Брутто ставка в страховании

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

Именно страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций. Основа исчисления страховых взносов тарифная ставка, предопределяющая собой цену страховой услуги, адекватно выражающую обязательства страховщика по условиям заключенного договора.

Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела». Страховой тариф-взнос с единицы страховой суммы или объекта страхования. По обязательному страхованию тариф, устанавливается соответствующими законами, по добровольному страхованию определяется страховщиком самостоятельно.

Страховой тариф — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы, цена страховой услуги, исчисленная на основе актуарных расчетов. Тарифная ставка рассчитывается на определенный, чаще всего годичный, период страхования.

С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, страховая премия, уплачиваемые страхователями. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплаты страховых обеспечений, страховых возмещений, а также накладных расходов страховщика.

Страховая премия получила свое название в период становления денежных отношений в страховании. Страхователь своим взносом как бы премирует страховщика за обещание, что последний в случае страхового события обязуется возместить ему причиненный ущерб.

В страховых ставках находят свое отражение установление и ограничение объемов страховой ответственности страховщика, и представляет собой критерий страхового фонда, гарантирующий безубыточное проведение страховой деятельности.

Страховой взнос каждого страхователя представляет собой долю, его участия в формировании страхового фонда.

Сущность построения страхового фонда сводится к определению вероятности суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

Тарифная ставка тесно связана с объемом страховой ответственности. При правильно рассчитанных тарифах обеспечивается финансовая устойчивость страховой компании.

В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто — ставкой.

Брутто — ставка состоит из нетто — ставки и нагрузки.

Размер брутто — ставки устанавливается в рублях и копейках с единицы страховой суммы либо в процентах к совокупной страховой сумме.

Нетто — ставка — основная часть страхового тарифа. Она служит для формирования страхового фонда, предназначенного для страховых выплат страхователям.

Нетто — ставка, как вероятность нанесения страхователю определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую принял на себя страховщик. Учитывая, что моменты наступления страховых случаев и размеры страховых выплат носят случайный характер, страховые тарифы рассчитываются с помощью математических методов на основе теории вероятностей. Следует отметить, что методика расчета страховых тарифов по рисковым и накопительным (страхование жизни) видам страхования существенно различаются, однако в любом случае вначале определяют нетто — ставку и, прибавляя к ней нагрузку, получают брутто — ставку. Полная нетто — ставка по конкретному виду страхования представляет собой сумму нетто — ставок по отдельным видам страховых рисков учитываемых в данном договоре. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая характеризует долю каждой составляющей (нетто — ставки и нагрузки) в брутто — ставке.

По рисковым видам страхования за основу нетто — ставки принимается убыточность страховой суммы — экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между выплачиваемым страховым возмещением и страховой суммой.

Нетто — ставка — часть страхового тарифа (брутто — ставки) предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для страховых выплат (страхового возмещения). Нетто — ставка характеризует степень вероятности нанесения имущественным интересам страхователя определенного ущерба, то есть выражает цену страхового риска, которую взял на себя страховщик.

Если условия страхования имущества содержат несколько видов страховой ответственности (например, от пожара, хищения, поломки и т.п.), то совокупная нетто — ставка может отражать каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик, в виде нескольких нетто — ставок. Кроме того, на размер нетто — ставок влияют и другие факторы имущественного страхования. Например, уникальность имущества (японские кинокамеры, египетские вазы, финансовое состояние заемщика ссуды или кредита и т.п.).

Методика расчета нетто — ставки, как составляющей части тарифа, по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой на величину рисковой надбавки.

Убыточность определяется как соотношение суммы всех выплат по заключенным договорам страхования к общей страховой сумме. Этот показатель носит интегральный характер и позволяет учитывать все многообразие факторов, которые влияют на наступление страховых событий и страховые выплаты.

Убыточность можно также представить как произведение вероятности наступления страхового случая на отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме по договорам страхования, при этом вероятность наступления страхового случая определяется на основе статистических данных и характеризует закономерности конкретного вида страхования.

Убыточность страховой суммы q = совокупная сумма страховых выплат / совокупная страховая сумма = SC_B / SC_C

Методика расчета нетто — ставки, как составляющей части тарифа, по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой на величину рисковой надбавки.

При расчете нетто — ставки следует учитывать ряд соотношений характеризующих убыточность страховой суммы, частоту страховых событий, их опустошительность и тяжесть ущерба.

Частота страховых событий (f_c/_c) (вероятность наступления страхового случая иногда называют коэффициент горимости) определяется путем отношения числа страховых случаев (М) к числу объектов страхования (N)

f_c/_c = M/N

Опустошительность одного страхового случая (О_опуст) есть отношение числа пострадавших объектов (N_П) к числу произошедших страховых случаев (М)

О_опуст = N_П / M

Тяжесть ущерба (Т_У) есть отношение выплачиваемого ущерба (SC_B) к числу страховых случаев (М)

Т_У = SC_B / M

В каждом отдельном случае в зависимости от объекта страхования и рисков, по которым он застрахован, конкретно стоящих задач проводимого анализа используются, либо обобщенные, либо конкретные данные по конкретному виду страхования и конкретному риску.

Таким образом, основным показателем в расчете нетто — ставки является убыточность страховой суммы (средняя убыточность).

Величина нетто — ставки находится в прямой зависимости от степени (величины) риска. Но поскольку страховой взнос есть усредненный платеж (премия) по данному виду страхования, то возможны его отклонения в сторону увеличения или уменьшения в зависимости от конкретной ситуации (величины страхового ущерба). Для компенсации возможных непредвиденных отклонений к нетто — ставке делается (исчисляется) гарантийная (стабилизационная) надбавка, которую принято называть «дельта — надбавкой» ( — надбавка).

По накопительным видам страхования (страхование жизни) для расчета нетто — ставок используется показатели смертности и продолжительности жизни населения, рассчитанные по таблицам смертности, а также норма доходности от инвестирования поступивших страховых нетто — платежей, рассматриваемых в качеств инвестиционных ресурсов страховщика. Расчеты страховых тарифов по страхованию жизни имеют название актуарных.

При страховании жизни полная нетто — ставка определяется как сумма составляющих нетто — ставок для выплаты при дожитии до окончания срока действия договора страхования и на случай смерти, а при смешанном страховании жизни в ее состав включают также нетто — ставку для выплат по несчастным случаям, рассчитанную по методикам для рисковых видов страхования.

В общем случае нетто — ставка по страхованию жизни зависит от возраста и пола застрахованного лица, нормы доходности, принятой страховщиком при расчетах, объема его ответственности, размеров и сроков уплаты страховой премии. Эти же обстоятельства определяют размер страховых тарифов по страхованию ренты и пенсии, однако в этом случае при расчетах учитывают также периодичность и размер страховых выплат.

Продолжительность жизни отдельных людей колеблется в широких пределах. Она относится к категории случайных величин, чье численное значение зависит от многих причин, настолько отдаленных и сложных, что, казалось бы, их невозможно выявить и изучить. Теория вероятностей и статистика исследуют случайные явления, имеющие массовый характер, в том числе смертность населения. Установлено, что демографический процесс смены поколений, выражаемый в изменении уровня возрастной смертности, подчинен закону больших чисел.

Демографической статистикой выявлена и выражена с помощью математических формул зависимость смертности от возраста людей.

Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни населения, содержащие расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе в другую возрастную группу.

Таблица смертности включает в себя возраст (в расчет берется 100000 человек), число доживших до определенного возраста и число умерших при переходе из одного возраста к другому, вероятность умереть в течении предстоящего года и средняя продолжительность предстоящей жизни.

Пользуясь таблицей смертности, можно узнать вероятность дожить до любого интересующего вас возраста. Основным в таблице смертности являются показатели вероятности умереть.

Страхование жизни — это долгосрочные виды страхования. Накопление средств ведется от 3х лет и более (страхование пенсий, продолжительность накопления по договору может достигать 40 лет). Следовательно, в страховой компании аккумулируются средства.

На величину тарифной ставки влияет также то, что страховщик использует полученные средства как кредитные ресурсы и получает определенный доход.

Абсолютный размер дохода, помимо нормы доходности (процентная ставка), зависит еще от размера той суммы, которая отдана в кредит, и от времени, в течении которого она находилась в обороте.

Временно свободные средства используют как кредитные ресурсы. Для того чтобы учесть доход от использования этих ресурсов уменьшаются (дисконтируются) подлежащие уплате взносы плательщика. С помощью методов теории долгосрочных финансовых исчислений разработаны специальные дисконтирующие множители.

Тарифные ставки по страхованию жизни исчисляются исходя из предположения, что поступившие в виде страховых взносов денежные суммы за определенный отрезок времени, принеся какой-то доход, увеличатся, т.е. они исчисляются исходя из современной стоимости страхового фонда.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни. В нем объединяются несколько видов страхования, которые могли бы быть и самостоятельными: 1)страхование на дожитие; 2) страхование н случай смерти; 3) страхование на случай утраты трудоспособности. По каждому из них при помощи тарифа создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто — ставку, и четвертой части — нагрузки. Около 90% составляет нетто — ставка, более 10% — нагрузка. В состав нетто — ставки 97% приходится на нетто — ставку по дожитию и 3% — на остальные частные нетто — ставки.

Аналогично складывается структура тарифных ставок и по другим видам страхования жизни.

Тарифные ставки бывают единовременные и годовые, в тоже время годовая ставка может иметь помесячную разбивку.

Тарифная политика — это целенаправленная деятельность страховщиков по установлению, уточнению и упорядочиванию страховых тарифов в интересах успешного и безупречного развития страхования и базируется на принципах:

1. Эквивалентность страховых отношений Сторон, т.е. нетто — ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба, обеспечивать возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строился страховой тариф;

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, т.е. сравнительно низкие ставки, ибо высокие ставки не способствуют развитию страхования;

3. Стабильные размеры страховых тарифов в течение длительного времени. К ним привыкают, вызывают уверенность в стабильности страховой компании, ее платежеспособности. Изменения тарифа возможно при изменении внешних факторов и характере рисков страхуемых объектов;

4. Расширение объектов страховой ответственности — характеризующей приоритетное направление деятельности страховщика (смешанное страхование);

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Тарифы должны строиться по принципу, чтобы страховые платежи не только обеспечивали выплаты, покрывали затраты на проведение страховых операций, но и создавали необходимую прибыль.

При прохождении договора без страховых событий и выплат, созданный резерв превращается в доход, который направляется частично в запасной фонд страховщика, частично на пополнение прибыли.

При обязательной форме страхования тариф устанавливается Федеральным законодательством, а при добровольной — страховой компанией. Однако поскольку страхование является одним из элементов конкуренции, воздействующим на привлечение страхователей, то соблюдение принципов построения страхового тарифа контролируется органами государственного надзора за страховой деятельностью, чтобы не допускать его чрезмерного занижения или завышения.

Тарифная политика проявляется в изменении тарифной ставки в зависимости от вида страхования, состояния объекта страхования и его защищенности, новизны страхового продукта, повторяемости заключения договора, в повышении или в понижении тарифной ставки, льгот, в конкурентной борьбе.

В основе ценовой конкуренции лежит тарифная ставка, по которой предлагается заключить договор страхования данного вида. Снижение тарифной ставки является привлекательным для страхователя.

В современном мире, когда страховые рынки индустриально развитых стран в основном разделены между рядом крупных страховых компаний, использование ценовой конкуренции в борьбе за страхователя выглядит проблематично. Ценовая конкуренция применяется главным образом страховщиками — аутсайдерами в их борьбе с гигантами страхового бизнеса, для соперничества с которыми у аутсайдеров нет сил и возможностей в сфере неценовой конкуренции. В России используется широко именно ценовая конкуренция.

Необходимо отметить, что во всех случаях тариф должен обеспечивать создание необходимого страхового резерва по конкретному виду страхования и в целом по страховому фонду.

Дифференциация тарифной ставки (брутто — ставки) в целом и доля нетто — ставки в брутто — ставке широко используется в добровольных видах страхования. В обязательном страховании такой возможности практически нет, т.к. тариф обусловлен законом.

Подбор оптимальных тарифных ставок по каждому виду страхования должен обеспечить сбалансированность превышения доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.

На величину тарифной ставки влияют следующие факторы:

1. степень и вероятность риска. Защищенность объекта страхования. Мероприятия, направленные на предотвращения или минимизацию риска;

2. количество заключенных договоров. Чем больше заключено договоров, вероятность риска снижается (статистика трактует количество рисков на искомую величину и вероятность риска по единичным договорам увеличивается);

3. величина страховой суммы (при страховании от несчастного случая, чем выше страховая сумма, тем выше тариф);

4. уровень изношенности оборудования;

5. район расположения объекта страхования;

6. применяемая техника и технология;

7. развитость инфраструктуры;

8. профессиональный уровень;

9. субъективные факторы при страховании ответственности.

На структуру и размер тарифной ставки влияют факторы: экономические (платежеспособность населения либо понижение тарифной ставки), организационно — технические (проведение превентивных мероприятий, более широкий охват страхового поля и т.п. влияет на снижение тарифа), социальные (чем выше жизненный уровень, тем больше охват страхователей, тем ниже можно применять тарифы), психологический (от того кому, кто и как предлагает страховой продукт зависит его объем реализации, что в конечном итоге может влиять на величину тарифа).

При страховании необходимо проводить экспертизу страхуемого объекта. По добровольному страхованию разных объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования, категориям страхования и степеней риска по каждому из видов страхования.

При страховании рисков имеющих индивидуальный характер при расчете тарифа используются: тарифные ставки подобных или близких по характеру объектов, материалы экспертизы объекта предлагаемого к страхованию, а также учитывая вероятность ущерба по страхуемым объектам. При страховании жизни проводятся медицинские освидетельствования застрахованных.

Применяемые в страховании тарифы подразделяются на три вида: средние, дифференцированные, индивидуальные.

Средний тариф, когда страховая организация не располагает достаточной информацией об уровне риск и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой суммы.

Применение среднего тарифа оправдывает себя также в тех случаях, когда страховщик имеет приток с лучшими, чем ранее, рисковыми характеристиками.

Средние тарифы, как правило, применяются в обязательном страховании. Они целесообразны при заключении генеральных договоров добровольного страхования, которые охватывают большинство однородных объектов, принадлежащих страхователю.

Дифференцированные тарифы используются для конкретных объектов и рисков, объединенных в группы по определенным признакам. При коллективном страховании работников за счет средств предприятия тарифы различаются в зависимости от характера деятельности предприятий, а часто и от категории застрахованных работников.

Дифференциация тарифов применятся нередко и при обязательном страховании. Пример: обязательное страхование авто гражданской ответственности. Группировка тарифов обычно осуществляется по типу средств транспорта (легковые, грузовые, автобусы и т.д.), мощности мотора и некоторым другим признакам.

Индивидуальные тарифы установленные для страхователей могут быть двух типов.

Первый тип — это точный экономический расчет тарифа исходя из степени опасности деятельности соответствующего страхователя.

Второй тип индивидуального тарифа представляет собой ставку, которая формируется путем применения скидок или надбавок (бонус — манус) к дифференцированному или среднему тарифу исходя из экспертных или статистических оценок понижающего или повышающего риска для отдельного страхователя.

Расчет индивидуального тарифа первого типа сложен и предлагает наличие достаточного объема достоверных статистических данных, требует предварительного выполнения серьезного экономического и математического анализа. Этот метод оправдан при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

Экономически целесообразно и достаточно просто реализуется применение индивидуального тарифа второго рода, т.е. определенного индивидуального с применением дифференцированных или средних тарифов, базирующихся на системе скидок (надбавок).

На практике дифференциация происходит в два этапа:

На первом этапе объединяются риски коллектива по заранее определенным признакам в четко описанные группы, они должны быть достаточно большими, чтобы обеспечить статистическую устойчивость равновесия премий и возмещений. Портфель рисков должен быть по возможности однородным.

Изменение величины тарифа возможно при условии изменения условий страхования и возникновения индивидуальных убытков данного страхования.

При многоступенчатой тарифной системе страховая премия ежегодно изменяется в зависимости от индивидуальной убыточности в предыдущем году отдельного риска: при отсутствии убытков — через скидку (бонус), а при одном или нескольких убытках — через надбавку (малус).

Система скидок применяется при безрисковом прохождении договоров на протяжении нескольких лет. Скидки в этом случае увеличиваются ежегодно и порой достигают 50% от тарифной ставки.

Тариф зависит в первую очередь от степени риска, рассчитанной по каждому виду страхования, от вероятности происхождения страхового случая и возможного ущерба по нему. Количественным выражением степени риска является показатель убыточности страховой суммы.

Увеличение степени риска и следовательно более высокие показатели тарифной ставки могут быть связаны с определенными особенностями страхователя (несчастный случай и страхование предпринимателей).

Зависит тариф от объектов страхования (транспорт и основные фонды, даже внутри этих групп тарифы различны, зависят от вида транспорта, стажа водителей и общих факторов).

Не адекватны страхование ответственности и личного имущества, страхование животных и несчастного случая, строительно-монтажных и финансовых рисков.

Каждый вид страхования , каждый объект страхования имеют свои особенности как в оценочной стоимости, так и в степени риска, поэтому и тарифная ставка в каждом отдельном случае индивидуальна.

В правилах страхования тарифы залицензированы с вилкой верхнего и нижнего предела. В пределах залицензированной тарифной ставки и заключаются договоры, но могут быть исключения в применении тарифной ставки выше верхнего предела, в случае когда велика степень риска.

Тариф является одним из элементов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщика, т.к. правильно рассчитанная нетто — ставка обеспечит необходимый страховой резерв.

Нельзя применять тарифную ставку ниже рассчитанной, т.к. снизится начисленный страховой резерв, что отрицательно скажется на платежеспособности и финансовой устойчивости.

Тариф как ценовой фактор применяется в конкурентной борьбе. Снижение тарифа привлекательно для страхователя, а это новые клиенты, увеличение числа договоров, расширение страхового поля, увеличение поступлений страховых платежей.

Но, используя изменение тарифа в сторону его уменьшения, нельзя выходить за пределы нижнего уровня залицензированной тарифной ставки, а точнее нижнего предела обеспечивающего оптимально необходимого резерва по каждому виду страхования.