установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.

Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.

Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.

Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: → 4 примера налоговых вычетов за обучение.

Работающий ребенок-студент: положен ли родителям НДФЛ-вычет на обучение

Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.

В письме от 18.03.13 N 03-04-05/7-238 Минфин со ссылкой на Семейный кодекс указал, что к общему имуществу супругов относятся денежные доходы каждого из них. Исключение могут составлять случаи, когда договором между супругами установлен иной статус нажитого в браке имущества.

Заочное образование в этом случае, как уже было сказано, не рассматривается. Вернуть деньги удастся только за «очку». Никаких исключений или льгот в изучаемом вопросе нет. Когда лучше просить Некоторые интересуются, когда лучше подавать декларацию на возврат 13 процентов за обучение с остальным пакетом бумаг.

Справка. Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2-НДФЛ.
Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
Расходные документы.

Вычет за обучение детей могут получать оба родителя сразу. Но следует учесть, что общая сумма вычета сразу на двоих родителей ограничена суммой 50000 рублей для каждого ребенка.

Это означает, что в сумме оба родителя не могут вернуть более 6500 рублей на двоих за каждого ребенка.

Правом получить налоговый вычет обладают оба родителя независимо от того, кто именно оформил на себя документы по оплате услуг образовательного учреждения.

Супруг не может получить вычет за ребенка жены от первого брака.

Сумма компенсации может быть предоставлена только родителям (опекунам). Если отчим не является опекуном ребенка жены от первого брака, то по закону он не имеет права получить компенсацию за обучение этого ребенка (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 04.09.2017 N 03-04-05 / 56540).

Можно ли вернуть подоходный налог за обучение?

Если полученный материнский капитал был использован на обучение ребенка, то право получения компенсации за обучение у родителей отсутствует, что указано в ст. 219 НК РФ.

Возврат 13 процентов за учебу ребенка-инвалида

В случае, если обучающийся ребенок относится к инвалидам любой группы, то отдельных дополнительных льгот при получении компенсации не предусмотрено. Процедура получения является стандартной.

Чтобы покрыть расходы на обучение сына или дочери, налогоплательщик должен собрать все требуемые документы, прежде, чем выбрать способ возмещения расходов за обучение своего ребенка. Закон предусматривает два способа получения компенсации:

получить налоговые льготы за обучение ребенка из налоговой инспекции. В ИФНС следует обратиться в конце года, в котором было оплачено обучение. Документы могут быть представлены лично, через личный кабинет налогоплательщика или по почте;
получать родительские налоговые льготы можно также от работодателя. Возмещение расходов на образование ребенка от работодателя в размере 13% возможно только в текущем году, то есть в том году, в котором был оплачено обучение. Сначала следует обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы подтвердить свое право на вычет.

При обращении в ИФНС список документов следующий:

3-НДФЛ декларация, которая заполняется за год, когда была осуществлена оплата;
заявление на получение компенсации;
справка 2-НДФЛ от работодателя;
ксерокопии документов образовательного учреждения: Устав, лицензии, договор на оказание услуг;
документ или справка, подтверждающая очный вариант формы обучения;
свидетельство о рождении ребенка (копия);
свидетельство о браке (копия);
ксерокопии квитанций по оплате.

Все собранные документы тщательно проверяются инспектором. По некоторым из них могут быть затребованы оригиналы.

После проверки все документы передаются на хранение в инспекцию, где начинается их более тщательная проверка на подлинность.

Когда все документы проверены, выдается положительное решение и назначается выплата компенсации по реквизитам. Которые были указаны в заявлении налогоплательщика.

Для получения компенсации все документы следует собрать и отнести в налоговую в конце года, в котором была осуществлена оплат аза обучение ребенка.

Налоговый вычет за дополнительное образование ребенка

При получении ребенком дополнительного образования получить компенсацию возможно. В качестве направлений дополнительного образования можно назвать обучение в следующих заведениях:

музыкальная школа;
художественная школа;
школа танцев;
школа развития ребенка;
спортивные школы;
обучение в кружках любой направленности.

Налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе

Возврат уплаченного налога с дохода можно оформить при оплате образовательных услуг, предоставленных не только в высшем или средне-специальном учебном заведении, но и в дошкольных образовательных организациях, учреждениях дополнительного образования (УДО) детей и взрослых, например:

яслях;
детских садах;
школах (лицеях, гимназиях, коррекционных, специализированных, авторских и т. д.);
музыкальных, спортивных, художественных и др. УДО;
автошколах;
курсах иностранных языков, программирования, фотографии и др.

Важно отметить, что налоговый вычет предоставляется только за образовательные услуги. Нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском саду или нахождения в группе продленного дня в школе. Возврату подлежат только уплаченные налоги в связи с предоставленными там образовательными услугами, например:

занятия со специалистами: психологом, логопедом, дефектологом и др.
платные занятия, секции, кружки.

Поскольку важным условием предоставления налоговой льготы является дневная (очная) форма обучения, возникает вопрос: к какой форме относятся занятия в данных учебных заведениях.

Очное обучение подразумевает стандартную форму получения образования, а заочное — самостоятельную подготовку и периодический контроль. Деление на формы обучения (очную, заочную, вечернюю, очно-заочную) относятся в большинстве случаев только к получению высшего или средне-специального образования.

Всевозможные курсы, кружки, секции, занятия в автошколе, вне зависимости от частоты, времени проведения и продолжительности занятий, в большинстве случаев считаются очной формой обучения.

Вернуть часть подоходного налога в связи с оплатой обучения ребенка может любой из трудоустроенных родителей, вне зависимости от того, на кого из них оформлен договор и платежные документы. Воспользоваться налоговым вычетом можно только после фактической оплаты образовательных услуг. Для этого нужно обратиться в налоговую службу или в бухгалтерию по месту трудоустройства.

У каждого из способов оформления есть свои преимущества и недостатки. Например, обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате НДФЛ можно в течение 3 лет со дня оплаты образовательных услуг, а к работодателю — только в текущем году.

Однако получить денежные средства через налоговый орган можно лишь по окончании года, в котором произведена оплата. А при оформлении налоговой льготы по месту трудоустройства сотрудник сможет ежемесячно получать заработную плату, с которой налог будет удерживаться в меньшем размере, — до тех пор, пока сумма, рассчитанная к возврату, не будет полностью получена.

Если до конца года сотрудник не успеет получить всю сумму, то вернуть недополученные средства он сможет только через налоговую службу.

Государство принимает меры по поддержке людей, получающих образование либо предоставляющих такую возможность своим детям. Это делается посредством механизма частичного возврата средств, заплаченных за учебу. Речь идет о подоходном налоге, удерживаемом из суммы доходов гражданина, порядок возмещения которого определен статьей 219 НК.

Возврат налога за обучение является налоговым вычетом социального типа. К этому же типу относятся еще льготы на приобретение медстраховки и услуг, предоставляемых в организациях здравоохранения.

Важно! Отец или мать могут получать стандартную компенсацию на несовершеннолетнего на месте работы.

Налоговый вычет на обучение отличается тем, что действует только после выплаты подоходного налога на услуги образовательного характера. Оформлять можно оба типа компенсаций.

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Стандартная льгота оформляется на папу и маму сразу, а социальный налоговый вычет по расходам на обучение – исключительно на одного. Возможно оформление на мать, даже если оплатой учебы занимался отец.

Важно! В последнем варианте потребуется согласие второго родителя.

Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.

Возврат социального налогового вычета на обучение возможен до совершеннолетия сыновей и дочерей. Если обучение дочери либо сына происходит в очном формате, государство обязуется возмещать средства до 24 лет. Такой же подход действует в отношении людей под бывшей опекой для опекунов, оплачивающих образовательные услуги.

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

Получить социальный налоговый вычет за обучение возможно при посещении детьми:

Детского садика.
Частной школы.
Муниципальной школы.
Колледжа.
Университета.
Любого высшего учебного заведения.
Различных курсов.

Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто.

По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах.

Главными условиями служат заключение договора между родителями и организацией, наличие лицензии на такой тип услуг у этой организации, сохранение квитанций по оплате.