Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Код уин при уплате штрафа». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
УИН — это уникальный идентификатор начисления в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, с его помощью можно погасить любые задолженности и штрафы перед государством, а также по номеру УИН легко оплачиваются различные пошлины за услуги, предоставляемые государственными и муниципальными органами.
Благодаря тому, что информация обо всех произведенных платежах централизовано передаётся и хранится в ГИС ГМП, она становится доступна сразу после передачи в систему факта оплата, а плательщики избавляются от необходимости предоставлять какие-либо подтверждающие документы.
УИН в платежных поручениях: образец
Для того чтобы оплатить любую услугу необходимо указать номер УИН, состоящий из 20 или 25 цифр (он указывается в извещении, квитанции или выдается при заказе услуги на одном из госпорталов) и нажать кнопку «Искать». Если указанное начисление найдётся в ГИС ГМП, то все необходимые реквизиты будут подставлены автоматически.
Оплата, например, штрафа по номеру УИН онлайн доступна вне зависимости от региона, где получается и заказывается услуга или оплачивается начисление. Можно погашать задолженности или проводить любые другие платежи на всей территории России, в том числе и в следующих регионах:
- Москва и Московская область,
- Санкт-Петербург и Ленинградская область,
- Краснодарский край,
- Новосибирская область,
- Екатеринбург и Свердловская область,
- Севастополь и Республика Крым.
\r\n\r\n
Организации проставляют код УИН только в том случае, когда перечисляют в бюджет сумму, указанную в требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса, пеней или штрафа. Такое требование может прийти из налоговой инспекции. Фонды вправе начислять страхователям некоторые виды штрафов. Например, Пенсионный фонд может выставить требование об уплате штрафа за непредставление ежегодных сведений о стаже, а Фонд социального страхования — за нарушение срока или порядка сдачи 4-ФСС.
\r\n\r\n
Поле платежного поручения 22 «Код» не может быть пустым. В нем необходимо указать уникальный идентификатор начисления, а при его отсутствии поставить ноль («0»). Платежка с незаполненным полем 22 оформлена неправильно, и банк ее не примет.
\r\n
\r\nВАЖНО. В задачи налогоплательщика не входит самостоятельное определение УИН для того или иного платежа. Этот код переносится из требования об уплате. Причем единого значения, которое применялось бы для всех налогов, сборов, взносов, пеней или санкций, не существует. Каждый код уникален.
\r\n\r\n
Поле платежного поручения 22 «Код» не может быть пустым. В нем необходимо указать уникальный идентификатор начисления, а при его отсутствии поставить ноль («0»). Платежка с незаполненным полем 22 оформлена неправильно, и банк ее не примет.
ВАЖНО. В задачи налогоплательщика не входит самостоятельное определение УИН для того или иного платежа. Этот код переносится из требования об уплате. Причем единого значения, которое применялось бы для всех налогов, сборов, взносов, пеней или санкций, не существует. Каждый код уникален.
УИН представляет собой записанную без пробелов комбинацию из двадцати или двадцати пяти цифр. Цель реквизита — обозначить какой это вид платежа и правильно его провести.
Идентификатор облегчает учет денежных средств, помогает систематизировать информацию о поступающих платежах.
Этот код нужен не для плательщика, а для государственных, муниципальных структур, работников банков и сотрудников казначейства.
УИН нужен при перечислении средств в фискальную службу: сборы, налоги и пр. Также его используют при проведении платежей в федеральные и городские органы.
Бывают ситуации, когда двадцатизначный код указывать не нужно:
- ИП и организации сами рассчитывают налог, основываясь на собственноручно заполненных фискальных деклараций. В этом случае используется другой идентификатор платежа. Он стоит в графе 104. Если говорить простыми словами, если вы не получали никаких уведомлений с требованием перечислить деньги, идентификатор проставлять не следует.
- Физлица погашают имущественные налоги. Но перед этим из фискальной службы приходит специальное уведомление. Здесь также используется свой идентификатор платежа.
На заметку! Даже если по правилам номер записывать не требуется, это поле не должно пустовать. Вместо двадцатизначного кода проставляют цифру ноль («О»).
Строка «Код» не должна оставаться незаполненной
Идентификатор используется в платежных документах при переводе денег на оплату пени, штрафов или налогов. В поручении номер указывают в поле двадцать два, которое носит название «Код».
Сначала организация или предприниматель получают уведомление из Пенсионного Фонда, Налоговой службы или Фонда Социального страхования РФ. В официальном уведомлении от государственного органа будет вписан код УИН. Именно его записывают в графу 22 при заполнении платежного поручения. Это поле находится в нижней части документа.
Если в официальном уведомлении кода УИН нет, в поле 22 нужно проставить ноль «0». Пустым его оставлять нельзя.
С помощью УИН происходит автоматическое зачисление средств на счет получателя. Поэтому невнимательность при заполнении номера идентификатора приведет к следующим последствиям:
- Образуется задолженность перед государственным или муниципальным органом, так как деньги «зависнут» неизвестно где.
- Начисляется пеня.
- Потребуется искать, где потерялись деньги и перенаправлять их получателю.
- Отправленные средства поступят на счет фонда или налоговой службы с опозданием.
На заметку! Никогда не используйте для оплаты УИН, предназначенный для другого платежа. Для каждого платежа этот код должен быть уникальным.
При оплате государственной пошлины мало кто из плательщиков знает какой код нужно проставить. Но платеж все равно можно провести. Для этого в графу «Код» внесите цифру ноль («0»).
На заметку! Если оставить поле «Код» незаполненным, в оплате пошлины будет отказано. Поэтому обязательно нужно проставить либо 0, либо двадцатизначный код. Но, некоторые терминалы не принимают платеж, когда в поле «Код» стоит ноль. Если код из двадцати знаков вы не знаете, можно попробовать оставить эту строку незаполненной и сразу нажать кнопку «Ввод».
Напоминаем, какой УИН надо указывать при заполнении платежек на уплату налогов
При заполнении квитанции у плательщиков часто возникает вопрос где брать код УИН. Осложняет ситуацию то, что государством не предусмотрено никакой классификации идентификаторов или специального перечня кодов для каждой организации.
На заметку! Если вы получили письмо с требованием оплатить налог, штраф или госпошлину, идентификатор указывать нужно. Если письма не было и платеж вы осуществляете по своей инициативе, УИН не нужен.
В «Сбербанке» можно оплатить налог через всемирную паутину, зная только УИН документа или его индекс:
- Зайдите в интернет банкинг на официальном сайте российского банка.
- Найдите в меню кнопку, позволяющую оплатить или перевести средства.
- Нажмите на «ГИБДД, налоги…»
- Выберите строку «ФНС».
- Теперь нажмите кнопку «Найти и оплатить».
- В разделе, где перечислены все услуги, установите галочку напротив строки «Оплата налогов по индексу документа».
- Выберите способ оплаты.
- Введите индекс документа.
- Внимательно проверьте всю введённые данные.
- Подтвердите платеж.
- Нажмите кнопку «Оплатить».
На заметку! Через онлайн-сервис Сбербанка можно оплатить только налоги владельца. Если вы оплатите со своего кабинета счета другого человека, платеж не дойдет до налоговой службы, деньги «зависнут», а долг будет считаться непогашенным.
Зная УИН, можно оплатить налог или пошлину через «Сбербанк Онлайн»
Если вы, как физическое лицо, — оплачиваете в отделении банка наличными, заполняете форму ПД-4сб, код указывать не нужно. При этом обязательно должны быть присутствовать сведения о плательщике: его ФИО, ИНН, данные о регистрации (постоянной, временной).
Оплатить налог можно и через другие финансовые учреждения, которые могут сформировать платежный документ. Если УИН или индекс документа известен, впишите его в квитанцию. Если такой информации у вас нет, просто поставьте в графу 22 цифру ноль («0»).
Расшифровка аббревиатуры УИН следующая – уникальный идентификатор начисления. Данный показатель позволяет отследить денежные потоки, поступающие от организаций, физических лиц, ИП в бюджет РФ.
Идентификатор носит уникальный характер и позволяет совершаемый безналичный платеж идентифицировать в системе ГИС (гос. информационная система).
По номеру можно определить, какое именно назначение у платежа.
Аббревиатура УИН расшифровывается как уникальный идентификатор начисления. Его ввели приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. С 31.03.2014 в платежных поручениях УИН пишут все плательщики в бюджет. В каких случаях — рассмотрим далее.
Обязанность указать УИН у фирмы, ИП или физлица возникает в случае, если платеж в госказну является перечислением штрафа, пени или иной задолженности перед госорганом. Тогда в поле 22 платежного поручения на погашение долга должен стоять 20 или 25-значный код УИН, который госорган привел в требовании на уплату, постановлении или другом аналогичном документе.
Важно! Что такое УИН в квитанции? По-сути, — это уникальный код. Он присваивается налоговой один раз для оплаты конкретного платежа. Поэтому нельзя использовать УИН из предыдущих платежек или квитанций, даже если вы ранее оплачивали такую же сумму с тем же назначением.
Если же бухгалтер перечисляет текущий платеж в бюджет, например налог в соответствии с декларацией, то УИН указывать не нужно; учетная программа или банк-клиент в этом поле при отсутствии УИН ставит 0.
Подробнее читайте здесь.
Некоторые инспекции рассылают предпринимателям на ОСН уведомления о необходимости уплаты авансового платежа (рассчитанного из данных 4-НДФЛ) по подоходному налогу. К уведомлению налоговики прикладывают уже заполненную квитанцию для уплаты НДФЛ в отделении банка. Если предприниматель будет перечислять такой платеж через банк-клиент, то в платежное поручение он перенесет все данные из квитанции, в том числе УИН. В квитанции он находится в верхней части и подписан как «Индекс документа».
Первое направление платежей, при которых физлицам нужен УИН – это налоги и сборы. Это, в частности, налог на имущество, земельный и транспортный налоги. Их граждане уплачивают на основании налогового уведомления, полученного от ФНС и приложенного платежного извещения по форме № ПД (налог). Они формируются ФНС автоматически, точно также им присваивается и уникальный идентификатор – в платежном извещении он отображен в поле «индекс документа».
УИН: что это такое и где его взять?
Для примера расшифровки возьмем УИН № 18810064170502666274, где:
- 188 – код администратора доходов, ГИБДД;
- 1 – код ведомства, ГИБДД;
- 0 – код платежа;
- 0 – постановление вынесено на типографском бланке. Если указано «1», значит постановление сформировано автоматически с камеры, если «2» – набрано на ПК и распечатано на принтере, если «3» – составлено вручную, «4» – вынесено судом;
- 64 – код региона;
- 17 – год, в котором был составлен протокол;
- 0502 – месяц и дата;
- 66627 – порядковый номер постановления;
- 4 – разряд УИН.
УИН – это уникальный платежный реквизит, который используется для осуществления перечислений в бюджет налогов, сборов, штрафов, недоимок и пеней. В некоторых случаях он также используется для идентификации не только самих платежей, но и постановлений, на основании которых эти самые штрафы возникли. Как правило, этот реквизит указывается в квитанции, постановлении или ином платежном документе, на основании которого произведено начисление. Если сделать платеж без указания УИН, бюджетный администратор может не увидеть платеж и не распознать его в системе, что создает для плательщика риск признания платежа несостоявшимся.
УИН — цифровой код, который нужен для контроля над платежами в бюджет государства от ФЛ и ЮЛ. Это значение, в которое входит 20 цифр. От других сведений цифры отделяются символом «///».
Идентификатор представляет собой составляющую Информационной системы (ГИС ГМП). Код устанавливается для всех типов платежей, направляемых в бюджет. УИН позволяет определить вид платежа, облегчить поступление средств в место назначения.
Идентификатор заносится в поле «Код». Это поле обозначается цифрами 22. Указывать код УИН в платежных документах нужно обязательно. Без этого невозможно направить средства в бюджет страны. Т.е. даже если УИНа нет, нужно ставить ноль. Пустым поле оставлять нельзя. К примеру, это могут быть платежи:
- Налоги.
- Государственные пошлины.
- Штрафы.
- Пени.
- Различные задолженности.
Сотрудники банка не примут платежки без указания кода. Его также нужно прописывать при переводе средств через терминалы.
К СВЕДЕНИЮ! Для каждого типа платежа код УИН будет различным. А потому очень часто возникает путаница. Плательщики не знают, какие именно цифры указывать в платежках.
Каждое число, включенное в идентификатор, имеет свой смысл:
- Первые три числа. Присваиваются казначейством.
- Четвертое число. Обозначает ведомство, от которого пришел запрос на перечисление средств.
- Пятое число. Представляет собой код платежа.
- Шестое и седьмое число. Дата проведения платежа.
- Числа с 8-го по 12-е. Серия и номер.
- Двадцатое число. Нужно для повышения уникальности идентификатора. Присваивается конкретной платежке.
Идентификатор утверждается получателем средств. Формирование его – это автоматический процесс. Код должен быть уникальным для каждого платежного документа.
ВАЖНО! Плательщику нельзя формировать код самостоятельно, используя произвольные числа. Если код УИН будет просто придуман, средства не дойдут до их получателя.
ВНИМАНИЕ! Иногда, если лицо не знает свой идентификатор, можно проставить «0». В некоторых случаях код УИН дополняется буквенными обозначениями. Это могут быть русские или латинские буквы.
Код служит идентификации платежа. В нем содержится эта информация:
- Кем выставляется платеж.
- Адресат платежа.
- За что именно уплачиваются средства.
Сотрудник банка может расшифровать код, после чего он направляет платеж его адресату. Все начисления в бюджет фиксируются в системе ГТС ГМП. Наличие кода позволяет безотлагательно зафиксировать платеж.
УИН по страховым взносам в 2020 году
Использование идентификатора было установлено Приказом Минфина №106н от 24 ноября 2004 года. Это был первый документ, который утвердил использование УИН в качестве реквизитов. Однако когда действовал только этот документ, код использовался в рекомендательном порядке. Необходимость его применения появилась после выхода Приказа Минфина №107 от 12 ноября 2013 года. Соответствующее обязательство связано с формированием системы ГИС ГМП.
До 31 марта 2014 года идентификатор указывался в поле «Назначение средств». После этой даты код стал вноситься в поле «22».
УИН требуется для быстрого и эффективного распределения средств. Представители банков и бюджетных структур на основании этого кода определяют, кому предназначаются средства. Так как код служит идентификации, он будет уникальным для каждого платежного документа.
Система УИН служит упрощению системы бюджетных платежей и сборов. Она позволяет исключить появление платежей с неопределенным назначением. Указание идентификатора позволяет быть уверенными в том, что средства точно дойдут до своего адресата.
Для получения УИН нужно проделать следующие действия:
- Получение от бюджетных структур требования об уплате средств (пени, штрафов, налогов).
- Именно в этом требовании можно найти нужный идентификатор.
- В платежный документ вносятся все цифры, содержащиеся в требовании. Вносить их нужно в код «22». Это поле находится в нижнем блоке платежки.
ВНИМАНИЕ! Коды не содержатся ни в каких таблицах и справочниках по той простой причине, что они уникальны. Списка идентификаторов по этой причине просто не может существовать. Каждому платежу присваивается свой номер. УИН может поступить только от контролирующей структуры. Указан он в требовании, на основании которого совершается платеж.
ВАЖНО! Код УИН актуален только для платежей, адресатом которых являются государственные и бюджетные структуры.
Прописывать идентификатор в некоторых случаях не нужно. В частности, код не нужен при переводе текущих платежей. ИП и ЮЛ сами рассчитывают суммы налогов и уплачивают их на основе налоговой декларации.
Рассмотрим пример. ЮЛ оплачивает НДС. Реквизитом в этом случае может являться КБК. Он указывается в поле 104. ИП и ФЛ в качестве кода может использовать ИНН. Однако если в строке 22 не будет указано ничего, платежка не принимается. А потому в этой строке нужно прописать «0».
УИН используется только для идентификации бюджетных платежей. К ним относятся:
- налоги;
- госпошлины;
- штрафы;
- пени;
- сборы и т.д.
Узнать код можно из квитанции-извещения, которое присылает соответствующая организация. Если квитанция не пришла, можно лично посетить районный отдел ФНС и уточнить эти данные на приеме. Для посетителя будет распечатана соответствующая квитанция со всеми реквизитами, включая УИН.
Ниже будут детально рассмотрены примеры, где взять УИН для конкретных ситуаций.
Внимание! УИН — динамическое значение. Это значит, что в квитанции на оплату сборов для ПФР за январь и за февраль будут разные значения, даже если получатель один и тот же.
Где взять УИН, если он не указан?
В разделе “Что такое УИН” уже рассматривалось определение уникального идентификатора и назначение этого кода. В этой главе более подробно будет рассмотрена система составления УИН.
Уникальный идентификатор начислений формируется автоматически для каждого платежа, который создается бюджетным органом. Но этот набор цифр не является абсолютно рандомным. Он состоит из блоков, где зашифрована определенная информация. Вот разбор УИН Госинспекции по недвижимости, указанный на портале Мос.ру:
- Первый символ — М, единый для всех платежных поручений Госинспекции по недвижимости;
- Символы 2-7 — код получателя, т.е. Госинспекции;
- Символы с 8 до 20 — уникальный код плательщика, который формируется автоматически для каждой операции.
В случае с оплатой штрафов ГИБДД в блок с кодом плательщика “встраивается” информация о протоколе правонарушения и дате. Однако это не значит, что УИН можно вычислить самостоятельно.
Справка! Разные бюджетные организации составляют собственных протоколы создания УИН, поэтому раздел по блокам может не соответствовать с заявленным.
Использование УИН для платежного поручения юридическим лицом регламентируется Приказом Минфина №107н. И Правила подразумевают несколько ситуаций:
- уплата текущих налогов;
- уплата неналоговых отчислений.
В первом случае УИН не формируется. Приказ Минфина не имеет четких указаний на этот счет, поэтому существует официальное разъяснение от ФНС, где указано, что при формировании налоговых платежей юр.лица не получают УИН и не указывают его соответственно. В поле “Код” ставится 0.
Для неналоговых переводов в бюджетные организации применяются стандартные правила из Приложения №2 к Приказу Минфина. Если сформированная гос.органом платежка имеет УИН, он дублируется плательщиком в реквизитах. Если в платежке пропущено (отсутствует) поле с УИН, в соответствующем блоке ставится 0.
Статус индивидуального предпринимателя в разных законодательных актах рассматривается под разным углом. Чаще всего его выносят в отдельную категорию наравне с физическими и юридическими лицами. Однако в Приказе Минфин ИП не выделен в отдельную категорию, поэтому автоматически приравнивается к организациям, это означает:
- при оплате налогов от имени ИП УИН не требуется;
- при перечислении других видов сборов УИН указывается, если он сформирован бюджетной организацией и указан в извещении.
Обратите внимание! Индивидуальный предприниматель платит налоги отдельно и как ИП (организация), и как физическое лицо.
Как и в случае с юридическими лица и ИП, гражданин может найти все необходимые реквизиты для оплаты в бюджетные организации в квитанции на оплату, которая формируется соответствующим гос.органом.
Но есть и отличие. Физическое лицо использует УИН и при оплате налогов. Ниже наглядно рассмотрены примеры, где находится УИН в платежках и другие способы его получения, включая налоговые сборы.
Внимание! Основной и практически единственный способ получения УИН — платежка. Она высылается по месту регистрации гражданина вместе с остальной почтой. Поэтому важно своевременно менять регистрацию и вносить корректные в данные в базу бюджетных организаций о месте проживания.
Как узнать УИН для платежей в бюджет
УИН — удобный идентификатор платежей, но он не всегда используется для оплаты госпошлины. Ранее уже было сказано о том, что УИН в основном граждане получают из квитанций и уведомлений. А для оплаты госпошлины платежное поручение формируется не всегда. Обычно для этого нужно личное посещение бюджетной организации и требование выдать квитанцию на оплату.
Даже в таких случаях гражданину могут предоставить лишь общие реквизиты, без формирование уникального идентификатора. Однако если индивидуальная квитанция создана, то в ней обязательно будет УИН.
УИН в 2020 году нужно указывать только в платежных поручениях на уплату недоимки, пени или штрафа по требованию ИФНС, ПФР или ФСС.
То есть, чтобы указать в платежку УИН, организация или ИП:
- сначала должны получить из ИФНС, ПФР или ФСС официальное требование об уплате недоимки, пеней или штрафа;
- найти в этом требовании код УИН;
- перенести его в свою платежку в поле 22 «Код».
По номеру УИН происходит автоматический учет уплаченных налогов, страховых взносов и иных платежей в бюджет. Информация о платежах в бюджет передается в ГИС ГМП. Это Государственная Информационная Система о Государственных и Муниципальных Платежах. Если указать неверный код, то данная система платеж не идентифицирует. И обязанность по уплате будет считаться неисполненной. И как следствие этого:
- у компании возникнет задолженность перед бюджетом и фондами;
- продолжать начислять пени;
- потребуется уточнять платеж и выяснять его «судьбу»;
- деньги поступят в бюджет или фондам с опозданием.
При уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно, УИН не устанавливается. Соответственно, указывать его в поле 22 не нужно. Полученные текущие платежи налоговики или фонды идентифицируют по ИНН, КПП, КБК, ОКТМО (ОКАТО) и других платежных реквизитов. УИН для этого не нужен.
Также УИН не нужно указывать в платежке при уплате недоимки (пеней, штрафов), которую вы рассчитали сами и не получали никаких требований от ИФНС, ПФР или ФСС.
При уплате всех текущих платежей в поле 22 «Код» достаточно указать значение «0» (Письмо ФСС от 21.02.2014 № 17-03-11/14-2337). Кавычки использовать не нужно. Просто укажите – 0.
Если при перечислении текущих платежей в поле 22 вы укажите «0», то банки обязаны исполнять такие поручения и не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письмо ФНС России от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133). При этом совсем пустым поле 22 не оставляйте. Такую платежку банк не примет.
Что такое код УИН в платёжном поручении и где его взять
Индекс документа и УИН — что это? Есть ли разница?
Согласно некоторым высказываниям ФНС УИН и индекс документа не совсем одно и то же. УИН используется как для физических, так и для юридических лиц. А индекс документа подразумевает значение из извещения на оплату налоговых платежей для физического лица. Или зашифрованное обозначение для реквизитов требования на оплату налогового платежа.
УИН содержит в себе данные об индексе документа, но кроме этого индекса, содержит и иную информацию.
Обязательно ли нужно указывать в платежке УИН? В том случае, когда получателю денег присвоен код, вносить его значение необходимо. Иначе платеж не дойдет по назначению и будет отозван. Где взять код УИН? Присвоением идентификаторов территориальным подразделениям ПФР, ФСС, ИФНС занимаются федеральные налоговые органы. Но в широком доступе информация не размещается. Уточнить нужный код из 20 или 25 цифр вместе с остальными реквизитами можно в своей налоговой инспекции. Если извещение формируется контрольным органом, для корректной оплаты налога (сбора, пени, недоимки, госпошлины, штрафа и т.д.) следует внимательно изучить полученную квитанцию. Нужный код уже будет указан в составе прочих обязательных данных.
Организации проставляют код УИН только в том случае, когда перечисляют в бюджет сумму, указанную в требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса, пеней или штрафа. Такое требование может прийти из налоговой инспекции. Фонды вправе начислять страхователям некоторые виды штрафов. Например, Пенсионный фонд может выставить требование об уплате штрафа за непредставление ежегодных сведений о стаже, а Фонд социального страхования — за нарушение срока или порядка сдачи 4-ФСС.
Заполняйте и сдавайте СЗВ-СТАЖ (СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР) и ОДВ-1 через интернет Сдать бесплатно
В подобной ситуации бухгалтеру нужно сделать два простых шага.
- Определить, какой УИН значится в требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса, пеней или штрафа.
- Продублировать его в поле 22 платежки, которая оформляется в связи с исполнением требования.
Очень важно не ошибиться при переносе кода из требования в платежку. Неверное значение приведет к тому, что платеж не будет идентифицирован. Как следствие, задолженность организации не будет списана своевременно, что приведет к дальнейшему начислению пеней.
Иначе обстоит дело, если организация рассчитывает сумму платежа самостоятельно. Именно так бывает при уплате текущих налогов, сборов и взносов, величина которых обозначена в декларации, расчете или другом документе. Например, НДС по итогам квартала, налог на прибыль по итогам года, НДФЛ за месяц и проч. А в некоторых случаях организация сама считает недоимку за прошлые периоды и пени. Тогда уникальный идентификатор указывать не нужно.
ВНИМАНИЕ. Банк обязан принять и исполнить платежку без УИН, если юридическое лицо перечисляет текущие платежи по налогам или взносам, либо погашает недоимку, рассчитанную собственными силами. Главное, чтобы компания не забыла отразить свой ИНН.
Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет
Существует еще одна причина, по которой организация не отражает УИН. Это ситуация, когда требование об уплате получено, но уникального идентификатора начисления там нет. При таких обстоятельствах бухгалтер не в состоянии указать УИН в платежке.
УИН можно указать в платежном поручении только в том случае, если он установлен получателем средств и доведен до плательщика (п. 1.1 Указания Банка России от 15.07.2013 N 3025-У). То есть это не основной реквизит, как ИНН или номер счета, а дополнительный. При уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно, ни УИП, ни УИН не устанавливается. Но он обязательно есть при уплате недоимки, пени или штрафа, которое осуществляется по требованию органа Федеральной налоговой службы или Фонда социального страхования. Поэтому указать его можно только в том случае, когда его значение указано в запросе на осуществление уплаты по недоимке в виде требования, направленном в адрес организации или индивидуального предпринимателя.
Это значит, что код УИН присваивает налоговая инспекция или орган ФСС России. Самому плательщику взять это значение попросту неоткуда. Кодом УИН в извещении ФНС согласно форме №ПД (налоги) является индекс соответствующего документа. Это необходимо, чтобы налоговики могли быстро сопоставить свое требование с переводом, который был по нему сделан, и не отнесли сумму на другой платеж по этому же налогу или сбору, например, за текущий период. Итак, при заполнении платежки:
- если в требовании ФНС или ФСС есть УИН — ставим его значение;
- если в требовании ФНС нет УИН — ставим «0».
Что такое УИН и где его взять в 2020 году
Какие действия необходимо предпринять отправителю средств и их получателю, если указанный код оказался ошибочным или был не указан при необходимости? Очевидно, что банк не имеет возможности проверить введенное значение на корректность, поскольку не обладает нужной информацией. Он может только указать на незаполненное поле 22, если в нем не указан даже «0».
Платеж уйдет адресату даже с неправильным УИП. При самостоятельном выявлении такой ошибки следует обязательно и как можно быстрее проинформировать об этом получателя денег, особенно если речь идет о налоговой недоимке, уплаченной по требованию ФНС. В этом случае, скорее всего, придется писать заявление в государственную структуру с просьбой возврата или перенаправления денежных средств как ошибочно внесенных. Алгоритм возврата денег во всех ситуациях разный, он зависит от того, какое назначение имеет сам платеж. Например, если средства с некорректным кодом ушли на счет бюджетного или автономного учреждения, этот вопрос будет решить намного легче.
Гораздо проще происходит проверка УИП, если плательщик и получатель денег обслуживаются в одном банке. В таком случае кредитная организация может самостоятельно выявить ошибочное значение и не принять платежку к проведению. Однако в большинстве случаев, если УИП в платежном поручении указан неверно, банк плательщика обязан принять и исполнить поручение на перечисление денежных средств.
Как правило, УИН состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет свою расшифроку.
Расшифровка цифр в УИНе:
- с первой по третью – три цифры указывают на учреждение, которому предназначается платеж (182 – для налоговых платежей);
- четвертая – ставится 0, так как значение этой цифры ни на что не указывает;
- с пятой по девятнадцатую – номер платежа, который присвоен ему налоговой, соответствует индексу документа;
- двадцатая – контрольное число, расчет которого производится в особом порядке.
Если организация, физическое лицо или ИП совершает уплату налогов своевременно или же погашает задолженность по собственной инициативе, а не по письменному требованию ФНС, то в поле 22 нужно поставить 0.
Для идентификации таких налоговых платежей в платежке нужно правильно заполнить КБК, именно по нему ФНС узнает о назначении поступившей суммы.
Если субъект заполняет платежное поручение на уплату недоимки по налогам, назначенного в связи с задолженностью штрафа или пени, при этом получено письменное уведомление из налоговой с требованием погасить долг, то в поле 22 заполняется УИН, указанный в налоговом уведомлении.
Идентификатор УИН выражается в цифровом виде, может иметь до 25 цифр в своем составе. При заполнении поля 22 в платежном поручении необходимо точно переписать полностью код, не допуская ошибок.
Ошибки в УИН приведут к тому, что платеж не будет принят, так как назначение суммы не возможно будет идентифицировать правильно.
Если платежное поручение будет заполнено с ошибкой в УИН, то плательщик столкнется со следующими проблемами:
- долг по налогам погашен не будет либо поступит с опозданием;
- пени будут продолжать начисляться за каждый просроченный дополнительный день.
УИН – это уникальный код, который заполняется в поле с кодом 22 в платежном поручении. Такая необходимость появляется только при совершении платежей в адрес государства при получении уведомления из налоговой о наличии задолженности по налогам, взносам, сборам.
При уплате текущих платежей в бюджет в поле 22 указывается 0.
Поле может не заполняться, если платежное поручение заполняется для перечисления денежных средств в адрес получателя, не имеющего отношения к государственным органам.
Например, при оплате за товар поставщику поле 22 заполнять не нужно.
УИН – это код, используемый в платежных документах с 2014 года. Его указывают, если осуществляется денежных средств государственным органам.
УИН нужен, чтобы система смогла идентифицировать перевод средств в бюджет. К таким выплатам относятся налоги, различные страховые взносы, госпошлина и т. д.
УИН является личным уникальным номером каждого налогоплательщика, который присваивается ему соответствующим государственным органом. Их используют физ. лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица. Даже крупные компании (к примеру, ПАО МТС) обязаны учитывать код УИН.
Его нередко путают с КБК, но это разные коды и указываются в разных полях поручения. Существует еще один код, который нередко используется в платежках. Это УИП – уникальный идентификатор платежа.
По сути, УИН и УИП выполняют одну функцию.
Они позволяют узнать назначение перевода и идентифицировать плательщика. Современные бухгалтерские программы не замечают между ними разницы. Поэтому плательщик может использовать как УИП код 22, так и УИН.
Коды УИП и УИН в платежном поручении: как не допустить ошибки
Так как УИН является уникальным кодом, он содержит максимальное количество цифр – 20 или 25. Они делятся на четыре отдельных блока, содержащих определенную информацию.
| Числа | Назначение |
| Первые три цифры | Позволяют идентифицировать получателя средств |
| Четвертая цифра (чаще всего 0) | Она не используется для идентификации |
| Цифры с 5 по 19 | Указывают на уникальный индекс документа, который используется для оплаты |
| Числа с 20 по 25 | Используются соответствующими органами для проверки УИН |
При оплате налоговых платежей обозначается УИН в поле код 22.Он указывается с помощью документов, полученных от госорганов.
Если осуществляется оплата за лечение, то УИН не указывается, если это не предусмотрено соответствующим соглашением.
Где указывать
Уникальный идентификатор начисления нужно писать в платежных квитанциях при перечислении средств за различные налоги и сборы (в ФСС, в ГИБДД, ИФНС и т. д.).
В 2020–2019 г. г. УИН указывается только при оплате пени, штрафа и других аналогичных платежей по требованию соответствующих органов (в ПФР, ФСС и т. д.).
Состоит эта процедура из нескольких этапов:
- ИП или юр. лицо должно получить от соответствующего органа требование об уплате пени или штрафа. Они могут быть рассчитаны, к примеру, за неуплату НДФЛ или другого налога.
- Затем нужно найти в этом документе УИН.
- Перенести код в свою платежку.
Поле для уникального идентификатора находится в нижней части квитанции.
Код УИН не всегда нужно указывать.
Заполнять поле 22 нужно следующим образом:
- если в документе есть код, он указывается и в платежке;
- если в требовании код не указан, в платежном документе ставится «0».
С помощью УИН налоговые органы правильно идентифицируют назначение платежа и засчитают его оплату.
Уникальный идентификатор можно получить с помощью документов, отправленных из налогового органа на оплату штрафа или пени. Если плательщик не является должником, УИН ему не нужен. Этот код формируется и предоставляется исключительно тем ИП или организациям, которые являются должниками по оплате налогов и сборов.
Что касается физ. лиц, то УИН применяется при оплате обязательных выплат в бюджет. Это транспортный, имущественный налог и т. д.
Ежегодно все граждане, являющиеся плательщиками таких налогов, получают от ФНС соответствующие уведомления. Он направляются по адресу прописки граждан.
Важно помнить!
В каждом извещении уже указан код, который при оплате налогов физ. лицами является индексом уведомления о перечислении платежа. Если гражданин не получил уведомление от налогового органа, свой код он может найти в личном кабинете на сайте ИФНС.
Когда код не известен, физ. лицам разрешено указывать ИНН.