Налог Покупка Автомобиля

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог Покупка Автомобиля». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Налоговый имущественный вычет предоставляется только частным лицам в отношении подоходного налога. От обязанности уплачивать НДФЛ будет освобожден продавец транспортного средства при соблюдении следующих условий:

автомобиль находился в собственности у владельца, продающего его, более 3 лет;
стоимость движимого имущества (транспортного средства) не превышает 250 тыс. рублей, хоть и владел им продавец менее 3 лет (п. 1.1 ст. 220 НК РФ).

Налоги при продаже и покупке авто

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Транспортный налог представляет собой сбор, который в обязательном порядке ежегодно должен выплачиваться каждым гражданином Российской Федерации, у которого в собственности имеется автомобиль.

Основанием для начисления данного налога является необходимость в поддержке автохозяйства. Данный налог рассматривается как целевой: все собранные денежные средства из государственного бюджета перенаправляются в специализированные службы, которые занимаются ремонтом и строительством дорог, проведением облагораживающих работ на различных участках, в том числе придорожной зоны.

К числу тех, кто обязан выплачивать налог на транспортное средство, относятся владельцы любого транспортного средства, в том числе наземного, водного или воздушного.

Данный налог относится к региональным сборам. Его размер и порядок выплаты напрямую зависит от того, в каком регионе было зарегистрировано транспортное средство. Муниципальные власти каждого региона имеют полномочия устанавливать свои собственные тарифы, исходя из которых рассчитывается данный сбор для автомобилистов. Также по общему правилу транспортный налог на автомобиль зависит от того, какими характеристиками обладет автомобиль.

Играет роль его:

масса;
мощность двигателя;
возраст.

Кроме этого, если говорить про транспортный налог в 2020 году, стал приниматься во внимание класс автомобиля.

Следует отметить, что, согласно действующему законодательству, расчетом размера транспортного налога в каждом конкретном случае обязаны заниматься представители налогового органа. Тем не менее, никто не застрахован от ошибки, поэтому рекомендуется самостоятельно перепроверять выставленную сумму. Расчет налога производится по следующей формуле: количество лошадиный сил двигателя автомобиля умножается на налоговую ставку, принятую в соответствующем регионе. Если пользование автомобилем составляет менее одного года в силу его покупки или продаж, то количество месяцев также учитывается при расчете.

Упростить расчеты поможет использование специального налогового калькулятора, который легко можно найти в интернете. Он работает по следующему принципу: вы вводите данные по вашему транспортному средству и получаете примерную сумму, которая должна быть оплачена в качестве транспортного налога. Что касается того, сколько составляет транспортный налог для юридических лиц, то этим вопросом должен заниматься бухгалтер организации.

Налог с продажи автомобиля для физических лиц

Редкость необходимости оплачивать транспортный налог и постоянно изменяющиеся сроки, которые устанавливаются на законодательном уровне, могут привести к тому, что о необходимости оплаты вспомнится буквально в последний день, причем поздно вечером, когда уже не работают ни банковские отделения, ни почта. В таком случае единственным возможным (и, откровенно говоря, самым удобным и быстрым) является способ, согласно которому оплата транспортного налога производится через интернет. Для этого есть ряд сайтов, которыми можно воспользоваться.

Самым простым способом, как узнать задолженность по транспортному налогу, является способ получения через почтовую службу квитанции, где указана сумма к оплате и реквизиты платежа, и остается только оплатить ее в банке. Однако, в случае потери квитанции либо иных обстоятельств, из-за которых вы не получили квитанцию, можно прибегнуть и к иным методам, каждый из которых рассмотрим более подробно.

Самостоятельный расчет примерной суммы налога к оплате является не самым эффективным способом, хотя граждане к нему прибегают, из-за необходимости уточнять коэффициенты по вашему региону, а также зависимости суммы от объема двигателя и года выпуска автомобиля.

Период, за который выплачивается транспортный налог, составляет один календарный год. О сроке выплаты плательщик должен быть уведомлен в письменной форме налоговым органом.

Однако изменения, вступившие в силу в 2015 году, установили, что в том случае если налогоплательщик не получит соответствующего уведомления, он в обязательном порядке должен самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту жительства в срок до 31 декабря года, следующим за тем, за который должен быть начислен налог.

Срок уплаты налога с текущего года перенесен на 1 декабря следующего года. Другими словами, если у вас в собственности имеется транспортное средство, транспортный налог за 2020 год вы должны оплатить до 1 декабря. В том случае если автомобиль перешел в собственность в течение года, то оплата высчитывается пропорционально тому времени, когда гражданин является автовладельцем.

Отдельно стоит отметить порядок, по которому исчисляется срок уплаты транспортного налога лицами, относящимися к юридическим. В том случае если для организации установлен налоговый период, то она должны выплачивать авансовые платежи. Последний срок внесения данного платежа установлен на последнее число месяца, следующего за отчетным. Срок итоговой оплаты налога устанавливается на законодательном уровне, однако не может производиться позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Я купил или собираюсь купить транспортное средство

Получив безвозмездно автомобиль, одаряемый должен быть готов в определенных ситуациях заплатить налог.

Начнем с того, что безвозмездное получение имущества в общем случае приводит к возникновению у одаряемого экономической выгоды (т.е. дохода для целей налогообложения НДФЛ), за исключением ряда случаев.

Сразу отметим, что скрыть факт получения в дар автомобиля от налоговиков не получится, т.к. регистрационные действия (например, снятие автомобиля с учета) передаются в налоговую инспекцию от ГИБДД в 10-дневный срок. Но в определенных ситуациях налог с продажи не уплачивается совсем.

Подарок от близких людей

Получение подарка от близких людей приятно вдвойне. Полученный в дар автомобиль не облагается НДФЛ и не нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию (п.18.1 ст.217 НК РФ).

Чтобы избежать налоговых проблем, даритель и одаряемый должны быть членами семьи и (или) близкими родственниками согласно СК РФ.

Членами семьи являются: супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные). Близкими родственниками являются: родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры полнородные и неполнородные (т.е. имеющие общих отца или мать) (ст.14 СК РФ).

На практике много споров возникает в части степени родства дарителя и одаряемого.

Между тем, членами семьи являются физические лица, связанные не только кровными узами. Например, в случае дарения автомобиля бабушкой внуку, усыновленному дочерью, НДФЛ уплачивать не нужно. А усыновленные дети и их потомство по отношению к усыновителям и их родственникам, а усыновители и их родственники по отношению к усыновленным детям и их потомству приравниваются в личных неимущественных и имущественных правах и обязанностях к родственникам по происхождению (п.1 ст.137 СК РФ).

Как отмечено в письме Минфина РФ от 19.06.2017 г. № 03-04-05/38127, в п.18.1 ст.217 НК РФ не установлен закрытый перечень лиц, являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками.

Бывшие супруги уже не являются членами семьи или близкими родственниками в понимании СК РФ. Отчим также не относится к членам семьи падчерицы (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.12.2019 г. № 33-55799/2019). Не являются членами семьи пасынок и отчим (Кассационное определение Московского городского суда от 17.06.2019 г. № 4г-7081/2019).

Наличие факта нахождения одного физического лица на иждивении другого не может являться подтверждением родственной связи и не является основанием для освобождения от НДФЛ с доходов, полученных в порядке дарения (Определение Московского областного суда от 24.11.2011 г. № 33-25502).

В свете нового налога у продавцов появилось несколько вариантов:

1. Легализироваться

Как считает Олег Омельницкий, некоторые будут рассматривать для себя такую возможность. Но если они зарегистрируются как физлица- предприниматели, придется платить налоги. Не факт, что это не отразится на ценах на автомобили.

2. Искать обходные пути

Скажем, они могут начать продавать авто по доверенности. «И сейчас так многие работают. Но некоторые покупатели не хотят брать авто по доверенности, а только — у непосредственного хозяина. Тогда перекупщику приходится перерегистрировать машину на себя», — пояснил Омельницкий.

3. Платить новый налог

Как считает глава адвокатской компании «Кравец и партнеры» Ростислав Кравец, на такой шаг пойдут немногие. «Перекупщики зарабатывают не так много, чтобы отдавать 20% в качестве налогов. А повысить цену на 20% они вряд ли смогут, так как тогда их предложение сразу станет неконкурентным на рынке», — считает Кравец.

«Минфин пообщался с перекупщиком Андреем, который работает на столичном авторынке. Он говорит, что вариант с 20% налога просто нереален. «У меня комиссия — максимум 15%. И в эту сумму входит еще предпродажная подготовка авто, мелкий ремонт и пр. Проще продавать по доверенности, а если не получится, вообще отказываться от такой машины. Все равно я на ней ничего не заработаю», — пояснил он.

Вариант с легализацией перекупщик Андрей также оценивает скептически. Говорит, для легальной торговли нужно арендовать площадку и нести гарантию по качеству авто. Собственно, так сейчас работают салоны, занимающиеся выкупом машин или трейд-ином. Но в этом случае и цены у вчерашних перекупщиков будут такими же, как в салонах — на 10-15% выше, чем на авторынке.

То есть, скорее всего, перекупщиков станет меньше, а те, кто останется, будут работать через доверенности и могут увеличить свою комиссию.

По мнению Ростислава Кравца, новый налог может изрядно подпортить жизнь и рядовым гражданам.

Конечно, случаи, когда вам приходится трижды за год менять авто, бывают не так уж и часто. Но они все же случаются. Причем, не обязательно речь идет о трех элитных иномарках.

«Человеку нужно продать старые «Жигули» с прицепом и мопед. И за одно из этих транспортных средств придется заплатить налог в 19,5%. Способов обойти нововведение для рядовых граждан не так много. Разве что давать генеральную доверенность, в которой прописывать переоформление на следующий год, Но далеко не все покупатели соглашаются на сделки по доверенности. А в таком случае выход только один — платить», — говорит Кравец.

Какие налоги нужно платить за легковой автомобиль
Как рассчитывать налог на легковой автомобиль по лошадиным силам
Произошла ли отмена транспортного налога для легковых автомобилей
Нужно ли платить налог за прицеп легкового авто

Из-за большого разнообразия налоговых платежей в нашей стране, процесс их оплаты становится весьма нервозным, к тому же чреватым штрафными санкциями и общением с сотрудниками налоговых органов. Из этой статьи вы узнаете, какие налоги на легковой автомобиль необходимо платить в России и как их рассчитывать.

Уплата транспортного налога в 2020: сроки, штрафы, порядок оплаты

Уплата налога на легковой автомобиль, передаваемый по договору дарения, зависит от ряда обстоятельств. В том числе наличия родства между сторонами сделки.

Так, если даритель и одаряемый не состоят в родстве, то необходимо представить в органы ФНС соответствующую налоговую декларацию.

А в следующем после заключения сделки году оплатить налог в размере 13 % от рыночной стоимости подаренного автомобиля.

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
17¹) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217¹ настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Ситуация	Способ уменьшения налоговой базы	Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Как продать машину и сэкономить на налоге? Часть 1

Как уже говорилось, транспортный налог можно оплачивать через интернет, и один из наиболее популярных способов подразумевает использование сайта государственных услуг. Большинство людей уже лично знакомо с данным сервисом, но тем, кто видит его впервые, будет полезно ознакомиться с информацией о его использовании.

Прежде всего нужно авторизоваться на сайте. Возможно, сначала придётся пройти регистрацию, указав свои личные данные. Также потребуется документально подтвердить свою личность, чтобы использовать ресурс в полной мере.

Как мы видим из расчетов выше, сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2020 году составляет 250 тыс. руб. Если вы продали машину за эту или меньшую цену, имущественный налоговый вычет полностью покрывает размер дохода, и платить налог не придется.

Кроме того, не берется налог в случае, если машину продали за ту же сумму или дешевле, чем купили. Для обычных сделок между автомобилистами такая ситуация наиболее распространена. К примеру, если вы купили автомобиль за 500 тыс. руб. и продали его за ту же цену, платить налог не придется.

Продажа автомобиля по доверенности формально не считается продажей, и налог с такой сделки не взимается. Поэтому составление доверенности — это один из способов экономии на НДФЛ.

Из-за упрощенной схемы регистрации транспортных средств в ГИБДД водители «продают» машины по генеральной доверенности все реже. И не удивительно, ведь такой способ продажи имеет некоторые недочеты — как для покупателя, так и для продавца:

Штрафы из налоговой.

Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.

Штрафы от ГИБДД.

Все штрафы на автомобиль будут приходить на имя его настоящего собственника (т.е. доверителя), пока доверенное лицо не оформит ТС на себя.

Выплатить налог следует не позднее 15 июля того года, который следует за годом продажи. То есть при продаже авто в 2020 году, уплатить НДФЛ следует до 15 июля 2021 года.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

п. 4 ст. 228 НК РФ

Порядок оплаты налога по продаже ТС такой:

1Составить декларацию.

2Направить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

3Сформировать квитанцию.

4Оплатить налог.

Подать декларацию в ИФНС нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы не столкнуться с очередями, лучше всего это сделать заранее, в начале года.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

п. 1 ст. 229 НК РФ

Существует несколько способов, как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины. Декларацию следует направить в ИФНС по месту регистрации:

Посетив налоговую лично или через представителя;
Заказным письмом по почте (днем подачи декларации считается день отправки письма);
Через интернет.

Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности менее 3 лет, подавать декларацию нужно обязательно — даже если налог выплачивать не придется.

Какой бы способ подачи декларации вы ни выбрали, помните, что к ней необходимо приложить копии или скан-копии документов — паспорта РФ и ДКП (для подтверждения стоимости покупки/продажи авто).

1Войдите в личный кабинет налогоплательщика.

2Кликните на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».

3Выберите «Декларация по форме 3-НДФЛ».

4Перейдите к услуге «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Далее, заполните в форму требуемые данные, пользуясь подсказками сайта, и прикрепите скан-копии документов. Помните, что направлять декларацию следует по месту регистрации.

Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы.
Договор купли-продажи и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.)
Договор купли-продажи, по которому Вы в свое время приобрели транспортное средство (для подтверждения затрат на приобретение авто).
Свидетельство о присвоении ИНН (нужентолько номер ИНН).
Паспорт.

Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
…от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.

Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%) [Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2016 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)]. Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля.

Плюсы:

Очевидность
Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды

Минусы:

Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)

Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия?

Новый налог на б/у авто: как поменяются рынок и цены

Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля.

Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает экономию по налогу на прибыль.

Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).

Плюсы:

Нет налога на прибыль
Нет страховых взносов на ФОТ
Нет НДФЛ
Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами

Минусы:

Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.

Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.

Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным. А наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию. Здесь стоит напомнить, что юридические лица часто предпочитают приобретать авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.

Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.

В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.

Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.

Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.

Может ли ФНС заинтересоваться покупкой нового авто?

Как и при других формах вычета, гражданин может вернуть полную стоимость уплаченного налога. Однако такая норма действует только в том случае, если общая сумма не превышает 65 000 рублей.

Размер компенсации зависит от цены автомобиля. Для расчета нужно определить 13-процентную долю, которую пришлось платить в виде налога. Для этого достаточно воспользоваться калькулятором. Стоимость транспортного средства следует разделить на 100 и умножить на 13.

Важно знать! Если цена машины составила 500 тысяч рублей, то 13% от этой суммы – 65 тысяч. Это максимальный размер вычета, который смогут получать при покупке, если изменения в закон утвердят.

Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.

Поскольку покупатель не получает прибыли от сделки, вполне логично, что налог с покупки автомобиля в 2020 году возлагается на продавца. Ведь именно он получает доход. Следует учесть, что фискальный сбор оплачивается не в каждом случае продажи автомобиля. Необходимость его уплаты зависит от следующих факторов:

размер прибыли;
продолжительность владения автомобилем до момента продажи;
возможность налогового вычета.

Российское законодательство предусматривает ряд льгот, которые действуют при уплате налогов. Так, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, если имущество — в нашем случае машина — принадлежало продавцу более 3 лет, он освобождается от необходимости оплачивать НДФЛ и сообщать о полученной прибыли в налоговый орган.

Это не означает, что, расставаясь с более «свежим» авто, придется заплатить все 13% налога.

Если автомобиль находился во владении менее 3 лет, Налоговый кодекс дает продавцу право уменьшить сумму пошлины в некоторых случаях вплоть до нуля, воспользовавшись налоговым вычетом. К тому же если стоимость проданного ТС не превышает 250 000 рублей, время владения не имеет значения. Продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Белгородцы платят повышенные налоги на дорогие авто, даже если купили их дешевле

Чтобы не иметь проблем с законом, необходимо ориентироваться в основных требованиях налогового законодательства. В частности, это касается того, нужно ли платить налог при покупке автомобиля. За сам факт покупки транспортного средства (ТС) никакой налог не предусмотрен. И это логично. Ведь покупатель не получает никакого дохода, а наоборот, тратит свои средства.

Но вот за “удовольствие” владеть этим ТС платить придется.

Каждому автомобилисту известно, что с момента приобретения машины он должен оплачивать пошлину за ее использование, именуемую транспортным налогом. Размер этого фискального сбора рассчитывается с учетом характеристик автомобиля и региона, где он зарегистрирован. Ставки устанавливаются местными властями в соответствии с регламентом гл.

28 Налогового кодекса РФ.

Поскольку требования государства время от времени меняются, у автовладельца может возникнуть резонный вопрос, нужно ли в 2020 году платить налог с покупки автомобиля, кроме вышеуказанного сбора. Согласно условиям НК РФ, дополнительные налоги с покупателя не взимаются.

Поскольку покупатель не получает прибыли от сделки, вполне логично, что налог с покупки автомобиля в 2020 году возлагается на продавца. Ведь именно он получает доход.

Следует учесть, что фискальный сбор оплачивается не в каждом случае продажи автомобиля.

Необходимость его уплаты зависит от следующих факторов:

размер прибыли;
продолжительность владения автомобилем до момента продажи;
возможность налогового вычета.

Лицо, получившее прибыль от продажи авто, должно самостоятельно вычислить налог при покупке автомобиля в 2017-2018 году и подать соответствующую декларацию в органы ФНС во время следующего периода отчетности.

Для этого нужно заполнить документ 3-НДФЛ при личном визите в налоговый орган, на официальном сайте или посредством портала Госуслуги (для зарегистрированных пользователей).

Подача декларации — обязательное требование федерального законодательства.

Каждый гражданин, продавший имущество, должен сообщить об этом факте в налоговую службу, не дожидаясь, что ему пришлют соответствующие документы.

Игнорирование этой процедуры считается бездействием и рассматривается как нарушение Налогового кодекса РФ. За это предусматриваются штрафные санкции (до 20% от налоговой суммы).

Подавать декларацию в ФНС нужно даже в том случае, если прибыли от продажи не было. Например, гражданин купил автомобиль за 1,2 млн рублей, а спустя 2 года продал его за 900 000 рублей.

Налог платить он не должен, так как прибыли не получил, но декларацию подать обязан. В противном случае ему грозит минимальный штраф — 1000 рублей.

Таким образом, гражданин становится нарушителем, даже если не имел выгоды от сделки.

Большой долг, согласно ст. 198 ч. 1 УК РФ, повлечет за собой одно из следующих видов наказаний:

штраф 100 000 – 300 000 рублей (или в размере дохода нарушителя за период 12–24 месяца);
принудительные работы на срок до 12 месяцев;
арест на срок до 6 месяцев;
лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Неуплата налога сопровождается не только финансовыми неприятностями, но и «трудотерапией». Налоговая служба имеет право сообщать о фактах налогов в органы правосудия. Одновременно материалы дела передаются в Федеральную службу судебных приставов, которые могут описать/арестовать имущество, а также ограничить неплательщику возможность выехать за пределы РФ.

Более подробно о мерах пресечения налоговых нарушений рассказывается в статье «Что будет, если не платить транспортный налог».

Статья 363 Налогового Кодекса говорит о том, что транспортный налог платится до 1 ноября года, который следует за истекшим календарным годом.

Это значит, что если вы приобрели автомобиль в 2013 году, то налог на него нужно будет заплатить до 1 ноября 2014 года.

Необязательно делать это сразу после покупки, у вас будет время на заполнение деклараций и решение проблем с другими документами.

Формально передача права на автомобиль по генеральной доверенности продажей не является, поэтому покупатель и продавец налоги платить не должны.

Но машина остаётся в собственности прежнего владельца, а значит, он должен продолжать ежегодно уплачивать транспортный налог, хотя машиной он уже не пользуется.

В этом случае нужно добиться перерегистрации машины, то есть снять её с учёта, а затем зарегистрировать на нового пользователя.

Всех этих хлопот можно избежать, если не пользоваться доверенностью, а продать машину с помощью договора. Оформление бумаг не стоит тех хлопот, которые может причинить сделка с недобросовестным продавцом или покупателем.

Налогообложение покупателя транспортного средства за сам факт приобретения собственности не производится. Зато потом придется заплатить за владение и пользование автомобилем.

Региональный фискальный сбор, взимаемый с автовладельцев – транспортный налог, который рассчитывается с учетом параметров самой машины и места нахождения, ведь ставки и порядок уплаты ТН устанавливается непосредственно субъектом РФ.

В главе 28 НК РФ содержатся все аспекты, регламентирующие уплату данного налога.

Обязанность уплачивать транспортный налог возникает с начала того месяца, в котором был приобретен автомобиль.

Отсчетом является тот момент, когда была заключена сделка и оформлен договор купли – продажи.

Налоговой службе не важно, когда именно новый собственник обратился в ГИБДД и поставил на учет ТС, важен сам факт смены владельца и дата договора, но при расчете налога учитывается полный месяц.

Других налогов при покупке автомобиля нет. Не удастся приобретателю ТС получить и налоговый вычет, только при последующей продаже данной машины, для чего потребуется сохранить документы о сделке по покупке авто. Налоговая нагрузка лежит именно на продавце автомобиля.

Продажа транспортных средств облагается налогом. Для физических лиц (а также для предпринимателей при продаже личного автотранспорта) – это налог на доходы (НДФЛ в размере 13%), для ИП, реализующих коммерческий транспорт, используемый в предпринимательской деятельности и работающих по общей системе налогообложения – и НДФЛ (13%), и НДС (18%).

Если ИП работает по «упрощенке», то не уплачивает эти налоги, а доход от сделки включает в налоговую базу для расчета налога в размере 6% от дохода или 15% от «доходы минус расходы».

Прибыль, получаемая от сдачи или продажи транспортного средства, облагается налогом на доходы физлиц — пресловутые тринадцать процентов (глава 23 Налогового кодекса РФ и письмо Минфина № 03-05-06-04/66762 от 24 декабря 2014 года). Это касается всех граждан, кто проживает на территории Российской Федерации более ста восьмидесяти трех дней в году.

Всем собственникам при продаже автомобиля, бывшего во владении менее 3-х лет, приходится платить подоходный налог, размер которого на данный момент составляет 13%. Именно поэтому многие владельцы предпочитают включать данную сумму в цену транспорта при его реализации, дабы сэкономить свои деньги.

Если бывший владелец не получает никакого дохода.
Техника была в собственности более 3-х лет.
Транспорт продан за цену, не превышающую 250 000 руб.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при наличии законных оснований, необходимо получить налоговый вычет, обратившись в УФНС.

Организации, занимающиеся продажей новых автомобилей или перепродажей подержанного транспорта по системе «Трейд-ин», не имеют право на получение налогового вычета. Они могут включать в стоимость техники НДС, утилизационные и другие сборы, хотя закон не обязывает оплачивать их покупателя.

Стоимость хорошего автомобиля сегодня зачастую равна стоимости квартиры или земельного участка. Поэтому, по аналогии с недвижимостью, многие новоиспеченные автовладельцы интересуются, можно ли вернуть налог за покупку автомобиля. Разобраться в ситуации поможет Налоговый кодекс, а конкретно, его статья 220. В ней перечислены все возможные ситуации, в которых налоговый резидент РФ может претендовать на возврат НДФЛ.

Итак, покупатель авто не сможет вернуть налог с потраченных на приобретение средств. Зато возможность получить вычет есть у продавца машины. Это подтверждает пункт 2 все той же статьи 220 действующего налогового кодекса. Как известно, с прибыли, полученной от продажи авто, продавец обязан заплатить подоходный налог. Однако, он имеет право на вычет в размере полученного дохода, при следующих условиях:

автомобиль находился в его собственности менее 3 лет;
максимальный объем вычета составляет 250 000 руб.

Важно! Данное правило распространяется не только на транспортные средства, но и на любое имущество, за исключением ценных бумаг.

Итак, возврат налога доступнее только продавцам машины. Покупателю, увы, на льготы от ФНС надеяться не приходится. Есть ли у него какие-либо способы сократить затраты на сделку или отбить часть из них впоследствии?