Пример Заполнения Декларации На Проценты По Ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример Заполнения Декларации На Проценты По Ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

первый титульный;
два раздела — первый и второй;
два приложения — первое и седьмое.

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.

Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке

Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.

В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.

Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.

В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
020 — вносится КБК для НДФЛ;
030 — указывается ОКТМО из классификатора;
050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.

Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.

Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:

в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
на следующий год доход составил 767647 рублей;
еще через год доход повысился до 842500 рублей.

Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.

Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.

В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.

Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.

Для того, чтобы получить средства от государства, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.

Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.

В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ежегодный возврат ипотечных процентов?

Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.

Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.

Что же до «переноса» ваших данных, то их налоговая возьмет на себя.

Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.

Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.

Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.

О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Узнать вычет по предыдущим годам
Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).

В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением.

Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

титульный лист;
раздел 1 и 2;
лист А, Б, В или Г;
лист Д1.

Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.

На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
Код страны (643 для России).
Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
Дата и место рождения, указанные в паспорте.
Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.
Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

жилой дом;
квартира;
комната;
доля в объекте недвижимости;
земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
земельный участок с расположенным на нем домом;
дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

индивидуальная;
общая долевая;
совместная;
собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

01 – если налогоплательщик единственный собственник;
02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
13 – при долевой собственности с ребенком;
23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

В Приложении 1 нужно показать проверяющим инспекторам, что:

в течение года были получены доходы, из которых можно делать вычет;
НДФЛ с них удержан и перечислен в бюджет.

К этому разделу нужны подтверждающие документы!

Самым распространенным из них является справка, которая до 2019 года называлась 2-НДФЛ, а теперь называется справкой о доходах и суммах налога. Брать такую справку нужно у работодателя или иного подобного лица (например, заказчика по договору ГПХ). Если таковых не один, брать справки нужно у каждого плательщика дохода.

3-НДФЛ для вычета по ипотеке — имущественный и вычет процентов

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
акта приема-передачи жилья;
свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
платежек, квитанций об оплате или расписок.

Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.

Вычет может быть:

Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.

Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2020 году».

По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.

Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:

договор купли-продажи (или ДДУ),
акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).

Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).

По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке. К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Чтобы вернуть налог, перечисленный с доходов физлица в отчетном 2018 году, оформив соответствующий вычет с суммы процентов по ипотеке, уже внесенных физлицом, гражданин составляет 3-НДФЛ и передает её локальным органам ФНС.

Это делается в любое удобное время на протяжении настоящего 2019 года. Жесткие сроки для этой процедуры не предписываются актуальным законодательством.

Если гражданин не подаст эту декларацию в течение нынешнего 2019 года, он сможет оформить полагающийся вычет и возврат налога на протяжении следующих лет.

Вся документация направляется физлицом локальному подразделению налогового органа. Гражданин-заявитель вправе лично принести документы в офис ФНС. Кроме того, он может выслать их почтой, передать через своего представителя, имеющего соответствующую доверенность. Разрешается подача в электронном формате – через соответствующие опции на веб-ресурсах госуслуг или налогового ведомства.

Если документ составляется покупателем квартиры для оформления возврата НДФЛ и получения причитающегося вычета по внесенным ипотечным процентам, порядок заполнения этой отчетной формы выглядит следующим образом:

Оформляется седьмое приложение (здесь важно дополнительно отразить сумму внесенных процентов по ипотеке, заявленную величину соответствующего вычета).
Первое приложение (необходимо для доходов физлица от отечественных работодателей).
Заполняется второе приложение (необходимо для доходов физлица от зарубежных работодателей).
Заполняется второй раздел (вычисление налоговой базы, уточнение налоговой суммы).
Первый раздел (итоговые сведения).
Оформляется вступительная часть.

Следует помнить, что физлицам-налогоплательщикам предоставляется законное право на оформление следующих разновидностей налогового имущественного вычета, актуальных при покупке квартиры:

Вычет на 2 (два) миллиона рублей – для покупной стоимости приобретенной квартиры.
Вычет в размере 3 (трех) миллионов рублей – для процентов, внесенных по ипотеке.

Вышеперечисленные разновидности имущественного вычета оформляются по отдельности – взаимосвязь между ними отсутствует.

Следует детально рассмотреть порядок составления декларации 3-НДФЛ для вычета по внесенным ипотечным процентам.

Гражданин, который приобрел жилплощадь на условиях ипотеки и при этом является действующим плательщиком НДФЛ, вправе получить компенсацию 13% от величины уплаченных кредитных процентов. Поскольку сумма такого вычета ограничивается 3 (тремя) миллионами рублей, максимальная величина возврата составляет 390 тысяч рублей (берется 13% от трех миллионов рублей). Чтобы оформить подобный возврат, физлицо составляет 3-НДФЛ, заполняя определенные страницы отчетной формы надлежащим образом.

Люди, которые официально работают в России и оплачивают налоги, при покупке жилья могут рассчитывать на 2 вида налоговых вычетов:

По ипотечным процентам, которые он уплатил организации, выдавшей ипотеку.
В этом случае налогоплательщик может вернуть себе 13% от банковского заработка на предоставлении кредита.
По купленному жилью — имущественный.
Этот вычет предполагает возврат 13% от стоимости объекта недвижимости, которую вы приобрели.

Важно: в обоих налоговых вычетах полная сумма возврата ограничена. Установленные законодательством рамки мы подробно разберем ниже.

Каждый из перечисленных вычетов действует самостоятельно. Вы можете выбрать один из них или же подать заявку на возврат денег сразу по обоим.

Чтобы получить максимальную выгоду при покупке жилья в ипотеку, сначала рекомендуем оформить заявление на получение имущественного вычета.

Налоговый вычет по процентам, который вы оплатите за год пользования кредитом, окажется гораздо меньше, чем выгода от возврата денег по купленной недвижимости.

Следовательно, когда вернете деньги по имущественному вычету, уже можно будет заниматься вопросом компенсации уплаченных процентов.

Конечная сумма возврата будет зависеть не только от установленных законодательством рамок. Еще на этот показатель влияет официальная зарплата обратившегося за компенсацией человека.

Чем больше налогов гражданин уплатил и оформил в декларации 3-НДФЛ, тем больше финансов он получит обратно после покупки жилья.

На возврат налогов по приобретенному жилью или земельному участку может рассчитывать каждый гражданин России, который официально заработал на это имущество и своевременно внес данные в декларацию 3-НДФЛ.

Возместить финансы может также и тот человек, чьи ежемесячные доходы только частично состоят из «белой зарплаты».

Если вы работаете официально, тогда регулярная оплата части вашего заработка государству ложится на плечи работодателя.

Важно: Вам откажут при обращении за возвратом средств, если:

В процессе покупки жилого объекта использовались государственные субсидии либо матпомощь со стороны компании, где вы работаете;
недвижимость приобреталась у матери, отца, детей, сестер или братьев.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Чтобы вам было понятней, как работает все вышеизложенное на практике, предоставим пример расчета компенсации.

Предположим, гражданин Степанов Петр Петрович зарабатывает 200 000 руб., из которых официально задекларированными получаются только 20 000 руб. Остальную часть составляет заработная плата, полученная «в серую».

Считаем:

официально человек получает за год 240 000 руб. = 20 000 х 12;
из них на НДФЛ уходит 31 200 = 240 000 х 0,13;
Петру Петровичу государство может вернуть 31 200 рублей за этот год.

Получать компенсацию Петр Петрович сможет до тех пор, пока ему не выплатят максимальный установленный лимит выплат в размере 260 и 390 тысяч рублей.

Чтобы успешно оформить вычет по ипотеке и купленному жилью, вам понадобятся следующие бумаги:

Название	Пояснение
Заявление	Укажите в нем номер счета, на которые удобно получить деньги, дату заполнения и роспись
Договор по ипотеке и справка-подтверждение, что положенные проценты выплачены	Чтобы возместить уплаченные проценты
Квитанции, чеки, расписки по ДДУ* и ДКП**	Документальное подтверждение расходам по приобретенному объекту
Договор купли-продажи либо ДДУ, а также акт приема-передачи собственности	Если вы участник долевого строительства здания, полноправным владельцем еще не стали, но объект уже принят и имеется соответствующий акт, то уже можно претендовать на возврат средств
Справка образца 2-НДФЛ	За тот год, когда подается заявление от лица бухгалтерии
Выписка из госреестра	Подтверждение права собственности

*ДДУ — договор долевого участия;

**ДКП — договор купли-продажи.

Если вы собираетесь подавать документы посредством личного визита в налоговую службу (НС), тогда нужно сделать ксерокопию каждой бумаги. Их можно отправить и дистанционно.

Для этого отсканируйте документы и отправьте их, зайдя в личный кабинет на сайте НС.

Важно: Оформляя заявку при личном визите, берите бланк за тот год, когда была куплена недвижимость либо уплачены ипотечные проценты. Это важно, потому что каждый год бланк видоизменяется.

Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
Цвет ручки — черный или синий.
Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Пример Заполнения 3 Ндфл При Возврате Процентов По Ипотеке За 2019 Год

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

Страница 1,2 – титульная часть. На них указываются детальные сведения о налоговом резиденте (т.е о человеке, который платит налоги).
В первом разделе содержатся расчеты, т.е просчитываются суммы, которые подлежат возврату.
Шестой раздел – это итоговые подсчеты из предыдущего, т.е размер налогового вычета.
Лист А – это внесенная информация из справки НДФЛ-2 о доходах, полученная у работодателя.
Заполнение листа Ж1 происходит на основании НДФЛ-2, вносится информация о вычетах, доходах.
Лист И – это сведения об ином имуществе, которое в кредите. Кроме этого в нем производятся просчеты.

В «Номер корректировки» впишите «0 – -«, в случае если вы подаете НДФЛ-3 впервые. В «Отчетный период» укажите за какой промежуток возвращается подоходный налог.
«Код налогового органа» можно узнать в самой налоговой или на ее сайте, там же узнавайте и «Код по ОКАТО».
«Код категории налогоплательщика» указывайте 760, он стандартный.
Вписывать ИНН или нет решаете сами, но если вы хотите сэкономить время, лучше укажите, потому что в противном случае вместо него потребуется внести личные данные: это фамилия, имя, отчество, дата рождения, код удостоверяющего документа, номер и серия паспорта.
Далее выбираете статус налогоплательщика. Здесь все просто, налоговый резидент – 1, иные случаи – 2.
Вписываете свой мобильный номер.
Внизу проставляете число листов, заполненных вами.

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке

3-НДФЛ – это отчет для физических лиц, с помощью которого можно показать свои доходы, удержанный и уплаченный подоходный налог, размер положенного вычета, НДФЛ к уплате или возврату.

В 2020 году форма 3-НДФЛ изменилась. Новый бланк обновился кардинально. Важно заполнять актуальную форму декларации во избежание отказа.

Чтобы вернуть 13 процентов по процентам по ипотеке нужно собрать следующие документы:

3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
копия ипотечного договора;
справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
копия паспорта заявителя;
копия ИНН.

Декларация 3-НДФЛ с целью оформления имущественного вычета по ипотеке и возврата налога за 2020 год сдается в любой день 2019 года.

Никаких ограничений по срокам нет. Если в 2020 году декларация не будет подана, обратиться за возвратом можно будет в следующих годах.

Документы сдаются в отделение ИФНС по месту проживания покупателя квартиры. Можно принести пакет документации как лично в отделение, так и направить их через Почту России. Также можно передать бумаги через доверенное лицо.

Допускается также электронная подача декларации – через личный кабинет на сайте ФНС или посредством сайта госуслуг.

Декларация 3-НДФЛ при возврате НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку заполняется так же, как и при приобретении жилья без кредита.

Заполнить нужно:

Титульный лист;
Раздел 1;
Раздел 2;
Приложение 1 (если физ.лицо получало доход от иностранных работодателей, то также оформляется приложение 2);
Приложение 7.

Отличием является то, что в приложении 7 нужно дополнительно указать сумму, потраченную на погашение процентов по целевому кредиту, а также размер положенного в связи с этим имущественного вычета.

Напомним, что каждый гражданин имеет право на следующие виды вычета:

2 млн.руб. – в отношении стоимости недвижимости;
3 млн.руб. – в отношении процентов по ипотеке – предоставляется только при предоставлении целевого кредита на покупку квартиры.

Два вычета предоставляются самостоятельно и не взаимосвязаны друг с другом.

Подробный порядок заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры разобран в этой статье.

Ниже подробнее остановимся на том, что нужно дополнительно заполнить в случае уплаты процентов по ипотеке за купленную квартиру.

ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.

Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.

Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.

Из чего складывается имущественный налоговый вычет?

Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн рублей.

Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет.

Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.

Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку бывает:

на стоимость покупки (основной);
на уплаченные проценты.

В основной вычет включены средства, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.

Выше мы рассказали об основном принципе расчета имущественного налогового вычета – он одинаков и для приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку. Более подробная информация представлена в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Подводим итог:

У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. Или же у вас есть иные источники доходов, с которых вы выплачиваете НДФЛ. Это может быть, например, доход от сдачи жилья в аренду.
Максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. – 13% от суммы вычета.
Заявить налоговый вычет разрешено только после получения документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно на следующий год после получения права на вычет.

Основные изменения в правилах произошли 01.01.2014 г.:

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до 01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от этой суммы.

Пример:

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2010 по 2019 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Имеете право получить на счет 13% х 4 млн руб. = 520 тыс. руб.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн рублей.

Это значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн рублей. Даже если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

Пример:

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2016 по 2019 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Несмотря на это вы получите на счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

1) Целевое назначение кредита. В договоре между вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский кредит не удастся.

2) Возврат за фактически выплаченные проценты. Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты, которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

3) Право на вычет возникает в году, следующим за годом получения права собственности. Если вы купили квартиру в 2018 г., а документы на нее оформили в 2019 г., то обращаться в инспекцию вы можете не ранее 2020 г.

4) Право на возврат налога с процентов по ипотеке, уплаченным до получения права собственности. Те проценты, что вы начали платить до получения документа о праве собственности, не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли ипотеку и купили квартиру в 2018 г., а выписку из ЕГРН оформили в 2019 г. В 2020 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2018 и 2019 гг.

5) Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной строкой.