Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог со вкладов по наследству». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Наследство, принимаемое от родственника, состоит не только из вещей и недвижимого имущества. Наследники могут рассчитывать на передачу им денежных средств, размещенных на банковских счетах и депозитах умершего человека, если таковые имелись.
Законные права и обязанности
Имущество умершего в виде банковского вклада относится к категории наследственного имущества. Наследство переходит к наследникам в результате процедуры, называемой универсальным правопреемством. Институт наследования в России существовал и до образования современного государства Российской Федерации в 1991г. Поэтому даже наследники вкладчиков Сбербанка бывшего СССР имеют свои права. Со дня вступления в силу 3-ей части Гражданского Кодекса РФ в 2002 году наследственное право было существенно изменено, в т. ч. относительно банковских депозитов. Сейчас родственники умершего имеют возможность вступить в права наследования вкладом по:
— завещанию оформленному, например, у нотариуса,
— завещательному распоряжению оформленному в банке,
— закону.
Кроме указанных в завещании лиц наследниками могут оказаться и другие родственники. Этот случай оговорен как раз 3-ей частью ГК РФ, где прописано 8 очередей наследников «по закону»: от детей, супругов и родителей, до внучатых племянников, пасынков и нетрудоспособных иждивенцев.
В связи с тем, что для определения точного круга наследников нужно время, даже если в завещании уже прописаны некоторые лица, существует срок от времени открытия наследства до вступления в такие права. В течение 6 месяцев после смерти родственника нужно заявить нотариусу о своих правах. И только через полгода наследство может быть передано во владение родственнику. Отметим, что наследодатель может отказать в правах наследования определенному лицу, что прописывается в завещании.
Деньги по наследству. Платить ли налог?
В случае смерти близкого родственника его родные получают наследство. Причем, в последнее время к наследству стали относить не только движимое и недвижимое имущество умершего, но и денежные средства на его банковском вкладе.
Как получить наследство после смерти владельца счета
В 2002 году вступила в силу третья часть Гражданского Кодекса России, описывающая порядок наследования банковских вкладов. Родственники умершего могут получить средства с вклада тремя способами:
— по официальному завещанию, заверенному у нотариуса
— по завещательному распоряжению, оформленному в самом банке
— по закону (автоматически).
В Законе прописано восемь «очередей» наследников, которые имеют право претендовать на наследство в течение шести месяцев после смерти родственника. Причем, некоторые категории наследников получают такое право независимо от того, кто указан в завещании.
Налоги и льготы
Имущество, полученное в наследство от родственника (в том числе, и банковский вклад), в России полностью освобождается от налогообложения! Наследник не платит ни подоходный налог, ни налог на имущество, ни налог на наследство.
Все его расходы сводятся к оплате услуг нотариуса и юриста (если дело дойдет до суда) и госпошлины (0,3% от стоимости наследуемого имущества). Если наследуется денежный вклад, то наследник имеет право не только снять деньги в наличной форме, но и оставить их в банке (продлить срок депозита).
Давайте рассмотрим получение вклада по наследству более детально
Если отбросить в сторону сложные юридические термины, то описать этот важный для наследников документ можно следующим образом.
Открывая какие-либо депозиты или накопительные счета в российском банке, владелец счета может сразу же подписать акт под названием «Завещательное распоряжение по вкладу». Такой документ имеет юридическую силу, хотя удостоверяется не нотариусом, а банковским работником.
По закону каждый российский банк, работающий с физическими лицами, обязан предоставлять эту услугу совершенно бесплатно! Завещать таким образом можно средства на любых частных счетах (в том числе, валютных или «металлических»).
Стоит заметить, что оформление завещательного распоряжения практически не востребовано среди российских вкладчиков. Хотя это значительно упрощает процедуру получения средств с банковского счета в случае смерти его владельца.
Видимо, и здесь ярко проявляет себя наш менталитет – о смерти мы стараемся раньше времени вообще не думать. А вот в Европе и США завещание часто оформляется совсем еще молодыми людьми (так, на всякий случай).
Прагматичные американцы вообще не находят в этом ничего страшного или опасного. Они просто понимают, что такая «формальность» способна существенно облегчить жизнь их наследникам в случае, если произойдет то, от чего никто из нас, к сожалению, не застрахован.
Особенность завещательного распоряжения в России: оформить документ завещания вклада в банке можно в любой момент (не только в день открытия депозита) услуга оказывается бесплатно предыдущее распоряжение можно изменить или отменить в любой момент завещать вклад можно любому лицу (в том числе, юридическому) для составления распоряжения с собой достаточно иметь лишь паспорт или другое удостоверение личности.
Кроме этого, документ оформляется в письменном виде в двух экземплярах в нем можно указать специальные условия получения (например, «средства наследует внук по достижению им совершеннолетия») в случае смерти жены или мужа супруг или супруга имеет право на 50% средств на счете (независимо от того, указано ли это в завещательном распоряжении) вступить в права наследства можно будет по истечении шести месяцев с момента смерти вкладчика.
Чтобы получить средства с вклада по завещательному распоряжению, в банк нужно предоставить оригинал этого документа, паспорт, свидетельство о смерти вкладчика и право на наследство (оформляется у нотариуса).
Официальное завещание в пользу родственников оформляется у нотариуса. В такой документ могут быть вписаны и банковские реквизиты вклада. Хотя счета умершего автоматически считаются его имуществом, которое наследуется в соответствии с условиями завещания.
Как получить вклад по завещанию?
Для начала нужно получить на руки составленное по всем правилам завещание, где указана доля каждого наследника.
Далее необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства (желательно, в течение шести месяцев после смерти вкладчика).
Юрист проверит «чистоту» всех необходимых документов (само завещание, свидетельство о праве собственности на долю, свидетельство о смерти и соглашения о разделе имущества). Если все в порядке, оформляется еще одно свидетельство – «о праве на наследство по завещанию», и документ заверяется нотариально.
Далее весь пакет документов вместе со сберкнижкой (или договором о вкладе) передается в банк для проверки.
Денежные средства можно будет снять со счета по истечении шести месяцев после смерти вкладчика.
По закону (автоматически)
В России завещание или завещательное распоряжение составляется не так уж и часто. Соответственно, после смерти вкладчика вступить в права наследования можно только «по закону».
Другими словами, завещать свои средства любой гражданин России может кому угодно (например, фонду борьбы со СПИДом или благотворительному обществу). А вот если никаких особых распоряжений по поводу наследства при жизни им оставлено не было, имущество между наследниками будет делиться «по закону». Ведь ближайшие родственники умершего претендуют на оставленное им имущество автоматически.
Гражданский Кодекс различает восемь «очередей» наследников. После смерти вкладчика денежное имущество делится между наследниками поровну. Круг наследников определяет нотариус.
Процедура получения вклада
После смерти вкладчика наследники обращаются к нотариусу.
Какой налог нужно будет заплатить после принятия наследства? Вступление в наследство и его налогообложение в России.
Вместе с имуществом, доставшимся после смерти родственника, наследники также получают ряд расходов, сопряженных с его получением.
К таким затратам относятся как оплата услуг, связанных с оформлением всей необходимой документации, так и возможное налогообложение. Не смотря на то, что на данный момент налог на наследство в Российской Федерации отменили, есть и другие моменты, на которые стоит обратить внимание.
1.07.2005 года был принят Федеральный Закон №78-ФЗ, согласно которому наследование квартиры. а также наследство по завещанию или по закону более не облагаются налогом . При этом в случаях, если наследство было открыто до 1 января 2006 года, а его оценочная стоимость составляет более 850 тысяч рублей . каждый из наследников обязан выплатить налог в размере 13% от стоимости наследства .
Исключение составляет наследство в виде средств, полученных в награду за литературные труды, изобретения и иные случаи, предусмотренные законом, и указанных в пункте 18 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Наследник обязан выплатить 13% от полученной суммы .
Также выплачиваются налоги на наследуемую землю, транспорт и имущество наследодателя . В тех случаях, когда льготы на сумму выплат появляются после получения наследства, представители соответствующих органов могут произвести перерасчет и возврат переплаты по одному из налогов.
Для вступления в право распоряжения наследством физическими и юридическими лицами выплачивается государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство . Ее размер регулируется ст. 333 НК РФ, и зависит от степени родства с умершим. Таким образом, близкие родственники выплачивают сумму в размере 0,3% от полученного наследства, а все прочие наследники: 0,6% . При этом максимальный размер госпошлины не может превышать 100 тысяч рублей в первом случае и 1 миллиона рублей — во втором.
Согласно ст. 333.38 НК РФ, определяются случаи, когда наследник освобождается от уплаты пошлины . В случае если наследников несколько, выплаты осуществляет каждый из них. Оплата производится путем наличного или безналичного расчета с получением квитанции, подтверждающей факт внесения нужно суммы.
Порядок наследования денежных банковских вкладов
После принятия закона №78-ФЗ, наследники по закону либо по завещанию освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц в сумме 13%. При открытии наследства до 1 января 2006 года, наследник обязан выплатить налог, если оценочная стоимость движимого или недвижимого имущества превышает 850 тысяч рублей. Помимо того, налог выплачивается при получении в наследство денежных сумм в виде наград за интеллектуальную собственность наследодателя. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, к таким средствам относятся:
Получение в наследство имущества наследодателя обязывает наследников выплатить налог в соответствии с законом от 09.12.1991 N 2003-1. К объектам налогообложения относятся :
От уплаты налога освобождаются :
Кроме того, п. 2 ст. 4 Закона № 2003-1 ФЗ освобождает от уплаты налогов представителей следующих групп населения :
Точная сумма налога зависит от региона . в котором расположена собственность наследодателя, и ее размер. Налоговые платежи начисляются каждый год с момента вступления в наследство. Согласно пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ, к наследнику переходит также и обязанность по выплате долгов за наследуемое им имущество. Выплаты производятся до 1 ноября года, следующего после года, в который был начислен налог на имущество.
А теперь давайте рассмотрим случай, при котором гражданин решит избавиться от полученного имущества. Какие ему нужно платить налоги?
Представим, что гражданину досталась по наследству квартира, однако он решил быстро от нее избавиться, потому что остро нуждался в денежных средствах. Если бы речь шла о купленной на рынке квартире, то пришлось бы ждать 5 лет для того, чтобы реализовать ее без уплаты налога.
Но в нашем случае квадратные метры достались по наследству, а здесь есть небольшое исключение. Для таких ситуаций законодатели разрешили ждать всего лишь 3 года. После истечения срока актив спокойно можно продавать, не опасаясь того, что придется выплачивать налог на доходы физлиц.
Кстати, если человек получил добро не по наследству, а, например, в подарок от близких родственников, то ему также разрешено избавиться от квадратных метров уже через 3 года владения.
- Реестр МФО
- Реестр коллекторов
- Узнать кредитную историю
- Вопрос юристу
- Калькулятор займов
- Кредитный рейтинг
- Реестр бюро КИ
Оформление депозита в наследство
Имущество, которое получено в порядке наследования или дарения от родственников, по закону никакими налогами не облагается: ни налогом на имущество, ни налогом на наследство, ни подоходным налогом (во многих странах это практикуется). Федеральный закон по налогообложению наследства, действует с января 2006-го, законодатели в разные годы неоднократно уточняли особенности налогообложения. К примеру, есть свои нюансы для тех ситуаций, когда датой открытия наследства (то есть смерти гражданина) была дата до 2006 года.
Льготы касаются лишь дарения и наследства от родственников. С другой стороны, даже при отсутствии налогов, за вступление в права наследникам придется заплатить госпошлину и услуги нотариуса, составляющие по 0,3% от цены имущества.
Нотариусы часто сталкиваются с ситуациями, когда родственники не знают о наличии банковского вклада. Перспектива получить в наследство счет в Сбербанке или другой финансовой компании заставляет наследников разыскивать вклад после смерти наследодателя.
Если среди документов умершего удается найти договор с финансовой компанией, сберкнижку, карту или другие свидетельства о сотрудничестве с определенным банком, процесс поиска упрощается. Увы, в большинстве случаев обнаружить бумаги не удается. Кроме того, многие граждане склонны хранить деньги в разных банках. Родственникам следует отправить запросы во все компании, чтобы не потерять средства, положенные им по закону.
Важно!
Сотрудники банка не обязаны разыскивать родственников умершего вкладчика. Согласно ст. 1151 ГК РФ, невостребованные средства переходят во владение государства.
Для обнаружения вкладов нотариус оформляет запросы и отправляет их в филиалы финансовых компаний. К тексту запроса прикладывают:
- свидетельство о смерти владельца вклада;
- договора, сберкнижку и другие документы, свидетельствующие о сотрудничестве с данным банком.
О результатах поиска сотрудники банков сообщат нотариусу в письменном виде. В случае успеха, родственники получат сведения о номерах счетов и сумме каждого вклада. Получить средства можно будет через шесть месяцев после установления факта смерти.
Обратите внимание!
Если в процессе розыска наследнику стало известно, что банк по наследству представил не все счета, следует обратиться за помощью в Центробанк. Для этого родственник в свободной, письменной форме излагает ситуацию, прикладывает свидетельство о смерти и документы, доказывающие наличие скрытого вклада.
Для получения наследства на любом основании родственнику усопшего понадобится предоставить:
- паспорт;
- справку о праве на наследство;
- справку о кончине наследодателя;
- соглашение о разделе имущества (если в банк обращаются несколько наследников по закону).
Важно!
Налог на наследство денег на счету составляет 0.3% от суммы вклада для наследников первой очереди или лиц, указанных в завещательном распоряжении. Остальные категории граждан выплачивают от 5% до 15% от положенной доли.
В зависимости от решения наследников, средства могут быть обналичены, переведены на другой счет внутри банка или в другой банк. При этом наследнику придется уплатить комиссию за совершение операции.
Согласно действующему законодательству, срок вступления в наследство составляет не менее полугода. Только через шесть месяцев наследники смогут получить средства со счета умершего в полном объеме. При этом существуют две статьи, по которым можно получить деньги быстрее этого срока:
- Компенсация за проведение похорон. По заявлению родственников банк может выдать до 40 000 рублей с вклада умершего для проведения мероприятий по захоронению. Средства будут переданы родственникам по распоряжению нотариуса при наличии кассового чека за проведение похорон.
- Компенсация за лечение. Если непосредственно перед смертью наследник оплачивал госпитализацию и лечение усопшего, банк может принять решение о компенсации потраченных средств ранее, чем через шесть месяцев. Общая сумма выплаты не может превысить 40 000 рублей.
Другие способы преждевременного вступления в наследство незаконны и чреваты ответственностью перед государством. Права наследников в полном объеме могут быть реализованы только через полгода после смерти наследодателя.
вкладнаследство
С радостью отвечу на все вопросы в комментариях к статье.
Порядок наследования банковских вкладов: платить налог не нужно, как и на любой другой вид наследуемого имущества. Главное, найти счета в банке умершего. Но законодательно установлена пошлина и оплата услуг нотариальной конторы. Сумма для ближайших родственников – не более 100 тыс. рублей, 0, 3% от вклада. Наследники последующих очередей – уже 0,6%, и не более 1 млн. рублей.
Чтобы получить вклад по наследству в Сбербанке или другой финансовой организации, нужно успеть за полгода сделать установленные законодательством действия.
- Открыть у нотариуса дело о наследстве. Документы, подтверждающие наследственное право на вклад, которые потребуются: паспорт, заявление к нотариусу, свидетельство, подтверждающее кончину наследодателя и справка с места его прописки, завещание (не обязательно, если данный документ отсутствует, нужно будет подтвердить родственную связь с умершим).
- Оформить документы.
- Получить в нотариальной конторе свидетельство с указанием долей.
Что делать, если на момент открытия дела о наследстве, родственники знают только банк, но нет других сведений и документов, как наследникам узнать о вкладах – обратиться за помощью к нотариусу. Если данных никаких нет, как узнать о вкладах умершего родственника: есть организации, специализирующиеся на услуге «розыск счетов» по всем банкам.
После того, как пройдут установленные законом сроки и придёт время оформить получение завещанного вклада, нужно обратиться в банк.
Документы для финансового учреждения:
- Официальное нотариальное свидетельство, подтверждающее право владения депозитом (оформление дела проходило по завещательному распоряжению). Если завещания не было – оформленное свидетельство о праве на депозит по закону. Паспорт. Если есть – документ, согласующий размер долей, раздел имущества (несколько претендентов на вклад по завещанию или закону). В случае, если нужно снять денежные средства досрочно с целью организации похорон, необходимо нотариальное постановление. Решение суда – документ (копия) нужна, если проходил судебный процесс по признанию права наследования.
Часто возникают случаи, когда близкие родственники умершего не только в курсе прижизненных сбережений, но и имеют к ним неограниченный доступ (например, денежная карточка и ПИН-код на руках). В этом случае их волнует вопрос, насколько быстро можно снять денежные средства, и законно ли это.
В интересах финансовой организации как можно быстрее заблокировать все карты умершего. Особенно для того, чтобы не участвовать в суде как сторона спорного дела о незаконном использовании накоплений, либо о незаконном открытии кредита на имя умершего.
Как банки узнают о смерти вкладчика (источники-информаторы):
- неформально, из органа ЗАГС, когда выдаётся свидетельство о смерти. морги, больницы.
Решение снять часть денег безопасно, когда держатель карты покойного полностью уверен в том, что проблем с другими претендентами не возникнут. В любом другом случае действует статья 1102 ГК РФ, когда человек, претендующий на эту долю наследства, обращается в суд и привлекает тех, кто снял деньги умершего, к ответственности за незаконное обогащение.
В спорных делах о снятии средств досрочно, при доступе к карте умершего, в качестве третьих лиц привлекаются нотариус, а также представители банка. В основном, дело решается судом в пользу истца, и ему должны отдать неосновательно потраченные средства.
Жизненные случаи, когда человек оформляет доверенность на распоряжение накоплениями, не редки. После его кончины, согласно статьи 188 ГК РФ (часть 1), документ теряет юридическую силу. Какие-либо действия по доверенности после смерти клиента финансовой организации, признаны не действительными. Люди, совершившие данные операции, привлекаются к ответственности по закону.
Неважно, какой вид доверенности есть на руках у человека: разовая, специальная или генеральная. Принцип, установленный законом, не меняется.
Доказать убедительно, что держатель доверенности не знал о кончине вкладчика, не получится. Учитывая недействительность такой доверенности, её нужно будет переподтверждать снова, уже с подписями законных наследников.
Как начисляются проценты по накоплениям покойного: точно также как и при жизни, если иные условия не указаны в договоре. Указать при составлении документа можно и другие условия, по которым будет производиться индексация депозита после смерти клиента.
Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:
Налог со вкладов по наследству
Это надлежащим образом составленный акт волеизъявления гражданина по поводу распоряжения имуществом и остальными благами после кончины. Необходимо удостоверить нотариально. В завещании наследодатель определяет доли для своих наследников, им необходимо обратиться в нотариальную контору для вступления в права наследования имуществом, вкладами, благами. В нотариальной конторе составляется и заверяется нотариусом свидетельство о праве на наследство. В банковское учреждение подаются свидетельство, договор на вклад, сберкнижки, там документы сведения проходят проверку и затем причитающееся получают наследополучатели.
Заверенный банком наказ вкладчика о передаче средств, лежащих на депозите, в наследство называется завещательным распоряжением. Предметом распоряжения могут быть текущий счет и (или) вклад. В документе указываются наследники и причитающиеся им доли. Документ оформляется в банке, где оформлен вклад. Факт наличия подобного распоряжения не ограничивает право вкладчика распоряжаться своим вкладом. Завещательное распоряжение имеет значение равноценное нотариальному завещанию (ГК РФ Статья 1128). Отличается тем, что позволяет получить наследуемые средства намного проще. Чтобы получить денежные средства, наследополучателям следует обратиться в банковскую организацию с свидетельством о праве на наследство, заверенным нотариально, и свидетельством о смерти вкладчика.
Если клиент желает оставить для наследополучателей завещательное распоряжение, ему достаточно будет предоставить в банковское учреждение паспорт. В распоряжение возможно указать, кто наследует денежные средства, если уйдет из жизни раньше завещателя. Наследодатель вправе определить условия выдачи наследства: например, наследник сможет получить средства с вклада только при достижении им конкретного возраста.
Важно! Банковский вклад можно завещать по наследству или дарить. При дарении составляется договор дарения (дарственная — в привычном обиходе), который заверяется нотариусом. Как только дарственная подписана и заверена нотариально, вклад считается собственностью одаряемого — в этом состоит отличие дарения от завещания. Помимо этого, на имущество или денежные средства, оформленные по дарственной не смогут претендовать другие наследники (исключение составляют лишь особые случаи).
В случае, когда наследодатель не оставил после себя завещания или оно признано ничтожным (недействительным), считается, что он согласен с порядком наследования (очередности), предусмотренным законодательством РФ. По закону наследуют либо имущество полностью, либо частично (например, когда завещание частично признано недействительным).
Законом, выделяется 8 очередей наследования по степени родства с почившим, наследополучатели призываются к наследованию согласно данной очередности. Сначала члены семьи почившего: дети, супруг (супруга), родители. Далее по степени удаления родства. Если нет претендентов на наследство из предшествующей очереди, в наследство будут вступать наследники следующей очереди. Наследники, входящие в одну очередь, получают имущество и блага почившего поровну. Имеют право на наследство усыновленные (удочеренные) дети супруга, отчим и мачеха, в том случает если нет наследников из предшествующих очередей.
Потенциальные получатели наследства обращаются к нотариусу с иноформацией по вкладам ушедшего из жизни. Сначала нотариус принимает к рассмотрению заявления наследников первой очереди, если таковых нет — второй и так далее. Установленный законом срок со дня кончины наследодателя (момент открытия наследства) составляет полгода. Этот период дается наследополучателям для заявлении на право наследовать. После оформления свидетельства о праве на наследование по закону, наследополучатели предоставляют его в банковскую организацию, где был оформлен счет.
- супруг (супруга) ушедшего из жизни;
- родственники;
- лица, находившиеся на иждивении почившего в день его кончины.
Кто наделен правом на обязательную долю в наследстве
Когда завещание отсутствует, имущество и прочие блага завещателя наследуются по закону на основании очередности наследования (ст. 1141 ГК РФ). Если почивший оформил завещание, то в любом случае согласно законодаательству РФ правом на обязательную долю наделены следующие категории лиц:
- Несовершеннолетние, нетрудоспособные дети завещателя;
- нетрудоспособные супруг (супруга), родители;
- нетрудоспособные иждивенцы.
Если наследодатель оставил после себя завещание, близкие и родственники должны обратиться в нотариальную контору с заявлением о принятии наследства. Нотариус выдаст свидетельство о праве на наследный вклад на основании завещания. Целесообразно уточнить в банке, не оставлял ли почивший вкладчик завещательного распоряжения, тогда получить наследный вклад значительно проще.
Если ни завещательного распоряжения, ни завещания почивший не оставил, родственникам придется обратиться к нотариусу для получения наследства (вклада и др. по закону). Для чего отводится законом срок 6 месяцев.
Вклад по наследству: порядок получения, особенности и рекомендации
Важно! Наследование вкладов предполагает выделение банком на расходы, связанные с похоронами вкладчика, депозитных денежных средств, которые должны быть выданы лицу, при придъявлении им постановления нотариуса о возмещении затрат.
Перед обращением в банк наследополучателям требуется получить свидетельство о праве наследования у нотариуса.
Список необходимых документов:
- паспорт;
- банковскую карточку, договор, сберкнижку;
- свидетельство о смерти вкладчика;
- подтверждение росдственных связей (при оформлении наследства по закону);
- завещание (если наследодатель оставил завещание).
Если в качестве наследника выступает иностранный подданый , он должен представить удостоверение личности и визу, переведенные на русский язык.
Порядок получения вклада в банковском учреждении:
- Необходимо подать заявление о правах нотариусу.
- Нотариус выдаст свидетельство о наследовании и составит список документации, чтобы получить денежные средства по вкладу.
- Свидетельство необходимо предоставить в банк.
- А также договор, сберкнижку, банковскую карточку.
- В банке проверят сведения о сбережениях и долгах умершего вкладчика, долгах наследников, которые затем передадут в нотариальное учреждение по месту проживания умершего.
- По истечении срока открытия наследства, можно обращаться в банк за получением денег.
При получении денежных средств с вклада, наследуемых по завещанию или завещательному распоряжению, имеет значение дата вышеуказанных документов: до 01.03.2002г. или после. Если завещание или распоряжение было оформлено до 01.03.2002г., тогда для получения депозитных средств в банке будет достаточно предоставить документ о смерти вкладчика, паспорт наследополучателя, банковские документы, завещательное распоряжение. Потребуется предоставить помимо уже указанной документации свидетельство о праве на наследство по завещанию или по закону, оформленное нотариально, которые вместе со сберкнижкой и депозитным договором предоставляются в банковское учреждение лично (возможна отправка по почте). Несколько дней отводится банку для проверки документации. Получить средства с депозита почившего можно по прошествии полугода со дня кончины наследодателя.
Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.
Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.
Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.
Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.
Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.
Налог на наследство в 2020 году
Как и другое имущество, депозиты могут быть унаследованы в порядках, установленных действующими законами и нормативными актами:
- Наследование вкладов по закону в порядке очередности. Законодательство России предусматривает 8 очередей наследников. Первая – родители, супруги, дети. Претендовать на наследство могут родственники до 6 степени родства, в том числе иждивенцы наследодателя.
- По нотариальному завещанию. Наличие такого завещания не является гарантом, того, что наследник получит вклад в объеме, который в нем указан. Если у умершего родственника остались несовершеннолетние дети, иждивенцы или среди законных наследников есть лица, которые не имеют возможности в силу возраста или здоровья себя содержать самостоятельно, то завещание будет исполнено частично. Такие лица имеют право на 50% от суммы наследства, которую они имели бы при наследовании по закону.
- По завещательному распоряжению, составленному в банке. Этот порядок наследования характерен только для вкладов и регулируется статьей 1128 Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ). Такое распоряжение оформляется бесплатно и не требует нотариального подтверждения. Оно распространяется на конкретный счет.
Процесс наследования начинается с открытия дела о наследстве. Это необходимо сделать в срок до истечения 6 месяцев со дня смерти родственника. Для этого нужно обратиться с соответствующим заявлением к нотариусу. От вас потребуются следующие документы:
- паспорт или документы, удостоверяющие личность;
- свидетельство о смерти наследодателя;
- справка о прописке умершего (с последнего места проживания);
- завещание, если есть;
- банковские документы, например, договор об открытии депозитного счета – необязательно;
- подтверждение родственных связей, если наследование банковского вклада происходит без завещания.
После этого происходит оформление, а по окончании 6 месяцев – выдача нотариусом свидетельства о праве на наследство, в котором будет указаны законные доли наследников в имуществе.
После того, как прошел срок, отведенный законом на рассмотрение дела о наследстве, и нотариус выдал вам свидетельство, вы можете обратиться в финансовое учреждение, чтобы распорядиться, причитающейся вам долей средств.
В зависимости от ситуации в банке у вас потребуют следующие документы:
- подтверждение права наследования по завещанию (свидетельство нотариуса);
- свидетельство о праве на наследование по закону, если наследование денежного вклада происходит без завещания;
- паспорт или документы, удостоверяющие личность наследника;
- соглашение о разделе имущества с указанием долей (если наследников несколько);
- нотариальное постановление о возмещении расходов на похороны (если средства снимаются для этой цели);
- копия решения суда (если осуществлялся процесс признания права собственности).
После этого банк обязан выдать денежные средства наследникам согласно их долям.
Если на вас было оформлено завещательное распоряжение до 01.03.02 г., вам не нужно предоставлять свидетельство о праве на наследование, достаточно вашего паспорта, свидетельства о смерти клиента и банковского договора (желательно).
Необходимо отметить, что если на вклад или все наследуемое имущество оформлено нотариальное завещание уже после составления банковского распоряжения и наследуемое лицо изменено, то завещание отменяет полностью или частично действие распоряжения.
Хотя, процесс вступления в наследство длительный, он достаточно понятен и налажен. Несмотря на это могут возникнуть частные случаи, которые многократно его усложняют. К ним можно отнести:
- трения между наследниками и появление новых участников процесса;
- несвоевременная подача заявления на открытие дела о наследстве, то есть вы подали заявление нотариусу после того, как с момента смерти наследодателя прошло более 6 месяцев;
- банк отказал в выдаче средств по законным причинам.
В этих и других случаях, чтобы отстоять свое право на долю оставленного вклада, необходимо обратиться с исковым заявлением в суд. Это можно делать как в отношении всего наследуемого имущества, так и денежного вклада в частности.
Иск нужно подавать в районный суд и содержать он должен следующую информацию:
- об участниках процесса (ответчика, истца, других лиц);
- данные суда;
- обстоятельства и суть дела;
- прошение.
К иску прикладываются все документы, имеющие отношение к делу.
Вы сможете воспользоваться своим правом на наследование вклада, только с соответствующего решения суда.
Наследование денежных вкладов по закону
Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.
При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.
На 2020 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:
- удостоверение завещания – 100 руб.;
- вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
- проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.
Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.
Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2020 году в обоих случаях составит:
- Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
- Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.
Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.
Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:
- Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
- Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.
Решение вопроса через суд требуется в следующих случаях:
- Желание оспорить завещание. Если один из наследников не доволен разделением имущества, он может подать иск с целью восстановления справедливости.
- Включение нового человека в процесс раздела наследства или же требование исключить из процедуры одного из претендентов.
- Оспаривание состоявшегося раздела наследства. Если суд удовлетворит такой иск, то наследники обязуются вернуть часть средств, которая приравнивается к незаконному обогащению.
Судебные тяжбы могут существенно замедлить процесс получения средств. В таком случае преемникам будет временно запрещено получать денежные накопления.
В этом документе нужно указать просьбу в оформлении свидетельства. Заявление составляется по определенной форме. Образец можно получить у специалиста в нотариальной конторе.
Получение свидетельства о праве наследования
Когда пройдет полгода после смерти владельца средств, его преемник получит свидетельство, позволяющее получить вклад. Полугодичный отрезок времени нужен для определения круга получателей, выполнения необходимых процедур. Уменьшить время ожидания можно лишь в том случае, если полученные деньги будут использованы на похороны усопшего. Но чаще всего отсрочка продлевается в связи с судебными тяжбами.
Имея на руках свидетельство, наследник может обратиться в банк, где находится денежный вклад. Процедура наследования таких средств осуществляется в общем режиме, вне зависимости от наличия или отсутствия завещательного документа.
Чтобы снять деньги со счета покойного, преемник должен предъявить свидетельство работнику банка.
Пошлина при наследования денежных вкладов
Речь идет о наследстве, на получение которого отсутствуют претенденты. Тогда средства передаются в федеральный бюджет.
Для признания вкладов выморочным имуществом должны быть соблюдены следующие условия:
- наследники по завещанию и по закону отсутствуют;
- преемники отказались от долей.
Также получатели могут быть признаны недостойными наследства. Такое решение выносится судом, если наследник не участвовал в жизни наследодателя должным образом, пытался лишить других преемников их законных долей и т. д.
Государственные налоги за получение вкладов давно отменены. Заплатить придется лишь за услуги нотариуса. Для получения дополнительной информации по регистрации и вхождении в права наследования, можно обратиться в МФЦ. Однако без нотариальных услуг здесь обойтись не удастся.
Особенности наследования
Как уже говорилось выше, преждевременное снятие наследуемых средств возможно лишь для проведения похорон. Также статья 1174 Гражданского Кодекса позволяет досрочное использование денег для исполнения воли завещателя. В этом случае нотариус должен оформить специальное постановление, содержащее необходимую сумму. Максимальный размер средств составляет 100 тысяч рублей.
В статье 217 Налогового Кодекса РФ значится, что наследование денежных сбережений осуществляется без каких-либо налоговых обязательств. Данный принцип распространяется и на банковские вклады. В качестве исключений следует отметить дивиденды от патентообладания, авторские отчисления и т. д.
Наследование зарубежных вкладов
Российские граждане могут наследовать вклады не только в банках РФ, но и в зарубежных учреждениях. Порядок наследования банковского вклада опирается на законодательную базу конкретной страны и наличие соглашений с ней. За границей также существует понятие выморочного имущества, поэтому наследнику нужно своевременно заявить о себе.
Оправляя запрос в иностранный банк, заявитель должен иметь документальные подтверждения своих прав. Для этого потребуется свидетельство унифицированного образца.
Любой гражданин России может потребовать снять активы на территории своего государства досрочно. Пойдут иностранные учреждения на подобные уступки или нет – это частный вопрос, зависящий от многих факторов. В составлении официального запроса может помочь нотариус.
Сроки оформления документов и вкладов
В данном случае сроки не отличаются от наследования любого имущества. Когда наследство будет открыто, нужно выждать полгода, и лишь затем можно будет снять деньги. Если круг наследников сформирован окончательно, то можно добиться незначительного сокращения срока ожидания.
Данный вариант предусмотрен только для вкладов в банке. При оформлении вклада гражданин имеет право установить перечень наследников на денежные средства, которые будут находиться на депозите на момент его гибели.
Завещательное распоряжение оформляется сотрудником банка и, в отличии от завещания, абсолютно бесплатно.
Особенности завещательного распоряжения:
- Оформляется в банке, в котором был заведен счет.
- Можно оформить на один счет или несколько вкладов в данной организации.
- Завещатель может оформить на разные счета разные завещательные распоряжения.
- Если документ был составлен после завещания, то счет наследуется по распоряжению, а если завещание было оформлено после распоряжения, то наследование проходит по завещанию.
- Денежный вклад может быть завещан по распоряжению любым гражданам, организациям или государству.
- Завещатель может отменить документ в любой момент.
Наследование вкладов: по завещанию и по закону, обзор всех нюансов
Чтобы принять наследство, правопреемник должен обратиться к нотариусу по месту открытия наследства. Наследство открывается:
- по месту последней регистрации покойного по месту жительства;
- по месту расположения недвижимости, принадлежащей покойному;
- по месту расположения банковской организации.
При обращении необходимо иметь при себе:
- справку о последнем месте проживания покойного;
- свидетельство о смерти;
- гражданский паспорт;
- документы, подтверждающие родственную связь (при наличии);
- завещание или завещательное распоряжение.
При обращении наследник заполняет заявление об открытии наследственного дела и своем желании принять наследство покойного.
Бланк заявления выдается нотариусом. Документ должен содержать следующие сведения:
- название нотариальной конторы;
- данные наследника (Ф.И.О., паспортные данные, адрес регистрации);
- наименование документа;
- сведения о гибели собственника;
- информация о наличии завещания или родственной связи с покойным;
- просьба о принятии наследства;
- дата и подпись.
При наследовании вклада важным этапом является поиск информации о счетах покойного. В 2020 году между Сбербанком и Нотариальной палатой работает сервис по отслеживанию счетов. То есть нотариус может точно узнать, если ли у покойного счета в Сбербанке. К сожалению, другие банковские организации к данному сервису не подключились. Поэтому наследникам придется проводить розыск вкладов.
Для этого необходимо:
- подать нотариусу заявление о розыске вкладов;
- предоставить перечень банковских организаций, в которых может быть счет покойного;
- оплатить пошлину (не менее 50 р. за один запрос);
- дождаться ответа банков.
Срок для ответа на запрос законом не установлен. На практике, кредитные организации отвечают в течение 30 дней с момента регистрации запроса. Если в этот период ответ не поступил, то наследникам необходимо оформить жалобу в Центробанк.
Как показывает практика, целесообразно оформить на банковский вклад завещание. В противном случае наследники могут просто не узнать о наличии денежных средств. Это приведет к тому, что деньги навсегда останутся на счете организации.
Рассмотрим ситуации с наследованием счетов в банке, которые могут вызвать затруднения у наследников.
Если денежный вклад был оформлен в период официального брака, то он не может быть унаследован полностью. ½ часть денежных средств со счета предназначается супруге покойного. А вторая часть будет поделена между наследниками в соответствии с завещанием или в равных долях (по закону).
Супруг должен обратиться к нотариусу и получить свидетельство о выделении супружеской доли. Если на момент вступления в наследство процедура выделения не проведена, то наследникам перейдут все денежные средства со счета.
Наследники отвечают по долгам покойного в переделах стоимости унаследованного имущества. Данное требование распространяется и на вклады на счетах.
Если в течение жизни покойного приставы не успели списать денежные средства со вклада в счет долга, то получатель денег отвечает по долгам покойного солидарно с другими наследниками.
То есть, если долги будут списываться с наследодателя при его жизни, то приставы в первую очередь опишут счета. А если вопрос выплаты долга встанет после смерти вкладчика, то получатель денежных средств выплатит долю, пропорциональную его части в наследственной массе.
Я составил завещание на все имущество, где бы оно не находилось и в чем бы не выражалось. Относится ли к этому имуществу банковские вклады или нужно делать отдельное завещание?
Нет, не нужно. Денежные средства на вкладах также являются имуществом наследодателя и наследуются на общих условиях.
У мужа на счете деньги от продажи добрачной квартиры. Сейчас он погиб. Я имею право на ½ долю в качестве супружеской доли?
Если вклад был открыт в период официального брака, то Вы можете заявить такое требование. Если другие наследники хотят признать этот счет личным имуществом наследодателя, то им придется обращаться в суд.
Сестра отца требует 50% от денег, которые находятся на счете моего покойного отца. Она утверждает, что давала ему деньги на хранение, но доказательств этого нет и отец ничего про это не говорил. Может ли она потребовать эту сумму в наследство?
Сестра – это наследник 2 очереди. Она имеет права на наследство по завещанию и в случае, если у собственника не было детей. Она может обратиться с заявлением к нотариусу, но он откажет ей во вступлении в наследство, так как наследниками первой очереди являются дети.
У отца на счетах находились более 100 000 р. В день его смерти деньги были сняты. Я думаю, что их сняла его сожительница, уже после его смерти. Могу ли я обязать ее вернуть деньги?
В данной ситуации может иметь место мошенничество. Чтобы доказать это, Вам придется обращаться в суд. Необходимо доказать, что деньги были сняты уже после гибели отца. Время смерти указывается в медицинских документах. Время снятия денежных средств можно увидеть в банковской выписке. Но запросить ее можно только по решению суда.
У меня 2 месяца назад умерла мама. У нее был вклад в банке. Другого имущества нет. На вклад есть завещательное распоряжение на мое имя. Могу ли я по распоряжению просто забрать деньги из банка?
Нет. Сначала необходимо обратится к нотариусу и вступить в наследство деньги выдадут только при предъявлении свидетельства о правах на наследство.
У бабушки был срочный вклад на 3 года. Но она умерла за 2 месяца до окончания срока. Это значит, что банк теперь приостановит начисление процентов или пересчитает их по минимальной ставке?
Смерть вкладчика не влечет прекращение договора. Если Вы вступите в права наследования, то получите средства вклада и проценты в полном объеме. Но за остальные 4 месяца, когда срок действия договора будет прекращен, банк может начислять минимальные проценты.