Налоговый Период В 3 Ндфл За 2020 Год

Продолжительность периода

\r\n\t\t\t

Название налога

\r\n\t\t\t

Статья НК РФ

\r\n\r\n

С помощью кода 31 указывается отчетный период «полугодие». Данный шифр применяется в декларациях по налогу на прибыль и налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

\r\n\r\n

Налоговый период 22

\r\n\r\n

Код 22 проставляется в отчетности за налоговый период «2 квартал». Этот код используется в декларациях по ЕНВД, НДС и водному налогу.

\r\n\r\n

Данные о продолжительности периодов по всем налогам, а также по страховым взносам и торговому сбору мы свели в таблицу.

Коду 34 в большинстве случаев соответствует налоговый период, равный календарному году. К примеру, именно этот шифр проставляется в декларациях по УСН, НДФЛ и налогу на имущество организаций.

При заполнении отчетности по налогу на прибыль нужно учесть следующий нюанс. В годовой декларации код 34 указывается теми налогоплательщиками, которые сдают декларации ежеквартально. Если же организация отчитывается по прибыли ежемесячно, то в итоговой декларации проставляется число 46, которое также обозначает год.

С помощью кода 31 указывается отчетный период «полугодие». Данный шифр применяется в декларациях по налогу на прибыль и налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Налоговый период 22

Код 22 проставляется в отчетности за налоговый период «2 квартал». Этот код используется в декларациях по ЕНВД, НДС и водному налогу.

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

ВАЖНО!

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2 и Приложения № 1 и № 5.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

1. Для ИП — 720.
2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
3. Для адвокатов ставьте 740.
4. Для физических лиц указывайте 760.
5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

ФНС рассказала, как изменилась декларация 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Декларацию 3-НДФЛ следует подавать физлицам и индивидуальным предпринимателям при следующих обстоятельствах:

• получение дохода на протяжении отчётного периода;
• оформление налогового вычета по НДФЛ.

Так, любой доход, за которой ещё не перечислена в госказну пошлина, декларируется гражданами. Сюда включают:

• реализацию недвижимого либо иного имущества;
• получение дивидендов, реализацию ценных бумаг;
• победу в лотерее;
• получение в дар ценного предмета;
• сдача жилплощади в аренду.

Декларацию 3-НДФЛ представляют ИП:

• на общем режиме налогообложения (ОСН) вне зависимости от того, были ли у них доходы в течение отчетного периода. Если доходов не было, следует подать нулевую 3-НДФЛ.
• утратили право на спецрежим (например, при переводе с УСН на ОСН из-за превышения лимитов или реализации подакцизных товаров).
• не уплачивают НДФЛ по общей системе, но получил доход, по которому физлица сами уплачивают НДФЛ, например доход от продажи квартиры (п. п. 1, 3 ст. 228 НК РФ).

Декларацию представляют также физлица, занимающиеся частной практикой: адвокаты, нотариусы и т.д. У индивидуальных предпринимателей на УСН, которые не уплачивают НДФЛ, не возникает обязанности сдавать 3-НДФЛ.

Нулевая декларация включает титульный лист, разделы 1 и 2. Подать ее необходимо вовремя, иначе могут оштрафовать.

ИП подают 3-НДФЛ не позже 30 апреля следующего за отчетным года в ИФНС по месту жительства. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, отчет сдается не позже ближайшего рабочего дня. В случае прекращения предпринимательской деятельности до конца года, срок сдачи декларации 3-НДФЛ – пять рабочих дней со дня внесения в ЕГРИП записи о закрытии ИП.

Способы подачи 3-НДФЛ:

• на бумаге (лично, почтой, через МФЦ);
• в электронной форме (по ТКС, через личный кабинет на сайте ФНС).

Электронный формат обязателен для компаний со среднесписочной численностью работников в предыдущем году больше 100 человек.

Подача 3-НДФЛ с опозданием наказывается штрафом: 5% неуплаченной суммы НДФЛ, которая подлежит уплате (доплате) по декларации. Причем эта сумма берется за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее подачи. Штраф не может быть меньше 1 000 руб. и не должен превышать 30% суммы налога.

В этом разделе отразите суммы налога к уплате или доплате в бюджет либо возврату из бюджета. Основанием для заполнения будут расчеты из разделов 2 декларации.

В стр. 010 укажите:

• «1» – необходимо уплатить или доплатить налог в бюджет;
• «2» – налог должны вернуть из бюджета;
• «3» – нет сумм ни к уплате, ни к возврату.

Уплата (доплата) налога, код «1»

В стр 020 укажите код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога.

По стр 030 укажите код ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета), на территории которого будете платить или доплачивать налог.

В стр 040 проставьте итоговую сумму налога к уплате или доплате в бюджет, а в стр 050 – нуль.

Возврат налога, код «2»

В стр 020 укажите код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета.

В стр 030 – код ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) гражданина, на территории которого был излишне уплачен налог. Если налог удерживал налоговый агент, то код ОКТМО возьмите из справки о доходах.

По стр 050 проставьте итоговую сумму налога, которая подлежит возврату, а по стр 040 – нуль.

Нет сумм ни к уплате, ни к возврату, код «3»

В стр 020 укажите код бюджетной классификации налоговых доходов.

В стр 030 укажите код ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) гражданина.

В строках 040 и 050 проставьте нули.

Если у вас сумма к возврату по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, раздел 1 заполните отдельно по каждому коду ОКТМО.

Когда налог подлежит уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации, раздел 1 заполните отдельно по каждому КБК.

Коды налоговых периодов в 2020 году: номера отчетных периодов

В приложении 4 укажите доходы, которые не облагаются НДФЛ. В строке 010 покажите сумму единовременной материальной помощи от всех работодателей при рождении или усыновлении ребенка в размере не более 50 000 руб.

В строках 020–080 отразите суммы помощи по видам доходов до 4000 руб., указанные в пункте 28 статьи 217 НК.

По стр. 090 отразите общую сумму помощи не более 10 000 руб., указанную в пункте 33 статьи 217 НК.

По стр. 100 покажите общую сумму взносов, которую перечислили работодатели, на накопительную пенсию сотрудников и ее софинансирование. Сумма взносов не превышает 12 000 руб. в год (п. 39 ст. 217 НК).

По стр. 110 отразите суммы иных доходов, перечисленных в статье 217 НК.

В стр. 120 укажите общую сумму необлагаемых доходов. Чтобы посчитать этот показатель, сложите данные в строках с 010 по 110 приложения 4.

Приложение 6 заполняют граждане, которые заявляют имущественный вычет при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, в том числе доли в таких объектах.

По строке 010 укажите вычет по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков. Сумма по строке 010 должна быть не более 1 млн руб.

По стр. 020 укажите расходы при покупке жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков, но не более суммы доходов от продажи имущества.

По строке 030 укажите имущественный вычет по доходам от продажи доли в жилых домах, квартирах, комнатах, дачах, садовых домиках или земельных участках. Максимальную сумму по строке 030 рассчитайте по формуле:

Строка 030 ≤ 1 000 000 руб. × Размер доли в объекте для продажи

При этом должно выполняться условие:

Строка 010 + Строка 030 ≤ 1 000 000 руб.

По стр. 040 укажите расходы при покупке доли в жилых домах, квартирах, комнатах, дачах, садовых домиков или земельных участков, но не более суммы доходов от продажи имущества.

По строке 050 укажите вычет по доходам от продажи иной недвижимости. Сумма по строке 050 должна быть не более 250 000 руб.

По стр 060 – сумму расходов на покупку иной недвижимости, например гаража, но не более суммы доходов от продажи имущества.

По строке 070 укажите вычет по доходам от продажи иного имущества, например транспорта. Сумма по строке 070 должна быть не более 250 000 руб.

По стр. 080 – расходы при покупке имущества, но не более суммы дохода от продажи такого имущества.

По строке 090 укажите вычет по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и расположенной на нем недвижимости при изъятии для государственных или муниципальных нужд.

По стр 100 – отразите вычет по имуществу при ликвидации организации.

В строке 110 укажите вычет по доходам от продажи имущественных прав, в том числе долей и паев в случае, указанном в подпункте 2.2 пункта 2 статьи 220 НК.

В строках 120–150 отразите расходы при продаже доли в уставном капитале организации, при выходе из числа учредителей, ликвидации организации, уменьшении номинальной стоимости доли, уступке прав требования по договору участия, связанному с долевым строительством.

Примечание: Суммы по строкам 120–150 не должны превышать доход от продажи.

При расчете показателей строк 120–150 учитывайте, что убыток по одному виду дохода не влияет на доходы от других источников.

Строка 160 – итоговая. Значение строки 160 рассчитайте как сумму строк 010–150.

Приложение 7 заполняют граждане, которые заявляют имущественный вычет на строительство или приобретение жилья, покупку земли. Если вы приобрели несколько разных объектов, заполните на каждый объект отдельное приложение 7.

Сведения по объектам внесите в пункт 1 приложения 7. Пункт 2 заполните только на последнем листе приложения 7. Это будет общий расчет имущественных вычетов по всем заявленным объектам. Показатели пункта 2 рассчитывайте как суммы показателей пунктов 1 приложения 7 (п. 12.3 Порядка).

В пункте 1 приложения 7 укажите сведения о приобретенном объекте недвижимости. По которому рассчитываете имущественный вычет (п. 12.4 Порядка).

В строке 010 отразите код наименования объекта, указанный в приложении 6 к Порядку. Эти коды ниже.

В стр. 020 укажите код признака налогоплательщика из приложения 7 к Порядку. Самые частые коды смотрите ниже:

В подпунктах 1.3–1.7 укажите сведения об объекте недвижимости, по которому заявляете вычет:

По стр. 080 укажите расходы на новое строительство или покупку. Не включайте в строку 080 проценты по кредиту.

По строке 090 – сумма уплаченных процентов по целевым займам и кредитам:

• на новое строительство или покупку;
• для рефинансирования кредитов и займов на новое строительство или покупку.

В пункте 2 приложения 7 отразите расчет имущественного вычета.

Приложение 8 заполняют граждане, которые заявляют расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами. Производными финансовыми инструментами. А также по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. И по договору инвестиционного товарищества.

По строке 010 отразите код операции из приложения 8 к Порядку.

По стр 020 укажите доходы по инвестиционным операциям.

По строке 030 отразите расходы по покупке, продаже, хранению. И погашению ценных бумаг и производных финансовых инструментов. Включите в показатель строки 030 расходы:

• по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
• операциям займа ценными бумагами;
• договору инвестиционного товарищества.

В стр 040 укажите расходы, которые принимаете в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций.

В строке 050 пропишите признак учета убытков по доходам из строки 020:

• «1» – убыток учтен в отчетном налоговом периоде;
• «0» – такой убыток не учитывается.

Если в стр 050 стоит признак «0», строки 051 и 052 не заполняйте.

По строке 051 проставьте код вида операции при убытке, указанный в приложении 8 к Порядку.

По стр. 052 отразите общую сумму убытка, в том числе за прошлые годы.

Примечание: При убытке заполняйте необходимое количество строк 051 и 052.

По строке 060 укажите инвестиционный вычет по подпункту 1 пункта 1 статьи 219.1 НК.

А по строке 070 – инвестиционный вычет по подпункту 3 пункта 1 статьи 219.1 НК.

Перенесите показатели в раздел 2, итоговый.

Если в налоговом периоде получены доходы. Облагаемые по разным ставкам, заполните по ним отдельные листы раздела 2.

В поле 002 укажите вид дохода:

• «1» – дивиденды;
• «2» – доходы в виде прибыли контролируемой иностранной компании;
• «3» – иные доходы.

По доходам в виде дивидендов и прибыли контролируемых иностранных компаний заполняйте отдельные листы.

По строке 010 укажите общую сумму дохода, облагаемого по конкретной ставке. Рассчитайте показатель строки 010 по формуле:

Строка 010 = Стр. 070 прил. 1 + Стр. 070 прил. 2 + Стр. 050 прил. 3 + Стр. 220 прил. 5

Общую сумму дивидендов отразите по строке 010 отдельно от иных доходов. Рассчитайте показатель по формуле:

Строка 010 (дивиденды) = Строка 070 приложения 1 + Строка 070 приложения 2

Примечание: При заполнении строки 010 не учитывайте суммы доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.

По строке 020 укажите необлагаемые доходы. Перенесите в строку 020 показатели:

• из строк 071 и 072 приложения 2 – если доходы не облагаются в соответствии с пунктами 60 и 66 статьи 217 НК;
• строки 120 приложения 4 – если доходы не облагаются в соответствии с иными положениями статьи 217 НК.

По строке 030 определите общую сумму, подлежащую налогообложению. Рассчитайте строку 030 по формуле:

Стр 030 = Стр 010 — Стр 020

По строке 040 укажите общую сумму налоговых вычетов. Рассчитайте показатель строки 040 по формуле:

Стр 040 = Сумма строк 060 и 150 прил. 3 + Сумма строк 070, 181, 200 и 210 прил. 5 + Строка 160 прил. 6 + Сумма строк 120, 130, 150 и 160 прил. 7 + Сумма строк 060 и 070 прил. 8

Когда расчет налоговой базы и суммы налога производите в отношении доходов. Облагаемых не по налоговой ставке 13 процентов, в строки 040 проставьте нуль. Сумма вычетов и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов. В совокупности не могут превышать значение показателя строки 030.

Строка 040 + Строка 050 ≤ Строка 030

По строке 050 укажите расходы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. По строке 051 отразите общую сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Ее определите исходя из суммы такого дохода. Которая указана в строке 070 приложения 2.

По строке 060 поставьте налоговую базу. Определите ее так:

Строка 060 = Строка 030 + Строка 051 – Строка 040 – Строка 050

Если значение по строке 060 получилось отрицательным или равным нулю. То в строке 060 проставьте нуль.

По строке 070 поставьте сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет. Рассчитайте строку 070 по формуле:

Строка 070 = Строка 060 × Ставка налога

По строке 080 укажите сумму налога, которую удержал налоговый агент. Она соответствует сумме строк 080 всех приложений 1 по аналогичной налоговой ставке.

По строке 090 отразите материальную выгоду от экономии на процентах при целевом займе. Строку 090 заполните при расчете НДФЛ по ставке 35 процентов. Если рассчитываете налог по другой ставке, в строке 090 проставьте нуль.

По строке 100 укажите сумму торгового сбора, которую заплатили в отчетном году. Действует правило:

Строка 100 ≤ Строка 070

В строке 110 проставьте суммы авансовых платежей за налоговый период, которые можно зачесть. Значение строки 110 переносите из строки 070 приложения 3.

По строке 120 укажите общую сумму фиксированных авансовых платежей, которые можно зачесть.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Для обозначения конкретного отрезка времени, за который была составлена форма фискальной отчетности, предусмотрена специальная кодификация. Шифр представляет собой двузначное число, например, налоговый период: 22, 34, 50.

Такая кодификация является очень удобной группировкой отчетности по времени ее формирования. Например, этот шифр позволяет быстро определить, за какой отрезок времени налогоплательщик произвел расчет и исчислил налог в бюджет.

Актуальный бланк отчетности по НДС, как и порядок его заполнения, утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Для кодификации используются двузначные числа, в которых первая цифра — 2, а вторая определяет номер квартала в хронологическом порядке. Например, код налогового периода 2 квартал 2020 для декларации по налогу на добавленную стоимость — 22.

А налоговый период 24 — это какой квартал? Для отчетности по налогу на добавленную стоимость этот шифр обозначает 4 квартал. Соответственно, налоговый период 23 — это какой квартал? Это третий квартал отчетного года.

Аналогичные правила установлены для фискальной отчетности, которую приходится сдавать ежеквартально. При заполнении форм отчетности по водному налогу или ЕНВД указывайте аналогичные шифры. К примеру, налоговый период код 24 используйте для 4 квартала.

Налоговый период код 21 — что это в декларации по ЕНВД? Это отчет за первые три месяца года (1 кв.).

Кодификация «прибыльной» отчетности несколько отличается от ежеквартальных форм. Так, декларация по прибыли заполняется нарастающим итогом с начала года.

Определяйте шифры следующим образом:

• за первый квартал указывайте 21;
• налоговый период код 31 — это отчет за 1 полугодие;
• налоговый период 33 — это какой квартал? Это не квартал в прибыльной отчетности, это информация за первые 9 месяцев отчетного года;
• налоговый период код 34 — годовая информация с января по декабрь.

Если компания сдает отчеты по прибыли ежемесячно, то в таком случае применяется совершенно другая кодификация. Например, 35 — это первый месяц года, 36 — второй, 37 — третий и так далее.

Ключевые правила заполнения отчетности по налогу на прибыль регламентированы в приказе ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.

Налоговый период 50 используется в отчете, если компания находилась в стадии реорганизации или в стадии ликвидации. То есть шифр 50 используйте для отражения последнего фискального срока при реорганизации (ликвидации) организации.

Отчеты по заработной плате, страховым взносам и удержанным налогам предусматривают индивидуальную кодировку.

Для отчета 6-НДФЛ предусмотрен отдельный отчетный период — код 90, который обозначает год перед реорганизацией и(или) ликвидацией отчитывающейся компании. Аналогичный шифр используйте для составления единого расчета по страховым взносам.

Общие значения для зарплатных отчетов:

• налоговый период 21 — первые три месяца года: январь, февраль, март;
• налоговый период 31 — 1 полугодие или первые 6 месяцев нарастающим итогом;
• шифр 33 — 9 месяцев с начала года;
• налоговый период 34 (это какой квартал?) — это полный календарный год, или 12 месяцев с января по декабрь.

Стоит отметить, что налоговый отчетный период 34 практически во всех типах отчетных форм в ФНС обозначает полный календарный год (январь-декабрь). Причем статус и категория налогоплательщика не играет никакой роли.

То есть шифр обязаны применять и организации (юридические лица), и индивидуальные предприниматели, и простые граждане при составлении декларации 3-НДФЛ и иных форм фискальных отчетов и деклараций.

Обратите внимание, что налоговый период 34 в декларации по транспортному налогу, по УСН, единому расчету по страховым взносам и так далее — везде год.

Декларация 3 НДФЛ: как заполнить, образец 2020 года

Как мы отметили выше, запомнить кодировки по каждой форме и виду фискальных деклараций и прочей отчетности довольно сложно. Ошибка при заполнении бланка может обойтись предприятию дорого. К примеру, бухгалтер укажет неверный код в отчете, следовательно, налоговики не зачтут сданные сведения и выставят штраф за несвоевременное предоставление информации.

Чтобы исключить ошибки при заполнении бланков и форм в ФНС, используйте профессиональную памятку, в которой представлены все актуальные кодировки по видам фискальных форм.

Поле ИНН расположено в самом верху каждой страницы. Число ячеек соответствует количеству знаков номера.

Важно!

Для физ. лиц ИНН в 3-НДФЛ не печатается в обязательном порядке (только по желанию), если на титуле заполнен код страны (для России — 643) и данные заявителя.

Если свидетельства под рукой нет, воспользуйтесь специальным сервисом на сайте ФНС, чтобы узнать номер ИНН.

Налоговый период в 3-НДФЛ, других декларациях и отчетах — это определенный временной промежуток, по истечении которого подсчитывается налогооблагаемая база и, соответственно, оформляются отчеты. Такой период устанавливается в НК РФ для каждого вида налога. Это может быть месяц, квартал, год и т.д.

Для расчета подоходного налога, по которому заполняется 3-НДФЛ, этот период прописан в ст. 216 НК. Им признается календарный год. Это значит, расходы и доходы, которые заносятся в декларацию, должны укладываться в заявленный отрезок времени.

Запись о месте рождения в 3-НДФЛ прописывается в полном соответствии с тем, как она указана в удостоверяющем документе (т.е. в паспорте).

Правила внесения сведений в паспорт приведены в специальном регламенте (Приказ МВД от 13.11.2017 № 851). Там прописано, что место рождения указывается по записи в свидетельстве о рождении:

• в именительном падеже;
• с использованием разрешенных сокращений (п. 149, п. 153.2.3. регламента).

Согласно инструкции (п.7.2.) персональные данные прописываются в соответствии с тем, как они указаны в документе, удостоверяющем личность. Для поля «кем выдан» предназначены две строки:

Если содержимое поля «кем выдан паспорт» в 3-НДФЛ не влезает и не помещается в ячейки полностью, разрешается воспользоваться двумя способами:

1. Использовать сокращения (список разрешенных приведен в Приказе Минфина от 05.11.2015 № 171н), например:

1. Совсем не указывать паспортные данные, если прописан номер ИНН. Правила позволяют так поступать налогоплательщикам — физ. лицам, но не ИП.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

В этом поле проставляют номер телефона (мобильного или стационарного), по которому инспектор сможет оперативно связаться с подателем декларации или его представителем. Это важно, т.к. иногда во время проверки просят донести некоторые документы или пояснить информацию.

Важно!

Номер следует писать со всеми необходимыми кодами (для иностранных граждан – обязательно с кодом страны).

При заполнении поля прочерки и пробелы между цифрами не оставляют. Если нужно поставить скобки или «+», для них отводится отдельная ячейка.

После того, как все основные поля заполнены, остается добавить еще несколько данных:

1. Количество страниц и листов указывают в последнюю очередь, когда вся 3-НДФЛ уже готова и собран пакет документов. Так, например, если декларация составлена на 5 страницах с приложением на 25 листах, запись будет выглядеть так:

1. Поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» заполняется по-разному. Это зависит от того, кто принес отчет в ИФНС, сам гражданин или его представитель:

• если сам, в соответствующем поле он проставляет код «1», ниже ставит подпись и дату:

• когда налогоплательщик действует через третье лицо, на листе необходимо указать его ФИО (как в паспорте), а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика:

Образец первого листа в 3-НДФЛ, заполненного вручную:

Этот же титульный лист, заполненный в программе «Декларация»:

• 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
• 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
• 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
• 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
• 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2020 или 2020.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Изменения-2016 по НДФЛ

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Как подавать документы на возврат подоходного налога

Как проверить декларацию 3-НДФЛ по ИНН

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

30 апреля 2020 г. истекает срок подачи декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных физлицами в 2019 году. Если по декларации необходимо уплатить НДФЛ, гражданин перечисляет необходимую сумму в бюджет самостоятельно. О том, какой срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ установлен налоговым законодательством, расскажем в этой статье.

НДФЛ / 9:52 17 июля 2018
С сегодняшнего дня уплата налога по 3-НДФЛ за 2017 год будет со штрафом

НДФЛ / 11:30 2 мая 2017
Истекает срок подачи налоговой декларации по НДФЛ

Похожие записи:

• С больничного листа удерживается подоходный налог в 2020 году
• Написать доверенность на получение посылки на почте
• Башкирия прожиточный минимум пенсионеров в апреле 2021 года